Работник в рамках такого соглашения обязан не только исполнять порученную работу, но и иные обязанности, такие как соблюдение правил внутреннего распорядка, предоставление обязательной документации при трудоустройствеи во время осуществления рабочей деятельности, а также в случае увольнения. В свою очередь, работодатель, как участник трудовых правоотношений, обязан своевременно выплачивать зарплату и обеспечивать все необходимые условия занятости. Регламентируются такие отношения трудовым кодексом и группой федеральных законов, а на предприятии ведется специальный кадровый учет.
Согласно ст. 15 ТК РФ между работником и работодателем не разрешается оформление гражданско-правовых соглашений, поскольку такой договор имеет значимые отличия от трудового. В статье 56 ТК РФуказано, что трудовой договор ИП с наемными работниками— это письменное оформление устной договоренности о выполнении каждой стороной своих обязанностей. Сторонами документа являются работник и работодатель.
Гражданско-правовой договор – это соглашение между двумя участниками о начале, изменении или завершении прав и обязанностей указанных лиц. Данное положение прописано в ст. 420 ГК РФ.
Принципиальные отличия договора ГПХ от трудовогосоглашения следующие:
- в рамках трудового договора гражданин исполняет необходимые действия согласно своей должности, а по соглашению ГПХ исполнителю поручается конкретное задание;
- трудовой договор определяет круг прав и обязанностей участников, а ГПХ позволяет сторонам акта устанавливать полномочия и порядок исполнения возложенных обязательств исполнителю самостоятельно;
- работник выполняет все обязанности лично, а исполнитель вправе привлечь третьих лиц;
- работодатель выплачивает работнику зарплату каждые полмесяца, а по договору ГПХ оплачивается вознаграждение по завершению работы в полном объеме;
- при заключении гражданского соглашения участники не могут воспользоваться социальными гарантиями действующего законодательства.
Если ИП вступил в трудовые отношения, но не оформил их официально, на него налагается определенная ответственность в виде штрафных санкций. Штраф за неоформленного работника ИП 2022 годаможет быть в размере от 5 до 20 тыс. рублей(за каждого неоформленного работника).
Кого можно принять на работу?
В трудовом кодексе указано, может ли ИП нанимать работников до 18 лет. По закону, в трудовые отношения граждане могут вступать после достижения 16-летнего возраста. Если подросток получил основное общее образование или завершил обучение, договоренность может быть заключена с 15 лет.
В том случае, если один из родителей дал согласие на трудовую деятельность ребенка, либо такое разрешение оформил орган опеки, допускается оформление трудового соглашения с 14-летнеговозраста. Подростки могут выполнять определенные трудовые обязанности, если это не вредит их здоровью, как физическому, так и нравственному. Трудоустройство с 14 лет разрешается для детей занятых кинематографией, цирковой деятельностью или театром.
На предприятиях с вредными условиями занятости, а также в отношении предприятий, занятых организацией игорного бизнеса, ночных клубов, торговлей спиртных, наркотических и токсических препаратов могут работать лица только после достижения 18-летнего возраста.
Максимальный возраст пребывания на рабочем местене ограничен, кроме госслужащих, для которых срок занятости установлен в 65 лет, то есть возрастом выхода на пенсию.
Соглашение трудового характера не может быть заключено с гражданином, признанным недееспособным. Возможность трудоустройства для инвалидоврешается специальной комиссией.
Трудовое соглашение с иностранным гражданином может быть заключено при наличии у него разрешения на трудовую деятельность. Кроме этого, в течение трех дней работодатель обязан уведомить о данном факте миграционную службу.
Регистрация ИП в качестве работодателя
Индивидуальный предприниматель изначально работодателем не является, однако имеет право заключать трудовое соглашение с наемными сотрудниками. Если такой договор был заключен, бизнесмен автоматически приобретает статус работодателя, и согласно этому у него сразу же возникают соответствующие права и обязанности.
В десятидневный срок после возникновения трудовых отношений, ИП обязан самостоятельно пройти регистрацию во внебюджетных фондах: ФСС, ПФР, Росстат в качестве работодателя и получить соответствующие документы.
После этого у предпринимателя возникают обязательства по уплате налогов и взносовза наемных сотрудников, а также по предоставлению необходимой отчетности.
Налоги и взносы
Наемные работники у ИП в 2022 году обязывают его предоставлять отчетность и уплачивать взносы в следующие фонды:
- ФСС– ежеквартальный расчет до 15 числа, ставка налога 0,2-1% и 2,9%;
- ПФР– ежеквартальный отчет до 15 числа, ставка 26%;
- ФОМС– указывается в отчете в ПФР, ставка 5,1%.
Кроме этого, предприниматель обязан представлять отчетность в ИФНС:
- 6-НДФЛ– ежемесячно, до завершения периода, 13%. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчетности по форме 6-НДФЛ];
- 2-НДФЛ– раз в год, до 1 апреля, 13%. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчетности по форме 2-НДФЛ].
