Какие льготы ИП в первый год работы

Какие льготы предоставляются ИП в первый год его деятельности?

Ответы на вопрос (1):

20.06.2015, 15:06,
г. Ростов-на-Дону

В разных регионах по разному. Наиболее часто встречается отсутствие налогооблажения и плановых проверок.

Как перенести льготу на второй автомобиль, если первый уже получил ее?

Имею льготу на транспортный налог. Также имею два автомобиля, купленные в разное время. Льгота предоставляется на автомобиль, купленный первым. Что мне надо сделать, чтобы эта льгота применялась на второй автомобиль, а не на первый?

Образовательная поддержка государства для беженцев из юго-востока: оплата курсов и льготы

Оплачивает ли государство беженцам из юго-востока обучение каких либо курсов при желании сменить свой профиль деятельности, либо может какие то льготы предаставляются!? С уважением!

Отказ от предоставления 50%-ной льготы по оплате квартиры

Какие льготы по услугам ЖКХ имеет ивалид с детства 2 группы?

ЖРЭУ отказывается предоставлять ему 50%-ную льготу. На газ, тепло 50% предоставляется, а на оплату квартиры — нет. (До переезда на последнее место жительста он пользовался этой льготой. И в каком документе написано какие льготы предоставляются ивалиду 2 й группы?

ПРОСТО О НАЛОГАХ. Всё, что нужно знать предпринимателю

Как изменить применение льготы на второй автомобиль, если первый уже получил ее?

Имею льготу на транспортный налог. Также имею два автомобиля, купленные в разное время. Оба автомобиля до 200 л.с. Льгота предоставляется на автомобиль, купленный первым. Что мне надо сделать, чтобы льгота применялась не на первый, а на второй автомобиль — более дорогой?

Налогообложение и проверки ИП: все, что нужно знать

Платит ли налог И.П. в первый год своей деятельности? И какими налогами облогается И.П.? Какие проверки проходят у И.П.? И какие проверки не проводятся в первые года? Спасибо!

Какие условия предоставления льготы на санаторное лечение пенсионеру МВД? В каком размере предоставляется льгота?

Льготы матерям-одиночкам в Башкортостане при оплате детского сада для шестилетнего ребенка

Скажите, пожалуйста, какие льготы матерям-одиночкам в республики Башкортостан предоставляются при оплате детского сада при посещении его шестилетним ребенком. На какой закон, постановление, можно сослаться при обращении о предоставлении льгот, если льготы имеются. Спасибо!

Какие льготы предоставляются на предприятиях для студентов дневной формы обучения, получающих первое высшее образование (5 курс)

Какие льготы предоставляются на предприятиях для студентов дневной формы обучения, получающих первое высшее образование (5 курс) и совмещающих работу и учебу; предоставляется ли отпуск для сдачи экзаменов и написания дипломной работы.

Льготы для пенсионеров, ветеранов труда и инвалидов 1 группы: какие они есть и какие справки нужны

Какие льготы предоставляются пенсионеру, ветерану труда, инвалиду первой группы? Отец мужа не собственник жилья, но прописан. При том 2 года назад он стал инвалидом 1 группы. Сам он имеет документ, ветеран труда. Скажите какие льготы ему положены.

Какие справки мы сможем собрать?

Какие действия необходимо предпринять для получения таких льгот и пособий?

Какие социальные льготы и пособия (в каких размерах и на какой срок) предоставляются неработающим матерям по нынешнему законодательству? Какие действия необходимо предпринять для получения таких льгот и пособий? С уважением, Ася Д., Санкт-Петербург.

Источник: www.9111.ru

Налоговые каникулы ИП в 2023 году

В нашей новой статье мы поговорим о том, как бизнесмену максимально снизить налоговую нагрузку. При каких условиях можно не платить налоги? Как уйти на налоговые каникулы и нужно ли отчитываться перед налоговиками?

О понятии «налоговые каникулы» наслышаны многие бизнесмены, ведь это означает возможность не платить налоги в течение определенного времени. Избавление от налогового бремени поможет начинающим предпринимателям «раскрутить» бизнес, не отвлекая оборотные средства на уплату налогов.

Уйти на налоговые каникулы могут только ИП, а не компании. Однако претендовать на такое освобождение могут не все ИП. Не платить налоги в течение определенного времени могут ИП, применяющие УСН и ПСН (п.4 ст.346.20 и п.3 ст.346.50НК РФ, письмо Минфина РФ от 11.01.2023 г. №03-07-08/900).

