Какие налоги должен платить ИП?
1. Если вы выбрали общую систему налогообложения, то налоги будут самыми большими. За ведение деятельности вы заплатите государству НДС в размере 18% от реализации и НДФЛ в размере 13%.
2. Упрощенная система налогообложения имеет более щадящие ставки и делится на два вида. Если расходная часть вашего бизнеса большая (затраты на покупку товаров, материалы для производства и т.д.), то выгоднее выбрать УСН Доходы минус расходы.
Если затратная часть маленькая (услуги, простая торговля), то лучше УСН Доходы. В первом случае платится налог на УСН 15% с разницы между доходами и затратами, а во втором – 6% с доходов без учета расходов.
3. В некоторых случаях предприниматель может перейти на ЕНВД или патент. Часто такая система налогообложения оказывается выгоднее, но она имеет ограничения по характеру деятельности.
[Налоги ИП] Какие налоги платит Индивидуальный Предприниматель
Например, на ЕНВД нельзя перевести торговлю товарами. Полный список возможностей и ограничений можно найти на сайте налоговой инспекции. Какие налоги нужно платить ИП на этих системах налогообложения? Стоимость патента рассчитывается исходя из потенциально возможного годового дохода, а размер налога на ЕНВД – по достаточно сложной формуле, уточнить которую можно в ст. 346.26 НК.
С тем, какие налоги платит ИП, мы разобрались, но это еще не все. ИП также обязаны платить фиксированные страховые взносы.
Если остальные налоги зависят от доходов, то фиксированные страховые взносы нужно платить в любом случае. При доходах ИП свыше 300 тысяч в год происходит перерасчет взносов в большую сторону.
Какие страховые взносы должен платить ИП?
В 430 статье Налогового кодекса есть формула, по которой рассчитываются страховые взносы. Они привязаны к минимальному размеру оплаты труда.
На начало 2017 года это 7500 рублей. Таким образом, пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей без сотрудников в 2017 году вычисляется по формуле МРОТ*12*26% и составляет 23 400 рублей. Медицинское страхование рассчитывается по формуле МРОТ *12* 5,1% и составляет 4 590 рублей.
Чтобы разобраться, в каком размере и какие налоги платит индивидуальный предприниматель минимально, нужно суммировать полученные значения. В итоге получится, что в 2017 году ИП должен в любом случае заплатить за себя 27 990 рублей, если его доход от 0 до 300 тысяч в год. Если лимит превышен, то нужно дополнительно внести пенсионные взносы в размере 1% от суммы превышения, но не более 163 800 рублей.
Важно знать не только то, какие налоги обязан платить индивидуальный предприниматель, но и в какие сроки он должен это делать. Фиксированные платежи нужно внести до 31 декабря включительно, а дополнительные – до 1 апреля следующего за отчетным года.
ИП на УСН / Какие налоги платит Индивидуальный предприниматель?
То, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель, определяется в первую очередь системой налогообложения. Выбирайте ее грамотно, чтобы уменьшать налоговую базу и законно платить меньше.
Хотите, чтобы доходы от вашего бизнеса исчислялись сотнями тысяч в месяц? Вступайте в наше сообщество и смотрите вебинар о том, как гарантированно выйти на доход в 300-400 тысяч рублей. Действуйте и преуспевайте вместе с нами!
О том как создать постоянный поток клиентов в бизнес с помощью социальных сетей и силы интернета мы рассказываем на открытой онлайн-встрече.
Регистрируйтесь здесь, чтобы получить дорожную карту развития вашего проекта, которая четко покажет, как прийти к результату.
Источник: union-sp.ru
Какие налоги платит ИП: разбираемся в системах налогообложения
В чем сложность? У каждой системы налогообложения свои налоги и отчетность. Начинающему индивидуальному предпринимателю часто сложно оценить «масштаб трагедии», чтобы правильно выбрать систему.
Что делать? Изучите в нашем материале все налоги, которые будет обязан заплатить ИП.
- Страховые взносы ИП
- Льготы на страховые взносы
- Налоги ИП на ОСН
- Налоги ИП на УСН
- Налоги ИП на ПСН
- Налоги ИП на ЕСХН
- Что будет, если не заплатить налоги вовремя
- Льготы по налогам для ИП в 2023 году
Пройди тест и узнай, какая сфера тебе подходит:
айти, дизайн или маркетинг.
Бесплатно от Geekbrains
Страховые взносы ИП
Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование
Индивидуальные предприниматели выплачивают страховые взносы на ОПС по фиксированной годовой ставке, которая определена в Налоговом Кодексе РФ. На 2023 год эта сумма составляет 36 723 рублей в год, при условии, что доходы ИП за расчетный год не превышают 300 000 рублей. В противном случае суммарный годовой страховой взнос будет увеличен на 1% от превышения сверх лимита.
