Какие обязательства у ИП

Индивидуальный предприниматель ( ИП) – физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) с целью осуществления предпринимательской деятельности.

Особенности ведения бизнеса

ИП несет ответственность за свои долги и обязательства всеми своими активами (за исключением некоторых категорий), включая половину активов приобретенных в браке, по долговым обязательствам.

Простая и быстрая регистрация.

Чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующий пакет документов:

• заявление на регистрацию;
• копия паспорта;
• квитанция об уплате госпошлины;
• заявление на переход на льготную налоговую систему (если планируется).

Чтобы открыть ИП, вам не нужно вносить уставный капитал

Можно направить документы заказным письмом с описей , подать заявление через сайт Федеральной налоговой службы или МФЦ. Индивидуальный предприниматель может быть зарегистрирован на основании нотариальной доверенности без личного участия предпринимателя. Срок регистрации — до 3 рабочих дней.

Это важно знать каждому ИП — риски и ответственность по своим обязательствам

На момент написания этой статьи размер государственного сбора составляет 800 рублей. Если вы подаете документы в электронном виде, вам не нужно платить государственный сбор (вам нужна квалифицированная электронная подпись).

После регистрации индивидуальный предприниматель может вести бизнес в любом регионе. Предприниматель не может зарегистрировать сразу несколько индивидуальных предпринимателей.

Индивидуальные предприниматели могут применять различные налоговые системы

• Общая налоговая система;
• Упрощенная система налогообложения ;
• Патентная налоговая система;
• Единый сельскохозяйственный налог;
• Налог на профессиональный доход.

Индивидуальные предприниматели не могут вести определенный вид деятельности.

• производство и продажа лекарств, алкоголя (кроме слабоалкогольного напитка);
• азартные игры;
• охранная деятельность.

Исключены из списка разрешенного занятия бизнеса для ИП.

Чтобы узнать, может ли ИП вести интересующий вас вид деятельности, необходимо ознакомиться с законом регулирующий выполнение данной финансово хозяйственной деятельности.

Налоговая нагрузка меньше по сравнению с деятельностью организации (юридического лица)

Чтобы выплатить дивиденды учредителям компании (например, ООО) необходимо сначала заплатить налог на прибыль (или другие налоги, если компания использует упрощенную систему налогообложения). А затем когда выплачиваются дивиденды учредителю, удержать подоходный налог. С ип все проще: они платит налог только один раз, в зависимости от используемой налоговой системы. Индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться своей прибылью без дополнительной налоговой нагрузки, не создавая дополнительных документов.

Формально индивидуальным предпринимателям не нужно открывать отдельный текущий счет для ведения бизнеса. В некоторых случаях контрагенты и банки будут настаивать на открытии отдельного счета — его легче открыть, чем доказать, что это не обязательно.

ИП должны платить взносы ПФР и ФФОМС за себя независимо от суммы прибыли

Страховые взносы состоят из фиксированной и дополнительной части которая выплачивается, если доход индивидуального предпринимателя превышает причитающуюся сумму.

На момент написания статьи фиксированная часть страховой премии в ПФР составляла 43 211 руб за год.

Если доход индивидуального предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, придется дополнительно платить + 1% профицита (но не более 234 832 рублей) в год.

Страховой взнос в ФФОМС установлена и составляет 8 766 рублей в год.

Эти взносы как правило намного ниже, чем те же взносы выплачиваемые юридическими лицами (компаниями), но это послабление относится только к взносам на самого предпринимателя. Индивидуальный предприниматель платит трудовые взносы (за наемных сотрудников) в той же сумме, что и юридические лица.

ИП у которых нет сотрудников, могут не платить страховые взносы. Если вы хотите вы можете заплатить фиксированную страховую премию до начала года. В этом случае вы можете получать пособия в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Индивидуальный предприниматель не обязан выплачивать страховые взносы если он был призван в армию, ухаживал за престарелыми родственниками или ребенком в возрасте до полутора лет. В этом случае обязан предъявить подтверждающие документы налоговому органу.

Индивидуальные предприниматели имеют право нанимать сотрудников

Одновременно все сотрудники, даже если они являются родственниками , должны быть официально зарегистрированы: трудовой договор или договор ГПХ. Индивидуальные предприниматели обязаны вносить все необходимые взносы за своих сотрудников в ПФР, ФСС и ФФОМС, а также вести кадровый учет в соответствии с установленным законодательством.

Индивидуальные предприниматели могут не иметь печать

Однако в некоторых случаях может потребоваться, например если у ИП есть сотрудники то необходимо делать записи в трудовых книгах или выдавать бланки строгой формы отчетности. Печать индивидуального предпринимателя не должна регистрироваться в налоговых органах.

