Какие налоги платит ИП на патенте без работников

Содержание

• Какие налоги платит ИП на патенте?
• Сколько платить за патент в 2022 году?
• В чем выгода патента?
• Сколько налогов платит ИП на патенте? Ответы пользователей
• Сколько налогов платит ИП на патенте? Видео-ответы

Отвечает Екатерина Владыкина

Стоимость патента зависит от размера потенциально возможного годового дохода, ставки налога на ПСН и срока патента. Кроме того, регионы могут установить специальные коэффициенты, например, в зависимости от территории, где ведется деятельность. Налоговая ставка на ПСН – 6 процентов.Jan 29, 2021

ИП с патентом оплачивает стоимость патента и страховые взносы. Если он совмещает патент с упрощенкой, то также уплачивает налоги, предусмотренные этим спецрежимом. Другие налоги ИП оплачивает, только если выступает налоговым агентом или объект налогообложения не подпадает под спецрежимы.

У меня сопровождение ИП на патенте без работников стоит от 7200 в месяц, а у вас? #бухгалтер #ип

Но у ИП сохраняется базовый режим налогообложения и по нему может быть своя отчетность, даже если доходы только по патенту. А если есть сотрудники, надо сдавать дополнительную отчетность в ПФР, ФНС и ФСС. Если купить патент на ОСН. Пока у ИП будут доходы только по патенту, ничего сдавать не нужно.

В статье рассмотрим, какие страховые взносы и налоги платит ИП на патенте. Разберем обязательные платежи за себя и за работников, а также узнаем, должен ли предприниматель на ПСН уплачивать 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей. Важно!

Стоимость зависит от вида деятельности, региона, в котором прописан ИП, срока действия патента и условных единиц исчисления объема работы: это может быть количество сотрудников, площадь помещения, количество транспорта или обособленных объектов. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.

Какие налоги платит ИП на патенте?

Как платят страховые взносы ИП на патенте в 2021 году ИП на патенте обязаны перечислять страховые взносы за себя. Все предприниматели обязаны уплатить за 2021 год фиксированные взносы: 32 448 руб.

Сколько платить за патент в 2022 году?

В 2022 году предприниматель должен сделать два платежа: До 31 марта перечислить 2 788 рублей (8 364 руб. : 3 * 1), До 31 июля перечислить 5 576 руб. (8 364 руб. : 3 * 2).

В чем выгода патента?

Когда патент выгоднее УСН Стандартная налоговая ставка при ПСН и УСН «Доходы» одна и та же — 6%. Поэтому в общем случае патент будет выгоднее, чем УСН «Доходы», если фактический доход бизнесмена получится выше, чем потенциально возможный, который установлен для этого вида деятельности при ПСН.

Сколько налогов платит ИП на патенте? Ответы пользователей

Отвечает Константин Рубцова

ИП на всех системах налогообложения платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Есть фиксированные страховые .

Отвечает Анастасия Додонова

Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? . При оформлении ИП придется приобрести патент. Патент дает право на .

Отвечает Мустафа Лорен

в размере 1/3 суммы налога не позднее 90 календарных дней после начала действия патента; · в размере 2/3 суммы налога не позднее окончания .

Отвечает Алина Иванова

Общую систему не получится совместить с упрощенной, но ИП могут совмещать ее с патентом – то есть для одного вида деятельности можно применять .

Отвечает Александра Комаровская

Какие документы оформлять для налоговой?

Отвечает Денис Торчинский

Как ИП перейти на патент: процедура, сколько стоит, какие есть льготы . Исключения, при которых ИП платит налоги:.

Отвечает Макс Макаров

Налоги. Предприниматели на патентной системе налогообложения платят один фиксированный налог — стоимость патента. Оплатил патент — считай, заплатил налог. Все .

Отвечает Роман Шамшурин

Посчитаем, сколько он должен перечислить страховых взносов в 2022 году по обычным и пониженным тарифам. Заработная плата начальника станции ТО — .

Отвечает Михаил Галат

Отчетность ИП на патентном режиме (с работниками) · 1. Если патент получен на срок от 6 месяцев, то оплатить его нужно: · 2. НДФЛ — 13% за сотрудников ( .

