Какие нарушения могут быть у ИП

Трудовой кодекс однозначен: в соответствии с его положениями, со всяким работником должен быть заключён договор. Законодатель озабочен этой нормой, так как без правильного оформления невозможно отследить уплату социальных взносов, обеспечить страхование лица. За игнорирование положений Трудового кодекса предусмотрена серьёзная ответственность: до 200 тысяч рублей.

Работодатели, стремясь скрыть факт найма работника, используют два варианта: заключают договор подряда либо привлекают к труду без формального закрепления правоотношений. Как первый, так и второй способ в большинстве случаев ‒ нарушение ТК РФ. Речь не идёт об исключительных ситуациях, к примеру, если привлечён сторонний специалист для ремонта неисправного оборудования.

При выявлении неоформленного сотрудника работодателя накажут, если:

1. Работник фактически приступил к обязанностям.
2. Имеется должностная инструкция и режим труда, график, куда включён сотрудник.
3. Характер выполняемых задач требует заключения трудового договора.

Если приедет проверка, скажете, что пришли за песком для кошки.
Источник: freepik.com/pch-vector

Порядок рассмотрения и размеры штрафов

Взыскание предусмотрено ч.ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП РФ. Ответственность наступает за ненадлежащее оформление трудового договора, уклонение от его заключения либо использование гражданско-правового соглашения в ситуации, когда это недопустимо. Рассмотрение дел данной категории, согласно ст.

23.1 КоАП, осуществляют судьи, а по ч. 4 ст. 5.27 КоАП постановление может вынести орган Роструда, составивший протокол.

лицо, привлекаемое к ответственности

ч. 5 ст. 5.27 (повторно в течение года)

дисквалификация на 1-3 года

лицо, ведущее деятельность без регистрации юр.лица (в том числе ИП)

Как выявляют правонарушения?

Составлением протоколов по ч.ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП занимается Федеральная служба по труду и занятости (Роструд). Нарушения выявляются в ходе плановых и внеплановых проверок, проводимых на основании ФЗ от 26.12.2008 N 294.

Роструд не скрывает перечень организаций, которые собирается посетить в будущем, их список представлен на сайте.

Основания для проведения внеплановой проверки по выявлению неоформленных работников:

• сообщение о правонарушении (его может сделать кто угодно, начиная от сотрудника и заканчивая конкурентами);
• представление другого государственного органа (к примеру, данный факт выявлен при проведении совершенно другой проверки).

Когда неожиданно пришла внеплановая проверка.
Источник: freepik.com/user14526789

Важно! В КоАП отсутствуют жёсткие требования к порядку выявления правонарушения. Следовательно, отправной точкой к составлению протокола и наложению взыскания могут служить любые сведения и сообщения.

Как правильно оформить «временного» работника?

Наниматель осмотрительно подходит к найму сотрудников, так как в ряде случаев требуется проверка компетенций и навыков. Порой необходимо обучение и даже приём экзаменов у соискателя. Чтобы избежать претензий со стороны надзорных органов, можно использовать разные формы закрепления отношений:

• трудовой договор с предварительным испытанием (урегулирован ст. 70 ТК РФ и позволяет уволить неподходящего работника в упрощённом порядке);
• договор о прохождении стажировки или практики (заключается в свободной форме);
• соглашение о прохождении обучения перед приёмом на работу (жёстких требований законодательством не предусмотрено).

Как обжаловать наложение взыскания?

Организация или должностное лицо, привлеченное к ответственности по ч.ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП, вправе оспорить вердикт. Если постановление вынесено судьёй – в вышестоящий суд, если Рострудом – в вышестоящую организацию или районный суд (по месту нахождения государственного учреждения). Законодательством предусмотрен заградительный срок.

Если лицо, в отношении которого вынесено взыскание, не уложилось в 10 суток со дня получения постановления, оспорить вердикт уже нельзя. При этом основной мотив отмены судебного решения – нарушение сроков наложения взыскания. Позиция Верховного суда РФ заключается в том, что нарушение, предусмотренное ч.ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП, не является длящимся.

Источник: moneymakerfactory.ru

Ответственность индивидуальных предпринимателей: виды, особенности, нюансы

Работать индивидуальным предпринимателем — это огромная ответственность. Если юридические лица отвечают перед законом только своими активами, то есть имуществом, которое используется в работе, то ИП несет ответственность всеми своими средствами. В том числе личными, которые в работе не задействованы.

Закон приравнивает предпринимателя к обычным гражданам, которые подпадают под действие статьи 24 ГК РФ. Таким образом, ИП в плане ответственности очень уязвим.