Взносы ИП на обязательное медицинское страхование
На ОМС предприниматели платят также фиксированный страховой взнос. Данная сумма за 2023 год равна 9 119 рублей вне зависимости от годовой суммы доходов.
Узнай, какие ИТ — профессии
входят в ТОП-30 с доходом
от 210 000 ₽/мес
Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains
Команда GeekBrains совместно с международными специалистами по развитию карьеры подготовили материалы, которые помогут вам начать путь к профессии мечты.
Подборка содержит только самые востребованные и высокооплачиваемые специальности и направления в IT-сфере. 86% наших учеников с помощью данных материалов определились с карьерной целью на ближайшее будущее!
Скачивайте и используйте уже сегодня:
Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains
Топ-30 самых востребованных и высокооплачиваемых профессий 2023
Поможет разобраться в актуальной ситуации на рынке труда
Подборка 50+ бесплатных нейросетей для упрощения работы и увеличения заработка
Только проверенные нейросети с доступом из России и свободным использованием
ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains
Список проверенных ресурсов реальных вакансий с доходом от 210 000 ₽
Получить подборку бесплатно
Уже скачали 22309
Итак, общий взнос на ОПС и ОМС в 2023 составит 45 842 рублей, если предприниматель за этот год получил доход не более 300 000 рублей или не получил дохода вовсе.
Льготы на страховые взносы
Существует государственная программа снижения суммы страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Для этого ИП должен быть представлен в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Выяснить это можно через специальный сервис на сайте https://rmsp.nalog.ru.
| Без льготы | Со льготой | |
| На ОПС | 22% | 10% |
| На ОМС | 5,1% | 5% |
| На ВНиМ | 2,9% | 0% |
Льгота действует лишь на часть заработной платы сотрудника сверх МРОТ.
Для вас подарок! В свободном доступе до 10.09 —>
Скачайте ТОП-10
бесплатных нейросетей
для эффективного менеджмента
Помогут оптимизировать время на аналитику на 30%
Чтобы получить подарок, заполните информацию в открывшемся окне
Если предприниматель приостанавливает свою деятельность ввиду прохождения службы по призыву либо нахождения в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, инвалидом или лицом старше 80 лет, то страховые льготы за этот период можно не выплачивать.
Какие налоги и взносы платит ИП за работников
ИП, становясь работодателем, вынужден выплачивать за каждого наёмного сотрудника в штате определённый налог, а также отчитываться в различных фондах:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за каждого работника по трудовому договору (п.1 ст.226 НК)
- Страховой взнос за работника фирмы в ПФР и ФСС (п.1 ст.5 212-ФЗ).
Оплачиваем НДФЛ за сотрудника ИП
Налог на доход физлица платится предпринимателем не из личных сбережений. Существует специальный механизм расчёта выплачиваемых федеральной налоговой службе средств. ИП при выплате каждому наёмному работнику заработной платы, удерживает часть средств, которые отправляются в виде налога в ФНС. Это те самые 13%. Такая ставка регулируется законом по п.1. ст.224 НК РФ.
Чтобы верно сделать расчёт вычета процентной части из зарплаты, нужно помнить о ряде нюансов:
- Среди вариантов дохода физлиц есть исключения, которые не подлежат государственной системе налогообложения (ст.217 НК РФ). Среди них такие выплаты как пенсии, пособия, компенсации отпусков, увольнительные и некоторые другие виды выплат.
- На уровне закона обозначены варианты вычетов на работников. Они устанавливаются для снижения базы налога на доходы. Поэтому ИП стоит подробнее ознакомиться с механизмом снижения налога и знать, какие вычеты могут в этом помочь.
Как уменьшить налог НДФЛ?
На помощь придут вычеты, которые относятся только к некоторым категориям ваших работников:
Стандартные вычеты
- 3000 р. ежемесячно для военнослужащих, инвалидов Wow (хотя эта категория уже почти исчезла), лиц, получивших радиационное облучение.
- 500 р. ежемесячно для участников Великой Отечественной Войны, для лиц пожертвовавших костным мозгом для спасения чьей-то жизни, инвалидов одной из групп инвалидности, лиц, прошедших заключение в концлагере.
- Вычет в размере от тысячи четырёхсот рублей до трёх тысяч рублей ежемесячно на первого ребёнка и на каждого последующего.
- 1200 р. ежемесячно для родителей студентов очного отделения, для родителей детей до восемнадцати лет, имеющих инвалидность
На все стандартные вычеты действуют ограничения. В случае, если в течение календарного года доход сотрудника, на которого распространяется тот или иной вычет суммарно достигает 350 тысяч рублей, все вычеты на этого сотрудника приостанавливаются. (ст. 218 НК РФ)
Социальные вычеты
- Вычет, который равен сумме внесённых пожертвований в пользу благотворительной организации или на благотворительную цель.