Источник: querybase.ru

Патент для ИП: виды деятельности, регистрация, стоимость, налоги

Предприятия малого бизнеса имеют возможность упростить учет, снизить налогообложение, избежать декларирования. Применение патентной системы налогообложения (ПСН) – доступный вариант льготного учета для малого бизнеса. Приобрести патент могут лица, зарегистрированные в форме ИП. Срок действия документа предусмотрен от 1 до 12 месяцев, ограниченных пределами года. Патент для ИП оформляется на деятельность, признанную законодательством региона.

Что такое патентная система налогообложения?

Под действие системы попадают ограниченные направления деятельности, представленные в ст. 346.43 НК РФ. Субъекты имеют право определить свой перечень работ и услуг. ПСН носит разрешительный характер. Предприниматель получает право на использование режима после обращения в ИФНС, получения одобрения от органа контроля и оплаты стоимости.

ИП оплачивает патент на ведение предпринимательской деятельности отдельно на каждое нправление. Так, ИП может оформить разрешение на предоставление парикмахерских услуг, строительство, такси и торговлю одновременно. Каждое разрешение рассматривается и оплачивается отдельно.

Имеется возможность продления периода действия патента в течение года. Потребуется своевременная подача заявки в срок, определенный законодательством. Добровольный досрочный отказ от использования системы законодательством не предусмотрен, за исключением случаев превышения предельных показателей.

Что собой представляет патент для индивидуального предпринимателя?

Патент для ИП является разрешением на использование льготного учета для конкретного вида работ, услуг. Система удобна для лиц, не желающих усложнять бизнес ведением первичного учета, сдачей отчетности.

Лица, применяющие ПСН, могут совмещать его с другими системами. Использование нескольких видов систем обязывает ИП вести раздельный учет показателей. Разделение показателей усложняет ведение учета, требует дополнительных трудовых затрат.

Как получить патент для ИП в России в 2019 году?

Оформить право на ПСН в России имеет любое лицо, оформившее ИП. Возможность купить патент возникает как у гражданина РФ, так и у иностранного подданного.

ИП, желая получить разрешение, предварительно должен:

• узнать, применяется ли в регионе ПСН для данного вида деятельности;
• определить, подходят ли собственные характеристики ИП по численности и доходам под требования НК РФ;
• получить сведения из ИФНС о стоимости платежа;
• изучить условия применения и особенности налогообложения в случае превышения ограничивающих показателей.

Система имеет положительные и отрицательные стороны использования, что необходимо учитывать при обращении с заявкой в ИФНС.

Кто имеет право применять?

Предприятия, оформленные в качестве юридических лиц, не могут применять в учете ПСН. Использовать режим могут только ИП, имеющие:

1. Среднее число сотрудников не более 15 человек. Показатель рассчитывается по всему предприятию в порядке, установленном органами статистики. Учитываются лица, трудоустроенные по гражданско-правовым и трудовым контрактам.
2. Годовой доход, полученный до начала действия или в периоде использования системы, не превышающий 60 млн рублей. При одновременном ведении УСН и ПСН доход суммируется.

Превышение предельных показателей признается утратой права применения ИП патентной системы налогообложения. ИП обязан:

• прекратить ведение учета;
• уведомить отделение ИФНС об утрате права в пятидневный срок;
• перейти на учет, ранее используемый лицом;
• пересчитать по новой системе обязательства со дня начала действия патента, осуществив зачет в счет оплаты основного налога платы за право ведения ПСН. Пени за пропуск дат платежей не взимаются.

Лица, ранее использовавшие специальный режим, при утрате права на ПСН, переходят на УСН, ЕСХН или ЕНВД. ИП, не состоящие на учете в качестве плательщика единого налога, осуществляет переход на ОСНО. За период ведения ПСН потребуется представить декларации, соответствующие учету, на который перешел ИП. Патент для ИП не заменяет другой системы, что обязывает при переходе пересчитать весь период.

Куда обращаться?

Выдачу разрешения на использование ПСН осуществляет территориальное отделение ИФНС, расположенное по месту регистрации ИП, если деятельность будет вестись в данном образовании. ИП, предполагающее проведение работ, оказание услуг в другом регионе, потребуется представить документы для получения разрешения в отделение ИФНС по месту ведения деятельности. Например, если грузоперевозки осуществляются в другом регионе, потребуется оформить соответствующий патент.