Административная ответственность ИП

Речь идет обо всех нарушениях, перечисленных в российском КоАП. В частности, к ответственности индивидуального предпринимателя относятся:

• неуплата налогов в положенный срок;
• просрочка страховых взносов, обязательных по закону;
• отсутствие разрешения заниматься определенным видом деятельности;
• срыв сроков регистрации, нарушение процессуальных действий относительно начала и окончания коммерческой деятельности, пренебрежение сроками уведомления об открытии счета в банке;
• продажа товаров, которыми не могут торговать ИП, в частности, алкоголем без лицензии;
• не уведомление налоговой службы о смене паспортных данных, перерегистрации, начале работы в новом виде деятельности;
• предоставление услуг низкого качества;
• отсутствие сведений о товаре, его производителе, правилах использования, составе продукта;
• не уведомление госорганов о приеме на работу иностранцев и лиц без гражданства;
• продажа просроченных товаров или продуктов, на которых срок годности был перебит;
• нарушение правил торговли определенными видами товаров.

По таким видам административной ответственности ИП грозят исключительно штрафы. Причем штрафные санкции более гуманны, чем в отношении юридических лиц. В частности, предприятие за отсутствие лицензии оштрафуют на 100–200 тысяч рублей, а предпринимателя — на 4–8 тысяч рублей.

Кроме того, в случае фиксации одного из перечисленных выше нарушений впервые, ИП только предупредят. Но во второй раз уже точно оштрафуют.

Приведем суммы некоторых штрафных санкций:

• За задержку зарплаты сотрудникам — 20 тысяч рублей, за повторную — уже 30 тысяч рублей.
• За работу без регистрации — от 500 до 2 тысяч рублей.
• За продажу товаров без кассового аппарата — не меньше 30 тысяч рублей или ¾ стоимости всей покупки.
• За отсутствие онлайн кассы — 3 тысячи рублей.
• За не сдачу отчетности в положенные сроки — до 500 рублей.

Гражданская ответственность предпринимателя

Здесь речь уже идет о ГК России, ведь предприниматель является гражданином своей страны. В частности, гражданская ответственность наступает по долгам перед налоговыми органами, кредиторами и банками. При этом ИП несет ответственность строго в рамках действующего гражданско-правового поля.

Как гласит ГК, чтобы погасить долги по предпринимательской деятельности, используется все имущество гражданина. Под это правило подпадают все долги, как перед государством, так и перед другими кредиторами.

Взыскивается задолженность только через судебные органы, после соответствующего решения. Суд должен указать сумму, которую предприниматель обязан выплатить истцу, а также способ ее взыскания.

Если ИП не выполняет решение суда добровольно, к делу подключаются сотрудники ФССП. Чтобы исполнить судебное решение может быть арестовано имущество предпринимателя. В статье 446 ГК есть перечень имущества, которое ни в коем случае не могут арестовать даже после решения суда по выплате задолженности:

• Единственный дом или квартира, ведь оставлять гражданина без жилья нельзя.
• Участок, на котором стоит единственный дом ИП.
• Одежда, посуда, обувь, то есть все вещи повседневного использования. Никакой ценности они обычно не представляют. При этом антиквариат, ювелирные украшения и другие предметы роскоши арестовывать можно.
• Инвентарь, оборудование, материалы для деятельности ИП на сумму до 100 МРОТ.
• Домашний скот, который есть в личном хозяйстве, а также все предметы, корма, которые нужны для его содержания.
• Посадочные материалы, семена для земельного надела ИП.
• Продукты питания.
• Деньги в сумме не меньше прожиточного минимума на ИП и всех его иждивенцев.
• ГСМ, которые используются для повседневных нужд и обеспечения тепла.
• Оборудование и специальные средства ИП-инвалида.
• Подарки, памятные знаки, призы, которые имеют государственное значение.

Остальное имущество должника может быть арестовано с целью взыскания задолженности.

Уголовная ответственность ИП

Есть две группы нарушений, в случае фиксации которых предприниматель будет нести уголовную ответственность.

К первой группе относятся все нарушения Трудового кодекса:

• Дискриминация сотрудников предпринимателя по расе, полу, религии, статусу, национальности.
• Задержка зарплаты или отказ ее выплатить.
• Нарушение правил охраны труда. В этом случае уголовная ответственность наступает, если сотрудник ИП получил травмы или погиб из-за ненадлежащих условий работы.
• Неоформление нового сотрудника. Без оформления работник может трудиться только три дня, после идут штрафные санкции, лишение свободы и исправительные работы. Причем наказание ужесточается, если предприниматель сознательно, специально не оформлял работников, чтобы избежать уплаты налогов.