Кем устанавливаются налоговые каникулы для ИП?

Право предоставления налоговых каникул отдано на откуп местным властям. Именно они решают, продлевать их или нет и на каких условиях вводить.

Например, в Ленинградской области властями предусмотрены налоговые каникулы для новых ИП, которые работают в производственной, социальной и научных сферах, а также оказывают бытовые и гостиничные услуги (областной закон Ленинградской области от 12.10.2009 г. №78-оз). Перечень кодов ОКВЭД, по которым можно применять льготу, приведен в приложении к областному закону. Такие ИП могут 2 года после регистрации не платить УСН. Налоговые каникулы будут действовать до 01.01.2025 г. Перечень видов деятельности для применения налоговых каникул на «упрощенке» больше, чем на патенте. Применять нулевую ставку могут ИП-«упрощенцы», которые предоставляют услуги по предоставлению мест для временного проживания.

Общие критерии для налоговых каникул прописаны в НК РФ, а регионы ориентируются на эти нормы.

Во-первых, при установлении необлагаемых видов деятельности, регионы должны ориентироваться на ОК 029-2014. А в части оказания бытовых услуг — на ОК 029-2014 и ОК 034-2014.

Во-вторых, ИП, применяющий УСН, по итогам налогового периода должен иметь долю льготируемого дохода в общем объеме доходов от продажи товаров, работ, услуг не менее чем 70%.

В-третьих, даже при соблюдении двух вышеперечисленных условий, нельзя применять нулевую ставку, если доходы ИП с начала 2023 года нарастающим итогом превысили 188,55 млн рублей*, а средняя численность работников превысила 100 человек.

*150 млн рублей х коэффициент-дефлятор на 2023 год = 1,257.

На патенте таких требований к величине доходов нет.

ИП должен учитывать дополнительные требования, которые установлены местными властями. Например, законом допускается уменьшение предельной величины выручки для применения льготы не больше чем в 10 раз.

Бывают ситуации, когда ИП на УСН переходит на ПСН. В этом случае бизнесмен не теряет нулевую ставку, если выполняются условия ее применения (письмо Минфина РФ от 22.07.2021 г. №03-11-11/58955).

Далеко не все регионы предоставляют своим бизнесменам каникулы. Например, в Республике Адыгея, Ингушетии, Калмыкии, Татарстан, Чечни, Краснодарском крае, Нижегородской, Тверской, Ульяновской областей не предусмотрено налоговых каникул для ИП на УСН и ПСН. Нет таких послаблений сейчас и для предпринимателей г. Москвы. А в некоторых регионах предусмотрены каникулы только в отношении УСН либо ПСН.

Перечень региональных законов приведен в Приложении.

В том случае если бизнесмен не подпадает под нулевую ставку, необходимо проверить возможность использования пониженных «упрощенных» тарифов. Например,
применяя УСН с объектом «Доходы» в некоторых регионах применяется ставка 1% вместо 6%.
Для ИП-патентщиков, удовлетворяющим условиям применения налоговых каникул, в заявлении нужно указать 0% ставку со ссылкой на реквизиты регионального закона. Поскольку применять каникулы можно непрерывно в течение двух налоговых периодов, то заявление на 0% ставку нужно подавать 2 раза (письмо Минфина РФ от 17.10.2016 г. №03-11-09/60291).

Возобновление деятельности ИП — не повод отказывать в льготе?

В классической схеме налоговые каникулы предоставляются новым предпринимателем.

Поэтому вопрос возможности использования льгот при повторной регистрации ИП вызывал много споров. Например, ИП свернул бизнес по причине убыточности и спустя время вновь зарегистрировал ИП. Несмотря на то, что такого бизнесмена нельзя назвать начинающим, тем не менее, он имеет право на применение нулевой ставки. Суды также на стороне бизнесменов – например, Постановление АС Уральского округа от 07.11.2022 г. №А76-7665/2022.

Важно, чтобы начало деятельности бизнесмена было после введения местными властями налоговых каникул (письма Минфина РФ от 15.01.2019 г. №03-11-11/904, ФНС РФ от 30.07.2018 г. №КЧ-4-7/14643).

Означают ли налоговые каникулы полное освобождение от налогов?

Некоторые бизнесмены полагают, что раз они подпадают под действие налоговых каникул, то они освобождены от уплаты налогов полностью.

Однако право на применение нулевой ставки действует только в отношении единого налога при УСН либо патента. В отношении остальных налогов — «свое» законодательство. Если бизнесмен подпадает под льготу по налогу на имущество либо земельного налога, то он также не платит и эти налоги. Если у ИП имеется транспорт, то он должен платить транспортный налог.