Постановка на учет в качестве лица, применяющего режим, осуществляется с даты начала действия ПСН. Патент для ИП предоставляется не в безусловном порядке. ИФНС может отказать в выдаче патента при выявлении обстоятельств:

1. Внесение в заявку кода вида деятельности, не используемого для системы учета.
2. Подачи заявки на период, переходящий за пределы календарного года.
3. Применения ранее в календарном периоде ПСН с утратой права на ее ведение. Подать заявку на применение режима лицо сможет только со следующего года.
4. Выявление недоимки по оплате при наличии используемых патентов.
5. Недостаточности данных – подачи заявления с незаполненными полями.

Закрытый перечень оснований для аргументированного отказа приведен в ст. 346.45 НК РФ. При отказе в связи с неверным оформлением заявления необходимо исправить ошибки, подать документ заново.

Список необходимых документов

Предусмотрен краткий перечень документов, представляемых в ИФНС. Представляются подается заявление, копия паспорта лица (при наличии оригинала). Квитанция оплачивается соискателем после одобрения заявления. По истечении 5 дней ИФНС будет принято решение о выдаче права на патент для ИП или отказе в выдаче. До получения уведомления о предоставлении разрешения лицо может само отказаться, подав документ формы 26.5-2.

Патент для ИП имеет прямую связь с ОКВЭД, указанным предпринимателем в учредительных документах. ИП необходимо зарегистрировать вид деятельности, совпадающий по коду с заявленным на патент. Если при открытии или позднее ИП не указал требуемый ОКВЭД, необходимо внести изменения в учетные данные до подачи заявления.

Заявление на патент

Для получения патента при обращении в ИФНС используется бланк формы 26.5-1. Определен срок подачи заявления. Обращение в ИФНС осуществляется за 10 дней до даты планируемого ведения режима. Началом действия может быть любая дата месяца. Предусмотрен общий порядок заполнения заявления, включающий правила:

1. Каждая клетка заявления предназначена для отдельного знака или символа.
2. В полях, не заполненных лицом, проставляются прочерки.
3. Страницы, не заполненные лицом в связи с отсутствием необходимости, не представляются.
4. Предусмотрена сквозная нумерация страниц.

В документе не допускаются помарки, подчистки, исправления текста. В случае допущения ошибок потребуется сделать новый документ. Для подачи документа допускаются способы:

• в бумажном виде, представленном лично, по почте или через доверенное лицо;
• в электронном виде, используя специально разработанный формат.

Законодательством предусмотрено одновременное открытие ИП и подача заявления на покупку патента. При этом срок рассмотрения заявки увеличивается. Лица, планирующие бизнес в другом регионе, должны предварительно открыть ИП.

Сколько стоит патент для индивидуальных предпринимателей?

Стоимость разрешения для однотипных видов деятельности различна в каждом из субъектов. Уточнить, сколько стоит патент для ИП, можно в отделении ИФНС. После подачи заявления и его одобрения точная сумма рассчитывается ИФНС. Условия определения величины платежа:

• в основе расчета лежит вероятный, возможный к получению доход;
• для расчета применяется ставка в размере 6 % к базовой доходности, определенной по видам работ или услуг;
• размер оплаты рассчитывается пропорционально месячным периодам в границах года;
• в случае прекращения работы с использованием ПСН сумма платежа будет пересчитана с возвратом полученной переплаты на лицевой счет ИП;
• сумма определяется отдельно каждым субъектом.

Стоимость патента устанавливается в фиксированном виде, не снижается на льготы или страховые взносы. Для предпринимателей, работающих в розничной торговле, общепите и других видах, потребуется зарегистрировать кассовую технику, функционирующую онлайн. ИП на патенте, использующим в расчетах онлайн-кассу, предоставляется возможность применить вычет в сумме произведенных затрат:

• на покупку кассовой техники;
• по оплате блока фискальной памяти;
• на приобретение программного обслуживания;
• по тратам на обслуживание, наладку, регистрацию, предоставления услуг ОФД.

Общая сумма вычета, предоставляемого ИП на патенте, ограничивается 18 тысячами рублей или величиной фактических затрат, составляющих меньшую цену.