Индивидуальные предприниматели не могут переименовать свое название или выбрать по своему усмотрению. Будет переименован только в том случае, если фамилия изменится.

Предприниматель может одновременно работать по трудовому договору или в рамках ГПХ и выступать в качестве индивидуального предпринимателя.

Предприниматель не обязан сообщать работодателю о своем статусе. В то же время индивидуальный предприниматель, так и работодатель должны платить взносы. Право совмещать деятельность индивидуального предпринимателя с трудоустройством не распространяется на государственную службу. И если в договоре с работодателем четко указано ограничение деятельности в статусе индивидуального предпринимателя.

ИП можно легко прекратить свою деятельность

Для прекращения деятельности ИП достаточно подать заявление в Федеральную налоговую инспекцию по месту первоначальной регистрации ИП и оплатить государственный сбор. Рассмотрение заявки занимает до 6 рабочих дней. Документы также могут быть отправлены через MФЦ, по почте или в электронном виде с помощью ЭЦП.

На момент написания этой статьи размер гос.пошлины составляет 160 рублей.

После его закрытия все долги ИП (включая налоги, взносы ПФР, задолженность перед кредиторами) должны быть погашены лицом которое зарегистрировало ИП.

Налоговый консультант — главный бухгалтер, пытаюсь успеть за изменениями устанавливаемыми законодателями в правилах игры под названием «Бизнес». Провожу налоговое консультирование, проведение анализа с учётом действующего законодательства правового заключения по вопросам налогообложения.

Основная боковая панель

Источник: buhgaltera.info

Какие есть у ИП права и обязанности?

В законодательстве нет такой нормы, которая бы указывала, какие у ИП права и обязанности. Дело в том, что ИП (индивидуальный предприниматель) занимает одновременно два статуса. С одной стороны, он физическое лицо, а с другой — субъект предпринимательской деятельности, который не образует юридическое лицо, но ведет эту деятельность. Такой двойной статус не только не ограничивает физическое лицо в его правах, но и добавляет ему прав со стороны статуса индивидуального предпринимателя.

Все то, что закреплено Конституцией РФ за обычным гражданином России, сохраняется и у предпринимателя. Именно основной закон дает каждому права предпринимателя — использовать свои возможности, способности, свое имущество для того, чтобы стать субъектом предпринимательской деятельности. А это добавляет новые права и обязанности индивидуального предпринимателя, такие как свободное перемещение товаров, предоставление услуг, денег; дает свободу для экономической деятельности.

Какие права есть у предпринимателя?

Регистрируясь в качестве ИП, человек имеет право вести любую деятельность. При этом он не должен отступать от закона. Некоторые виды деятельности требуют получение лицензий. Это означает, что для их осуществления мало быть только ИП. Нужно еще получить разрешение от специальных учреждений лицензию, иначе будет нарушен закон.

Никто не имеет права навязывать ИП поставщиков товаров и услуг, он сам вправе делать свой выбор, в том числе и выбирать клиентов, заказчиков и т.п. Права предпринмателя — иметь имущество, которое ему необходимо для ведения бизнеса, распоряжаться им и пользоваться.

ИП получает право заводить специальные расчетные счета, которые ему нужны, чтобы вести предпринимательскую деятельность. У него могут быть своя печать, товарный знак или знак обслуживания.

Особую роль в правах ИП играет государственная поддержка, которая предоставляет ему безвозмездно денежные средства . Чтобы их получить, индивидуальный предприниматель должен составить бизнес-план, защитить свой проект перед специальной комиссией, которая принимает решение: выделить на его задумку деньги или нет. За полученные от государства деньги в установленный срок нужно отчитаться.

ИП имеет право осуществлять поставку товаров и услуг муниципальным и государственным учреждениям, которые оформляют ему заказы. В некоторых случаях это потребует от ИП прохождение определенной процедуры, которая называется тендер. На выполнение поставки какой-то услуги или товара объявляется конкурс, в котором принимают участие несколько предпринимателей.

Выигравший конкурс становится поставщиком требуемых товаров или услуг. Если такая обязательная процедура не будет проведена, то дальнейшая поставка может быть признана незаконной.

Предприниматель может оформлять такие виды страховки, как медицинскую, социальную и пенсионную. Если представители государственных органов, учреждений совершают в отношении ИП незаконные действия, выносят какие-то акты, предприниматель может обращаться в арбитражный суд для того, чтобы оспорить или обжаловать их действия. Законодатель закрепил за всеми гражданами право на юридическую защиту. Это в полной мере касается и индивидуального предпринимателя.