Отчисления производятся в назначенные сроки после предоставления сведений. При несоблюдении сроков предприниматель может быть оштрафован.
В итоге можно сделать несколько выводов:
- Трудовые отношения возникают между сторонами на основе оформленного договора.
- ИП может стать работодателем после того, как оформит трудовое соглашение с наемным работником.
- Договор гражданско-правового характера не является трудовым соглашением.
- Оформление работника у ИПпредполагает дальнейшее возникновение обязательств по уплате налогов и сборов за сотрудников.
Список законов
Образцы заявлений и бланков
Вам понадобятся следующие образцы документов:
- Образец отчетности по форме 6-НДФЛ
- Образец отчетности по форме 2-НДФЛ
Вам могут быть интересны следующие статьи:
- Трудовой договор с работником
- Регистрация ИП о внебюджетных фондах
- ИП как налоговый агент
- Взносы в ФСС за работников
Остались вопросы и ваша проблема не решена? Получите бесплатную консультацию у юристов прямо сейчас
Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!
Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.
Источник: busines-suport.ru
Взносы ИП за работников в 2022 году
Если индивидуальный предприниматель имеет одного или более наёмного работника (сотрудника), то на него возлагаются те же обязанности, что и на организацию-работодателя.
Рассмотрим, какие взносы ИП за работников в 2022 году должен вносить и в какие сроки.
ИП вне зависимости от того, есть у него наемные работники или нет, должен оплатить страховые взносы ИП за себя за 2022 год.
Обязанности ИП — работодателя
При оформления наемного работника предприниматель должен:
- Заключить трудовой договор, в соответствии с которым выплачивать зарплату не меньше чем дважды в месяц. Размер оплаты труда не должен быть меньше установленного МРОТ.
- Встать на учет в ФСС как работодатель. В пенсионный фонд сведения о работодателе поступят автоматически.
- Перечислять налог на доходы физических лиц с зарплаты сотрудника и делать обязательные страховые взносы.
Таким образом, ИП должен перечислять за работников налог на доходы физических лиц и оплачивать страховые взносы.
Налог на доходы физических лиц
Налог с доходов физических лиц государство взимает с зарплаты каждого сотрудника. В итоге человек получает деньги за минусом этого налога.
Ставка налога составляет 13% и удерживается с любых выплат физическим лицам в т.ч. и с заработной платы.
Страховые взносы ИП за работников в 2022 году
Страховые взносы ИП за работников в 2022 году включает в себя четыре вида взносов:
- Пенсионные
- Обязательное медицинское страхование
- Страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства
- Страхование на случаи травматизма
После выплат в установленные сроки предприниматель должен сдавать соответствующие отчеты. Отчеты по налогу на доходы физических лиц (6-НДФЛ), на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также страхование на случай временной нетрудоспособности (Расчет по страховым взносам ) подаются в налоговую инспекцию.
Отчет по страхованию на случай травматизма (форма 4-ФСС) подается в Фонд социального состояния.
Общая ставка взносов в 2022 году составляет 30 % плюс ставка страховых взносов от несчастных случаев (величина переменная и лежит в пределах 0,2-8,5%). Размер зависит от класса опасности труда, определяется по главному коду ОКВЭД предпринимателя.
Ставки страховых взносов в 2022 году напрямую зависят от максимального значения базы для расчета страховых взносов. Размеры тарифов для преобладающего числа плательщиков (ст. 425 НК РФ):
Взносы на обязательное пенсионное страхование:
- Если сумма выплат отдельному работнику не превысила 1 565 000 рублей — 22%
- Если сумма выплат отдельному работнику превысила 1 565 000 рублей — 10%
Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства:
- Если сумма выплат отдельному работнику не превысила 1 032 000 рублей — 2,9%
- Если сумма выплат отдельному работнику превысила 1 032 000 рублей — 0 %
Взносы на обязательное медицинское страхование:
Пониженные тарифы страховых взносов
Согласно Статье 6 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ, представители малого и среднего бизнеса перечисляют взносы на сотрудников, чья заработная плата выше МРОТ (на 2022 год 13 890 рубля), по следующим пониженным ставкам:
- на пенсионное страхование – ставка 10%;
- на медицинское страхование – ставка 5%;
- на социальное страхование – ставка 0%.
В 2022 году ИП, относящиеся к субъектам малого и среднего бизнеса должны ежемесячно делить зарплату сотрудников на две части – МРОТ и сумму его превышения. После этого к каждой сумме применять свой расчет тарифа: к первой — общий стандартный, а ко второй — пониженный льготный.
Подробнее в статье:
Чтобы избежать пени, нужно отправить страховые взносы в установленный законодательством срок. РСВ необходимо подать до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Последний срок подачи 4-ФСС — 20 число месяца, следующего за отчетным периодом для подачи на бумажном носителе и 25 число — при подаче в электронном виде.
Источник: www.yourbuhg.ru
Сколько ИП должен платить за работника в 2022 году?
Сколько ИП должен платить за работника в 2022 году?