Как оплатить патент?

Сроки оплаты определяются продолжительностью действия ПСН. ИП оплачивает:

1. Платеж полностью при выборе продолжительности периода сроком до полугода.
2. Двумя платежами при длительности периода приобретения патента от 7 до 12 месяцев. Одна третья часть оплачивается в первые 3 месяца, две третьи от суммы – до окончания периода.

Последние изменения в налоговом законодательстве позволяют продолжать деятельность с использованием патента даже при пропуске срока оплаты. Ранее ИП утрачивали право при задержке перечислений в бюджет.

Предусмотрено несколько способов оплаты:

• использовать расчетный счет предпринимателя;
• оплатить через интернет путем использования ресурса Госууслуги в разделе налогообложения ФНС;
• обратиться в любой коммерческий банк, осуществляющие налоговые платежи;
• использовать приложение Сбербанк онлайн.

Имеет значение правильное заполнение реквизитов платежа. При ошибочном указании данных сумма заносится в раздел невыясненных платежей.

Какие налоги платит ИП на патенте с или без работников?

ИП, вне зависимости от применяемой системы, обязаны уплачивать:

1. Отчисления на собственное страхование. Сумма имеет фиксированный размер, ежегодно индексируется постановлениями Правительства.
2. Налоги на имущество физических лиц, транспорт, земельный участок. ИП признается гражданским законодательством физическими лицами, что обязывает нести обязательства по налогообложению собственного имущества.

ИП, не имеющий работников, освобожден от иных, кроме оплаты стоимости патента, платежей. Исключения имеют ряд случаев, отдельно рассматриваемые законодательством. Например, придется заплатить НДС, возникший при импорте товаров в РФ или в случаях аренды муниципальной недвижимости.

Также необходимо осторожно осуществлять учет в пределах обозначенного разрешения. Например, при выявлении признаков оптовой торговли, право на ведение которой не предоставляется, потребуется исчислить налоги по правилам другой системы.

При наличии трудоустроенных в штат работников лицо перечисляет в бюджет страховые взносы, начисленные на заработную плату сотрудников. Сам предприниматель не считается наемным работником, если только с ним не оформлен договор о замещении должности директора. С 2019 года ИП утратили право на льготные тарифы по взносам работников.

В отношении физлиц ИП выступает налоговым агентом с исполнением обязанностей по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с выплаченных вознаграждений. По отчислениям в фонды необходимо вести карточки учета, ведомости, иную кадровую документацию. По истечении отчетных периодов потребуется представить отчетность.

Преимущества и недостатки ПСН

К положительным сторонам использования ПСН относят:

1. Минимальный документооборот.
2. Отсутствие обязанности по представлению деклараций.
3. Не требуется оформления первичной документации. Учет ограничивается заполнением книги доходов, необходимость сдачи которой отсутствует.
4. Обязательства перед бюджетом ограничиваются стоимостью патента.
5. ИП может регулировать длительность ПСН.
6. Известна стоимость платежа.
7. Допускается право на использование вычета по затратам, понесенным на установку и обслуживание онлайн-касс.

Патент для ИП в отдельных случаях рассматривается только как полностью льготный режим. Наряду с плюсами применения системы имеется значительный перечень отрицательных характеристик. К минусам ПСН относят:

1. Обязанность оплаты патента вне зависимости от наличия деятельности, за исключением прекращения ее ведения.
2. Требование по пересчету налогов, подаче деклараций при утрате прав на ПСН. Потребуется контролировать предельные показатели во избежание дополнительных затрат по налогам.
3. Наличие предельных величин численности и дохода.
4. Необходимость представления заявления в рамках календарного года.
5. Обязанность использования онлайн-касс, что не всегда выгодно для субъектов малого бизнеса.

До приобретения разрешения на ПСН тщательно изучают минусы и подводные камни, основным из которых является восстановление учета и оплата налогов при утрате права на использование режима.

Патент или упрощенка – что выбрать?

В отдельных случаях при выборе схемы учета возникают сомнения. При определении наилучшего варианта учитываются все нюансы ведения бизнеса, преимущества, предоставляемые системой. Удобным способом выявления подходящей схемы является сравнение показателей. Для ведения малого бизнеса наиболее щадящими признаются УСН и ПСН.