Налоговики сами рассчитывают сумму по этим налогам и направляют ИП уведомление.

Но в любом случае ИП заплатит НДФЛ и страховые взносы с зарплаты наемных работников. Кроме того, ИП платит фиксированные страховые взносы за себя.

Нужно ли сдавать отчетность на налоговых каникулах?

Применение льготной ставки по налогам не освобождает ИП от сдачи необходимых отчетов. ИП также сдает все «зарплатные» отчеты и декларацию по УСН. Декларацию нужно заполнить только по итогам года. Особой формы либо специальных правил для нулевой ставки УСН нет. Если ИП ведет несколько видов деятельности, один из которых льготируемый, то в декларации показываются все доходы и ставка 0%.

Источник: rosco.su

Льготы для индивидуального предпринимателя

Согласно действующему законодательству ип, которые ведут налоговый и бухгалтерский учет своими силами, могут получать определенные льготы.

Воспользоваться этой возможностью могут предприниматели, которые в течение 2-х лет после регистрации ип, перешли на упрощенную систему налогообложения или ПСН и занимаются ведением научной, социальной или производственной деятельности.

Дополнительным условием для получения льготы выступает определение минимальной суммы доходов от бизнеса, которая согласно письму Минэкономразвития №Д05-136 от 19.01.2011 г. не может быть меньше 70%.

ИП освобождаются от ведения бухгалтерского учета

В соответствии с ФЗ №129 от 21.11.1996 г., который регламентирует порядок ведения бухгалтерского учета, предприниматели освобождаются от ведения бухучета. Эти льготы были сохранены даже после принятия и утверждения нового ФЗ №402 от 06.12.2011 г.

Если ип, работающий на УСН, ведет бухучет своей деятельности, то порядок ведения должен соответствовать требованиям, указанным в НК РФ гл. 26.2.

Снижение величины налога по уплате страховых взносов

ИП вправе уплачивать сниженную сумму упрощенного налога при уплате страховых взносов и пособий, выдаваемых вследствие приобретения сотрудниками временной нетрудоспособности. Это регламентируется ст. 346.21 п. 3 НК РФ.

Общая величина вычета не может превышать 50% общей суммы начисленного к уплате налога. Данное ограничение не относится к ип, которые не осуществляют выплаты физическим лицам и тем, кто производит оплату страховых взносов в фонды ОМС и ПФ РФ в сумме, определяемой на основании стоимости страхового года. Данное положение регламентируется ФЗ РФ №212 ст. 1 п. 8 от 24.07.2009 г.

Получить эти льготы вправе только ип, которые могут документально подтвердить вид своей деятельности, который в обязательном порядке должен соответствовать положениям письма МЗСР РФ «1335-19 от 14.04.2011 г.

Налоговые вычеты по сниженным тарифным ставкам в общей сумме могут составлять 26%:

— ФОМС территориального уровня – 2,0%.

Что собой представляет рассрочка и отсрочка по уплате сборов и налогов?

Порядок и перечень предоставления отсрочки по уплате сборов и налогов регламентируется ст. 64 НК РФ. Эти льготы предоставляются ип, если:

• Существуют явные признаки наступления банкротства вследствие уплаты предпринимателем всей суммы налога;
• Присутствует факт причинения заявителю материального ущерба, нанесенного вследствие техногенной катастрофы, стихийного бедствия или в силу других форс-мажорных обстоятельств;
• Производство ип или же реализация его продукции имеет сезонный характер;
• Предприниматель просрочил предоставление обязательств по бюджетным лимитам и/или ассигнованиям заинтересованной стороне;
• Прочие случаи, которые отмечены законодательством РФ.

Рассрочка по уплате сборов и налогов может предоставляться по одному или группе налогов. Отсрочка по платежам действует в течение 1 года. Получить такие льготы предприниматель может в налоговом органе, предоставив ему на рассмотрение соответствующее заявление.

Как ИП оплачивают НДС?

Если предприниматель не работает на упрощенке, он обязан платить НДС. Если за три последних календарных месяца величина дохода от реализации продукции (оказания услуг) суммарно не превышает 2 млн. руб., ип освобождаются от уплаты НДС.

Не уплачивать НДС также могут лица, которые оказывают ряд услуг на территории РФ при условии наличия у них соответствующей лицензии. К данной категории услуг относят проведение занятий в спортивных и развивающих секциях, кружках или студиях, в которых обучаются несовершеннолетние дети. Данное условие регламентируется ст. 149 пункт 2 подпункт 4 НК РФ.