Details Дата публикации 24 мая 2022
Ключевые налоги ИП за работников в 2022 году — это НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ с зарплаты по трудовому договору облагается по ставке 13%. Стандартная ставка страховых взносов — 30% от зарплаты сотрудника. Из них:
- 22% идут на пенсионное страхование,
- 5,1% на медицинское
- 2,9% на случай больничных, декретов и прочих вариантов нетрудоспособности.
Если с сотрудником заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор, взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства с его доходов не уплачиваются.
Пониженные ставки по страховым взносам
Некоторые организации и предприниматели имеют право на пониженные тарифы – 15% от зарплаты для малого и среднего бизнеса. Эта пониженная ставка применяется только в отношении части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ — 13 890 рублей с 1 января 2022 года. Часть в пределах МРОТ облагается взносами по стандартным ставкам.
Часть заработной платы сотрудника можно заменить компенсационными выплатами:
- за вахтовый метод работы.
- за разъездной характер работы.
- за использование личного имущества (мебели, мобильного телефона, оборудования).
- за обучение и повышение квалификации.
Компенсации не облагаются страховыми взносами (ст. 422 Налогового Кодекса РФ).
Срок уплаты и право отсрочки
Срок уплаты страховых взносов – до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления заработной платы. Срок уплаты НДФЛ – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода.
В связи с Постановлением Правительства РФ от 29.04.2022 №776 некоторым индивидуальным предпринимателям и организациям предоставляется отсрочка по уплате страховых взносов:
- осуществляющим виды деятельности, указанные в Приложении 1 к данному Постановлению, – по уплате страховых взносов, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за апрель – июнь 2022 г.
- осуществляющим виды экономической деятельности, указанные в Приложении 2, в пользу физических лиц за июль – сентябрь 2022 г.
Данная отсрочка также предоставляется по страховым взносам за 2021 год с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.
Расчет заработной платы и, соответственно, перечисление налогов в бюджет – очень важный и ответственный момент в ведении любого бизнеса.
На данный момент существует большое количество норм и правил по расчету налогов с заработной платы работника, именно поэтому важно вести правильный расчет и своевременно сдавать отчеты в бюджет, чтобы избежать штрафных санкций со стороны налоговой.
Так как перечни нововведений и отсрочек по определенным видам деятельности только пополняются и информации становится все больше, в целях экономии денежных средств лучше всего обратиться к специалисту, который соберет всю необходимую информацию для вашего вида деятельности, правильно рассчитает и перечислит налоги.
Сколько ИП должен платить за работника в 2022 году?
Ключевые налоги ИП за работников в 2022 году — это НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ с зарплаты по трудовому договору облагается по ставке 13%. Стандартная ставка страховых взносов — 30% от зарплаты сотрудника. Из них:
- 22% идут на пенсионное страхование,
- 5,1% на медицинское
- 2,9% на случай больничных, декретов и прочих вариантов нетрудоспособности.
Если с сотрудником заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор, взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства с его доходов не уплачиваются.
Пониженные ставки по страховым взносам
Некоторые организации и предприниматели имеют право на пониженные тарифы – 15% от зарплаты для малого и среднего бизнеса. Эта пониженная ставка применяется только в отношении части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ — 13 890 рублей с 1 января 2022 года. Часть в пределах МРОТ облагается взносами по стандартным ставкам.
Часть заработной платы сотрудника можно заменить компенсационными выплатами:
- за вахтовый метод работы.
- за разъездной характер работы.
- за использование личного имущества (мебели, мобильного телефона, оборудования).
- за обучение и повышение квалификации.
Компенсации не облагаются страховыми взносами (ст. 422 Налогового Кодекса РФ).
Срок уплаты и право отсрочки
Срок уплаты страховых взносов – до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления заработной платы. Срок уплаты НДФЛ – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода.
В связи с Постановлением Правительства РФ от 29.04.2022 №776 некоторым индивидуальным предпринимателям и организациям предоставляется отсрочка по уплате страховых взносов:
- осуществляющим виды деятельности, указанные в Приложении 1 к данному Постановлению, – по уплате страховых взносов, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за апрель – июнь 2022 г.
- осуществляющим виды экономической деятельности, указанные в Приложении 2, в пользу физических лиц за июль – сентябрь 2022 г.
Данная отсрочка также предоставляется по страховым взносам за 2021 год с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.
Расчет заработной платы и, соответственно, перечисление налогов в бюджет – очень важный и ответственный момент в ведении любого бизнеса.
На данный момент существует большое количество норм и правил по расчету налогов с заработной платы работника, именно поэтому важно вести правильный расчет и своевременно сдавать отчеты в бюджет, чтобы избежать штрафных санкций со стороны налоговой.
Так как перечни нововведений и отсрочек по определенным видам деятельности только пополняются и информации становится все больше, в целях экономии денежных средств лучше всего обратиться к специалисту, который соберет всю необходимую информацию для вашего вида деятельности, правильно рассчитает и перечислит налоги.
Источник: teamgroup.ru