Вторая группа включает экономические преступления:

• Отмывание денег, то есть легализация незаконно полученных доходов.
• Незаконное предпринимательство.
• Мошеннические схемы получения кредитов.
• Утаивание сведений или лжесвидетельство во время банкротства предпринимателя.
• Оказание услуг, которые являются прерогативой банков.
• Нарушения в сфере оборота драгоценных металлов и камней.
• Незаконный экспорт.

С полным перечнем таких преступлений можно ознакомиться в главе 22 УГ. В любом случае уголовную меру ответственности ИП и наказание для него может определить исключительно суд.

Ответственность за неуплаченные налоги

В случае неуплаты налогов ответственность может быть одновременно административная и уголовная. В частности, если предприниматель два года и даже дольше не уплачивает положенные налоги, то на него налагается штраф. Размеры штрафных санкций составят до 20% всей суммы по просроченным налогам. Плюс будет начислена пеня за каждый день такой просрочки.

Но это не все. Если сумма неуплаченных налогов превышает 600 тысяч рублей за три года, а предприниматель продолжает заниматься коммерческой деятельностью, наступает уголовная ответственность.

Наказание может быть в виде штрафа до 500 тысяч рублей. Плюс ИП обяжут выплатить все налоги. Кроме того, предприниматель может лишиться свободы на три года. Если ИП впервые попался на таком нарушении закона, ему полагается амнистия. Достаточно будет погасить задолженность перед государством, заплатить штраф и пеню, чтобы остаться на свободе.

Ответственность ИП после его закрытия

Даже если ИП закрылся, аннулировал свою регистрацию, это не снимает с него ответственность перед кредиторами, в том числе банками и контрагентами. В целом, выплатить долги предприниматель должен еще перед закрытием, но, если он этого не сделал, будет погашать задолженность уже в виде физического лица. Необходимо также погасить долги перед сотрудниками.

Кроме того, закрытие ИП не снимает ответственность по поводу ранее проданных товаров и оказанных услуг. Гарантии по услугам и товарам продолжают действовать даже после снятия предпринимателя с учета. Поэтому нельзя считать, что закрытие, прекращение предпринимательской деятельности позволит избежать ответственности по имеющимся обязательствам.

Заключение

Работать индивидуальным предпринимателем — очень ответственно. Необходимо строго соблюдать все установленные законом сроки подачи отчетности, нести ответственность перед сотрудниками, своевременно выплачивать зарплату и другие выплаты, честно платить налоги.

Настоятельно советуем вам не нарушать законодательство, придерживаться его требований, а в случае образования задолженности погашать ее до начала судебного разбирательства.

Источник: finach.ru

Ответственность ИП по законодательству РФ — уголовная и административная

Перед началом предпринимательской деятельности необходимо тщательно ознакомиться с правами и обязанностями, учесть ответственность ИП по законодательству РФ. Это поможет избежать многих проблем в дальнейшем. Итак, приступим.

Ответственность индивидуального предпринимателя

Прежде чем приступить к регистрационному этапу, будущие предприниматели должны изучить ряд законодательных актов РФ. Незнание и, соответственно, несоблюдение нормативных предписаний влечет за собой ответственность ИП:

• налоговую;
• административную;
• гражданскую;
• трудовую;
• уголовную.

Ответственность ИП за неуплату налогов

За нарушение Налогового Кодекса НК РФ предусмотрены штрафные санкции. В этом случае учитывают ответственность ИП за неподачу налоговой декларации и ряд других нарушений:

• Непредоставление в обозначенный срок информации об открытии/закрытии банковских счетов – 5 тыс. руб.;
• Нарушение регистрационного срока в органах ПФ РФ – до 10 тыс. руб.;
• Отсутствие уплат со стороны ИП страховых взносов ПФ РФ – штраф до 40% от общей суммы задолженности;
• Ответственность ИП за неуплату налогов – наложение штрафных санкций в размере 20-40% от неуплаченной суммы налога.

Штрафные санкции на определенный вид налогового нарушения зафиксированы законодательными актами. Подробно в Налоговом и Уголовно-процессуальном кодексах РФ.