Дополнительные субсидии и дотации

Безработные граждане РФ, решившие заняться ведением собственного бизнеса, могут получить в органах занятости дополнительные льготы в виде дотаций и субсидий. Размер материальной помощи составляет 58.800 руб., что эквивалентно максимальному размеру пособия по безработице, увеличенного в 12 раз. Такую же сумму можно получить еще и на организацию рабочих мест для всех потенциальных наемных работников. Также ип могут рассчитывать на получение других компенсационных выплат, что предусмотрено региональными программами поддержки бизнеса и предпринимательства.

Документы, позволяющие получить налоговые вычеты в виде субсидий и дотаций:

• Паспорт гражданина РФ;
• Документ, подтверждающий статус заявителя как «безработного»;
• Диплом о высшем/среднем образовании;
• Заявление в письменной форме (оформляется в установленном порядке) с просьбой предоставить лицу субсидии;
• Бизнес-план, который экономически обосновывает получение финансовой поддержки. В бизнес-плане обязательно должна быть отражена запланированная сумма затрат, которые предположительно пойдут на организацию и развитие бизнеса.

Решение о предоставлении заявителю льготы принимается преимущественно на основании предполагаемых затрат, которые пойдут на:

— Организацию рабочих мест в необходимом количестве для трудоустройства временно безработных граждан РФ;

— Выплату заработной платы, размер которой не должен быть ниже установленного в регионе минимума. При этом предприниматель обязуется в течение всего срока действия дотаций своевременно выплачивать положенную работникам заработную плату.

Например, муниципальные фонды, осуществляющие поддержку малого бизнеса и предпринимательства, помогают начинающим бизнесменам в части выделения средств для покупки технологического оснащения (оборудование, пр.). В отдельных случаях величина льготы может составлять 350.000 руб., но данная сумма выплачивается исключительно на условиях софинансирования, когда предприниматель вкладывает в развитие своего проекта аналогичную сумму.

Зачет личных средств заявителя происходит, когда он обращается в налоговые органы с просьбой о регистрации его в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Субсидии, выдаваемые для ведения ограниченных видов деятельности

Согласно приказу Минэкономразвития РФ №227 от 20.05.2011 г., в котором отражены положения программы по поддержке малого предпринимательства, есть пункт, предусматривающий передачу предпринимателям механизмов, устройств, транспортных средств и оборудования в лизинг.

Эти льготы предоставляются из средств федерального бюджета и направляются на:

• Субсидирование затрат, которые связаны с уплатой субъектом среднего и малого предпринимательства платежей по лизингу. Величина субсидий не может превышать 2/3 ставки рефинансирования ЦБР, установленной на момент оплаты предпринимателем суммы по процентам;
• Предоставление грантов целевого назначения, которые полагаются начинающим субъектам предпринимательства и выплачиваются на развитие и организацию бизнеса. Также эти льготы предоставляются субъектам предпринимательства и юридическим лицам, которые работают в выбранном направлении менее 1 года. Гранты выдаются безвозмездно при условии долевого финансирования расходов, идущих на погашение первоначального взноса за взятое в лизинг оборудование. Величина гранта может составлять до 1 млн. руб. не более;
• Субсидирование уплаты первоначального взноса при условии заключения договора на лизинг механизмов, транспортных средств или оборудования.

Наряду с субсидиями и дотациями ип могут рассчитывать на получение льготных условий по уплате транспортного налога, если их деятельность связана с перевозками грузов или пассажиров.

Также существует ряд кредитных программ, предназначенных для субъектов предпринимательства. Предоставление кредитов по более низким процентным ставкам осуществляется региональными отделениями банков, участвующих в программе по поддержке субъектов малого и среднего бизнеса.

Обратившись в налоговые органы, предприниматель может претендовать на получение имущественного вычета при условии оформления купленного недвижимого имущества на свое имя или использования своего статуса физического лица.

Данное условие регламентируется письмом Минфина РФ №03-04-05/3-489 от 06.07.2011 г. В документе отмечается, что к субъектам предпринимательства, работающим на упрощенной системе налогообложения, не применяются имущественные вычеты в части уплаты налогов на доходы физических лиц.

Похожие записи:

1. Льготы ветеранам Афганистана
2. Льготы для детей-сирот
3. Льготы пенсионерам Cевера
4. Какие льготы предусмотрены для учителей в селе?

Рубрики

Источник: prolgoty.ru