- Вычет, который равен сумме пошедших на оплату образования любого сотрудника, либо же его детей. Причём неважно – собственных, или усыновлённых.
- Вычет, который равен сумме уплаченных денег за оказание медицинских услуг. Распространяется не на все медицинские услуги. Конкретный список можно найти на сайте правительства Российской Федерации.
- Вычет в размере дополнительного отчисления со стороны сотрудника на накопительную часть пенсии, либо на её страховую часть.
Все вышеперечисленные варианты налогового вычета также имеют определённый лимит — до установленного статьёй 219 налогового кодекса РФ максимального дохода физ.лица – 120 тысяч рублей в год для одного сотрудника (кроме пожертвований).
Инвестиционные вычеты
Речь о доходе, который получен вследствие реализации ценных бумаг. Либо это может быть вычет, равный доходу по процентам со средств, находящихся на индивидуальном инвестиционном счёте (Не более 400 тысяч рублей). Подробнее – в статье 10.2-1 39-ФЗ.
Инвестиционные вычеты ограничены по размерам, указанным в п.2 ст 219.1 НК РФ. Его можно определить по механизму расчёта, который описан в этой статье.
Имущественные вычеты
- Вычет, который равен сумме денежных затрат на постройку или приобретение дома, квартиры, либо участка земли для последующей застройки.
- Вычет, который равен сумме уплаченных в счёт погашения процентов по кредитам (целевым) или денежным займам.
- Вычет, который регламентируется статьёй 220 налогового кодекса и равен сумме средств, полученных после продажи собственной недвижимости.
Профессиональные вычеты
Здесь во внимание попадают договора гражданско-правового характера (ГПХ).
Вычет можно сделать в отношении наёмного по такому договору работника. Это физические лица, которые получают авторское вознаграждение за определённые действия – создание или исполнение произведения науки и искусства.
Также к этому варианту вычетов нужно относить произведённые для получения прибыли расходы. Они должны быть в обязательном порядке документально подтверждены, что прописано в статье 221 НК РФ.
ИП сам определяет, основываясь на нюансах социального положения, личных данных и обстоятельствах жизни каждого сотрудника, какой налог на него он будет выплачивать в ФНС. (п.6,7 ст. 226 НК РФ).
Важно: помните, что есть конкретные сроки, регламентирующие обязательную уплату налога с наёмного работника. Это необходимо сделать не позднее следующего за днём выплаты заработной платы дня.
Выплата страховых взносов за сотрудника
13 процентов, которые вы как работодатель удерживайте с зарплаты каждого сотрудника не единственные отчисления в счёт государства. Предприниматель также должен помнить об обязательных страховых выплатах в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
Размеры этих страховых выплат по сотрудникам регламентируются выбранной системой налогообложения.
Так, ИП, находящийся на основной системе (ОСНО) или на ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) выплачивает стандартные страховые отчисления, которые прописаны в статье 58.2 212-ФЗ.
Отчисления за сотрудников в фонды
Их три варианта:
- Отчисления в пенсионный фонд России. Составляют 22 процента.
- Отчисления в фонд соц. Страхования. Составляют 2,9 процента.
- Отчисления в фонд ОМС (обязательное мед.страхование). Составляют 5,1 процента.
Для предпринимателя важно знать, что есть лимит дохода каждого сотрудника, после которого идёт сумма необлагаемая отчислениями в фонды, либо облагается по фиксированной сниженной ставке.
Для ситуации 2017 года такой лимит дохода одного сотрудника за один год для пенсионных отчислений в ПФР составляет 879 тысяч рублей. После этой суммы процентная ставка обложения составит 10 процентов вместо 22.
Для отчислений в счёт ФСС и ОМС лимит удерживается на уровне 755 тысяч рублей. А сумма дохода сверх этого лимита не облагается вообще.
Также есть исключения в виде установленных пониженных тарифов на обложение для конкретных категорий налогоплательщиков. Это:
- ИП, работающие по «упрощёнке»
- ИП, работающие по «вменёнке»
- ИП, работающие по патентной системе.
Все три эти категории индивидуальных предпринимателей выплачивают только пенсионные отчисления, размер которых составляет 20 процентов от дохода работника. В другие фонды отчисления в таких случаях не производятся вообще (п.3,4 ст. 58 212-ФЗ).
Федеральный закон №212 также регламентирует сроки выплаты взносов в фонды. Крайний срок – 15-ое число каждого месяца.
Нелишним будет напомнить, что кроме всех этих отчислений в налоговую, пенсионный фонд, в счёт ФСС и ОМС, вам как индивидуальному предпринимателю нужно предоставлять ещё и отчёты по доходам сотрудников, занятых в вашей организации.
Подробнее о работе ИП без работников на УСН читайте здесь.
Источник: businessmens.ru