Показатель учета

Ограничение по величине средней численности (чел.)

Ставка основного налога

6 либо 15%, зависят от выбранной схемы. Допускается уменьшение ставок по условиям законов региона

6%, применяемых к вероятному доходу отдельной сферы деятельности, установленному в каждом субъекте

Условия оплаты основного налога

Рассчитывается по данным реальных показателей в зависимости от выбранной схемы

Плата взимается по расчетным плановым показателям

Возможность снижения налога

Уменьшение осуществляется на взносы

Сумма не снижается на расходы

При регистрации или с начала календарного года

В любой период, ограниченный годом

Переход на ОСНО, при котором потребуется восстановить первичный учет

Переход на общий или любой из специальных режимов, заявленных ранее

Пересчет осуществляется с квартала превышения показателей

Пересчет производится за весь период использования системы

Первичные формы, КУДиР, представление отчетности

Книга учета доходов. Декларирование не осуществляется

Использование ПСН выгодно ИП с незначительной численностью, отсутствием в штате бухгалтера. УСН применяется ИП с большей численностью, оборотами. При необходимости сравнить показатели налоговых обязательств рассчитываются суммы отчислений по каждому режиму. Удобным способом расчета является использование налогового калькулятора.

Используемая ИП патентная система налогообложения является льготной системой учета для ведения малого бизнеса. Патент для ИП имеет ограничения действия в пределах региона. Система позволяет спланировать расходы по отчислениям в бюджет, исключить декларирование доходов, снизить объемы ведения первичного учета.

Источник: jobvnet.ru

Налоги ИП в 2022 — какие налоги и взносы должен платить ИП на УСН за себя или с работниками, ОСНО, ЕНВД или патенте?

Свое дело

Налоги ИП в 2022 году должен платить с учетом всех произошедших изменений в законодательстве. Их довольно много и они есть для всех систем налогообложения они различаются. Нарушение установленных норм может привести к штрафам, пеням и другим негативным последствиям.

Россиянам, которые только задумываются о регистрации бизнеса, также следует разобраться, какие налоги должен платить ИП в 2022 году на каждой из систем налогообложения. Это позволит выбрать оптимальную схему отчислений в бюджет и не тратить лишние средства.

Изменения в налогообложении ИП с 2022 года

Налоги ИП, которые необходимо платить в 2022 году, существенно изменились по сравнению с прошлым годом. В целом произошло увеличение налоговой нагрузки практически для всех предпринимателей. Главная причина – выросли обязательные взносы на страхование.

Повышение налогов ИП в 2020 году задело дополнительно и тех, кто применяет ЕНВД и ПСН. Для них из-за изменения коэффициента-дефлятора фактически увеличились налоги на 4.9%. Если вмененный налог рассчитывали в 2019 с коэффициентом 1.518, то в 2020 году он выше – 1.592. Аналогично подросли авансовые платежи по НДФЛ для тех, кто применяет ОСНО.

Еще одна неприятная новость для ИП – отмена вмененного налога в 2020 году для тех, кто занимается розничной торговлей обувью, шубами и другими товарами из меха, попадающими под требования об обязательной маркировке. Кроме того, не смогут применять ЕНВД и те, кто торгует лекарствами в розницу.

Из не самых приятных моментов в изменениях можно выделить следующие:

• Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ теперь надо сдавать до 1 марта. При этом никто не стал менять сроки уплаты налога и, например, с зарплаты его надо перевести в бюджет не позднее дня следующего за днем выплаты.
• Подавать отчетность по взносам и НДФЛ в электронном виде должны работодатели с числом сотрудников от 10 человек. Ранее это правило распространялось только на тех, кто выплачивал доход 25 физическим лицам и более.
• При доначислении НДФЛ во время проверки его придется платить работодателю. Раньше его следовало сначала удержать с сотрудника.