Административная ответственность ИП

Несоблюдение административных обязательств фиксируется сразу в нескольких областях, ведь индивидуальные предприниматели в АК РФ приравнены к должностным лицам. Например:

• Админответственность предпринимателей в трудовой сфере может быть выражена в финансовом эквиваленте до 5 тыс. руб. Повторение подобных нарушения влечет за собой дисквалификацию на 1-3 года. Это означает утрату права на ведение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и исключение из совета директоров. Если руководитель сознательно уклоняется от переговоров о заключении коллективных соглашений, ему будет назначен штраф до 3 тыс. руб.;

Максимальный объем штрафа предусмотрен для ИП, не предоставивших необходимую информацию при проведении коллективных переговоров. Отказ от заключения соглашения – до 5 тыс. руб. Невыполнение, нарушение договорных обязательств – до 5 тыс. руб.

• Административная ответственность индивидуальных предпринимателей в экономической сфере, например:

• Ведение деятельности без соответствующей регистрации карается денежным взысканием суммой до 2 тыс. руб.;
• Отсутствие кассы – до 4 тыс. руб.;
• Неинформирование регистрационных органов об изменении учетных данных (перемена места жительства и др.) – до 2 тыс. руб.

Гражданская ответственность ИП

Гражданская ответственность ИП обозначена в ст. 24 ГК РФ – задолженность ИП может быть взыскана посредством его личного имущества. Область влияния статьи не распространяется на объекты первичной надобности и предметы обихода.

При установлении факта причинения ущерба, вреда физическому или юридическому лицу имущественная ответственность индивидуального предпринимателя будет назначена в виде возмещения понесенного истцом урона. Под определение «урон» попадают реальный ущерб и возможность утраты выгоды, неполучение ожидаемого дохода по вине ответчика.

Помимо возмещения ущерба, учитывают и прочие санкции, например, неустойки (штраф, пеня, пр.).

Трудовая ответственность ИП

Если ИП выступает в качестве работодателя, в его обязанности входит соблюдение нормативов и правил трудового законодательства. На нанимателя возлагаются материальные обязательства перед работниками в следующих случаях:

• расторжение трудового договора;
• отстранение от рабочего процесса;
• превышение установленного срока для возврата трудовой книжки.

При возникновении обозначенной ситуации по вине нанимателя работнику будет возмещен моральный ущерб. Если был нанесен материальный урон работнику, работодатель обязан возместить потери в полном объеме, исходя из реальной рыночной стоимости объекта порчи.

Для урегулирования конфликтной ситуации в этом случае необязательна помощь судебных органов. Достаточно зафиксировать факт нанесения ущерба и указать его финансовый эквивалент. Наниматель со своей стороны может оспорить требования сотрудника и доказать правомерность своих действий, в этом случае трудовая ответственность не налагается.

Уголовная ответственность ИП

Уголовная и административная имеют аналогичные составы правонарушений. Границу перехода определяет уровень нарушения и объем нанесения урона. То есть противоправное деяние индивидуального предпринимателя сходного характера может рассматриваться уголовными и административными органами, и, соответственно, возможна разная степень наказания. К примеру:

• в сфере отношений труда предусмотрен штраф для ИП до 200 тыс. руб. (или 180 часов исправительного труда) за отказ в ходатайстве женщине в период беременности или имеющей детей до 3 лет;
• в экономической области более часто встречаются правонарушения со стороны предпринимателей. Самое распространенное – противозаконное проведение деятельности ИП (отсутствие лицензии);
• уголовная ответственность индивидуального предпринимателя по долгам предусмотрена в случае оформления кредита с предоставлением неполной или искаженной информации и злостное уклонение от обязательного погашения. Формулировка «злостное уклонение» применяют при наличии реальных возможностей у предпринимателя для оплаты долга;
• легализация объектов (денежных или материальных), приобретенных неправомерным путем;
• самоличное использование чужого фирменного обозначения;
• принудительные действия со стороны ИП (в составе группы – до 10 лет) к заключению или отказу от сделки;
• невыплата заработной платы в установленный максимальный срок;
• неуплата таможенных платежей;
• сокрытие дохода, неуплата налогового сбора (срок лишения свободы до 1 года) и прочее.

Ответственность ИП после прекращения деятельности

Ответственность ИП после прекращения деятельности не теряет своей актуальности. Даже после утраты предпринимательского статуса гражданин несет ответственность за ранее совершенные неправомерные действия, что подтверждено решением Конституционного Суда от 25 января 2007 года. Например, обязательства перед внебюджетными фондами и ФНС.

При ликвидации регистрации ИП ответственность индивидуального предпринимателя по обязательствам имущественная. Срок истечения давности по взысканию составляет 3 года.

Источник: ktovdele.ru