Есть, правда, и ряд положительных моментов:

• ИП смогут применять ЕСХН или УСН, если занимаются выращиванием винограда. А также эти налоговые системы допустимы, если из собственного винограда делается вино, шампанское, виноматериалы.
• Налоговые каникулы смогут получить ИП, сдающие помещения для временного проживания. Это право сохранено также за теми, кто открывает бизнес, связанный с оказанием бытовых услуг, производственной, социальной и научной сферами деятельности.
• Налог на недвижимость, транспорт стало удобней платить с помощью единого платежа. Его теперь будут засчитывать в счет уплаты в течение 10 дней после отправки уведомления или в аналогичный срок после внесения платежа.

Какие налоги платит ИП на УСН в 2022 году

Часто решая, какую налоговую схему выбрать и какой налог платить, многие начинающие предприниматели выбирают УСН. Единый налог в этом случае заменяет НДФЛ, НДС, а также налог на имущество, используемое в деятельности. Налог для ИП по упрощенке составляет стандартно 6% при объекте налогообложения «доходы» или 15% — с разницы «доход-расход». В некоторых регионах могут применяться и сниженные ставки.

Базовая ставка в 2022 году не изменилась. Не затронули изменения и сроки уплаты. Когда платить налог определено в НК РФ и предпринимателю надо руководствоваться следующими правилами:

• Отчетным периодом считается квартал.
• Не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода, надо оплатить авансовый платеж по УСН.
• Ежегодно до 30 апреля следует заплатить налог по итогам года.

Дополнительно надо не забыть подать декларацию по УСН. Ее сдают до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Налоги ИП за себя (без работников)

Налоги ИП без работников платит в соответствии с выбранной системой налогообложения. По УСН – это обычно один налог в размере 15% от разницы доход – расход или 6% — с дохода. Сколько надо заплатить напрямую зависит от доходов. Чем больше предприниматель заработал, тем больше ему придется заплатить.

Но предпринимателю надо не забывать также о соцвзносах за себя. Это фактически уже налог, хотя таковым и не считается. На УСН «доходы» налог ИП за себя может уменьшить на уплаченные соцвзносы. Торговый сбор, если он предусмотрен, также можно использовать для уменьшения УСН.

Налогообложение ИП с работниками

ИП с сотрудниками на «упрощенке» с сотрудниками платит налоги и другие обязательные платежи в бюджет не только за себя. Ему также придется удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты сотрудников в размере 13% и платить за них соцвзносы в следующем размере:

• 22% — на пенсионное страхование;
• 1% — медицинская страховка;
• 9% — страхование работников на случай больничных;
• 2% — страховка от несчастных случаев (значение, зависит от вида деятельности).

Налоги ИП с работниками также вправе уменьшать при применении УСН с объектом «доходы». Но максимум можно снизить их на 50% от суммы заплаченных страховых взносов.

Налоги ИП со статусом самозанятый

Налог на профессиональный доход может использоваться не только простыми физ. лицами, но и ИП. При применении НПД нельзя нанимать сотрудников, а также заниматься некоторыми видами деятельности (например, перепродажей товаров). Дополнительно предпринимателю надо учесть следующие моменты:

• НПД заменяет все налоги ИП в 2022 году, но только в отношении деятельности в качестве самозанятого. Например, если предприниматель еще получает зарплату по основному месту работы, то НДФЛ работодатель будет обязан с него удержать.
• Пока НПД работает не во всех регионах. Он доступен тем, кто ведет деятельность в 23 субъектах РФ.
• Обязательных соцвзносов на НПД нет. Но по желанию можно заключить договор с ПФР и тогда уже их платить придется.
• Ставка с дохода от физ. лиц – 4%, а от организации и других предпринимателей – 6%. Расходы в расчет не берутся.
• Сумма налога рассчитывается ежемесячно налоговой службой. Ее надо оплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
• Всем налогоплательщикам на НПД предоставляется вычет на 10000 рублей после перехода на этот режим. Он будет применяться автоматически за счет снижения ставки до 3% с доходов от физлиц и до 4% — по поступлениям от организаций или предпринимателей.

Взносы ИП и обязательные платежи в 2022

Самый неприятный момент для ИП – обязательные страховые взносы. Они растут каждый год и должны оплачиваться всеми предпринимателями, кроме тех, что выбрали НПД. В 2022 году установлены следующие размеры соцвзносов за себя:

• 34445 р. – в пенсионный фонд;
• 8766 р. – на медицинскую страховку;
• 1% от суммы дохода более 300000 р. – дополнительный взнос в ПФР.

Рост по сравнению с 2021 годом составил более 5%. Это существенно ударяет по предпринимателям с небольшими оборотами.

Налогообложение ИП на ОСНО

Особых изменений в отношении ИП на ОСНО не произошло. Им с 2020 года не надо подавать декларацию 4-НДФЛ. Но платить авансовые платежи по-прежнему надо. Их рассчитывают исходя из фактического дохода и вычета ежеквартально. Платить эти взносы также придется каждый квартал.

Остальное на ОСНО осталось без изменений. ИП придется платить следующие налоги:

• НДС – 20%;
• НДФЛ – 13%;
• Имущественные налоги за транспорт, недвижимость, землю (как физлицо).

Какие налоги ИП на ЕНВД

ЕНВД – это система налогообложения, по которой предприниматели платят фиксированный налог, определенный исходя из суммы вмененного дохода. В 2020 году часть представителей бизнеса лишены права применять этот налоговый режим. Это правило распространяется на тех, кто продает лекарства и одежду из меха. При этом право совмещать ЕНВД и УСН осталось.

Налог ЕНВД в 2020 году вырос на 4.9% за счет корректировки коэффициентов-дефляторов. Но по-прежнему его можно уменьшить на все страховые взносы при отсутствии работников или на 50% – при их наличии.

Платить НДС, НДФЛ предпринимателю на «вмененке» не надо. Он также не платит налог на имущество, если оно используется в предпринимательской деятельности.

Какие налоги платит ИП на патенте

Патентная система работает для отдельных видов деятельности и в отдельных субъектах РФ. Покупая патент, предприниматель освобождается от НДС, НДФЛ за себя и налога на имущества. Но освобождение действует исключительно на доходы, полученные по видам деятельности, указанным в патенте.

Предприниматель на патенте не освобождается от уплаты страховых взносов. Причем это действует как на самого ИП, так и на сотрудников. Акцизы, сборы за пользование объектами животного мира, водный налог и другие предпринимателю на ПСН также надо платить. ПСН разрешено совмещать с другими системами налогообложения (ОСН, УСН).

В 2020 году на ПСН произошли следующие изменения:

• Стоимость патента увеличилась на 4.9% за счет роста коэффициента-дефлятора.
• Появилось право оформлять 1 патент по нескольким видам деятельности, если в регионе определен потенциальный доход по группам видов деятельности.
• Власти субъекта РФ получили право устанавливать дополнительные ограничения по патенту исходя из площади, численности сотрудников, количества объектов торговой сети.
• Регионы теперь могут устанавливать доход для определения стоимости патента исходя из единицы параметра, например, на 1 кв. метр площади, количества сотрудников, а не только общую сумму дохода.

Как правильно рассчитать налог ИП

Многих предпринимателей пугает не столько сама обязанность уплачивать налоги, сколько необходимость правильно их рассчитать, вести учет, помнить, до какого числа оплачивать каждый налог. К счастью, многие банки помогают решить эту проблему. Точка, Альфа-Банк, Тинькофф и другие кредитные организации предлагают ИП с открытыми в них счетами бесплатный доступ к онлайн-бухгалтерии.

Электронный сервис возьмет на себя расчет налога, напоминания о необходимости его оплаты, подготовку отчетности налоговой отчетности. При этом простой интерфейс позволяет легко вести учет, отчитываться в ФНС и получать все данные о налоговых платежах даже без специальных знаний в области бухгалтерии. Это особенно актуально для начинающих предпринимателей, которые еще не готовы нанимать профессионального бухгалтера в штат.

Если счет уже открыт и обслуживающий банк не предлагает онлайн-бухгалтерии, то тоже не беда. Всегда можно воспользоваться отдельными сервисами. Рекомендуется в этом случае обратить внимание на интернет-бухгалтерию Контур или Мое дело. Они подходят для бизнеса самых разных масштабов.

Налоги ИП в 2022 году продолжают расти. Но наличие различных систем налогообложение и расширение территории применения НПД позволяют оптимизировать расходы. Но в любом случае предпринимателю важно своевременно осуществлять налоговые платежи и сдавать при необходимости отчетность.

Источник: xn--90aennii1b.xn--p1ai