Права индивидуального предпринимателя, связанные с наймом работников и уплатой налогов

Индивидуальный предприниматель может выступать как работодатель. И в таком качестве у него возникают некоторые права, а именно:

• право нанимать граждан на выполнении каких-либо обязанностей, для чего он заключает с каждым из них трудовой или гражданско-правовой договор, в котором все условия должны отвечать действующему трудовому законодательству;
• требовать, чтобы нанятый персонал полностью выполнял возложенные на него функциональные или трудовые обязанности, которые указаны в должностной инструкции или в самом договоре;
• требовать соблюдение трудовой дисциплины и т.п.

Но став субъектом предпринимательской деятельности, лицо вступает в налоговые правоотношения, которые дают определенные права для своих участников, в том числе и для ИП. В качестве налогоплательщика он получает такие права:

1. Требовать от налоговых органов получение бесплатных данных о налогах и сборах, которые действуют на текущий момент, а именно, какими законами они регулируются и какие нормативно-правовые акты по ним принимаются, как они исчисляются и уплачиваются. По требованию ИП должностные лица налогового органа по месту его учета должны разъяснять его права и обязанности, свои полномочия, выдавать установленные формы налоговой декларации и разъяснять порядок их заполнения.
2. Предприниматель имеет право обращаться в Министерство финансов РФ, финансовые органы субъектов РФ и муниципалитета с целью получения письменного разъяснения о том, как применяется российское законодательство в федерации, ее субъектах и муниципалитетах, регламентирующее налоги и сборы.
3. Если есть достаточные основания, ИП имеет право использовать налоговое льготы, придерживаясь установленного законом порядка их использования.
4. В установленном налоговым законодательством порядке претендовать и получать налоговый кредит, рассрочку или отсрочку.
5. В случае уплаты сумм, превышающих установленный размер налога, штрафа или пени, ИП имеет право претендовать на возврат этих сумм или их зачет.

Обязанности индивидуального предпринимателя

Но вместе с правами возникают и обязательства, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Нет смысла искать документ, закон, постановление, любой другой нормативно-правовой акт, который бы указывал, какие есть права и обязанности предпринимателей.

ИП это не должность, а организационно-правовая форма, а для нее никаких функциональных прав и обязанностей нет, и не могло быть предусмотрено. Поскольку ИП это еще и граждане своей страны, они несут обязательства и перед обществом, и перед государством, другими участниками экономической деятельности. Список этих обязательств очень велик, различается по характеру деятельности ИП, содержится во многих нормативно-правовых актах, зависит от многих причин, включая и то, использует он наемный труд или нет.

Но можно выделить основные группы среди всего большого количества обязанностей ИП:

1. Общегражданские обязанности ИП, которые есть у всех граждан страны. Становясь индивидуальным предпринимателем, мужчина призывного возраста не освобождается от конституционной обязанности пройти срочную службу в армии. Эта обязанность касается всех граждан страны мужского пола и призывного возраста.
2. Организационно-правовые обязанности предпринимателя, которые связаны с решением организационных вопросов осуществления предпринимательства. Выше приводился пример, что для некоторых видов деятельности нужно получать лицензию. Это касается предоставления медицинских, охранных услуг и т.п.
3. Обязанности как субъекта предпринимательской деятельности, которые касаются своевременного представления налоговой отчетности, уплаты налогов. В связи с предпринимательством возникают и договорные обязательства, которые прописываются в заключенных соглашениях и которые не должны нарушать норм действующего законодательства.
4. Обязанности, связанные с трудовыми отношениями, которые возникают при найме работников. Они установлены трудовым законодательством и касаются обеспечения безопасных условий труда, его своевременной оплаты и т.п.

Таким образом, в процессе своей деятельности индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам, возлагаемым на него разными нормами права, требующим от него выполнения в разное время. Но искать перечень этих обязанностей в каком-то локальном нормативно-правовом акте бессмысленно.

Правоспособность ИП

Правоспособность индивидуального предпринимателя является общей и приравнивается к таковой у коммерческих структур. Поэтому ИП может заниматься любым видом деятельности, который не нарушает закон. ИП может стать участником товариществ различных организационных форм. Как указывалось выше, он может заводить расчетный счет в банке, заказать и использовать личную печать, иметь товарный знак и т.п.

Отдельно возникает вопрос об использовании ИП фирменных наименований. На законодательном уровне он остается открытым. Связано это с тем, что такое право распространяется для коммерческих организаций, а гражданское законодательство устанавливает, что это право есть только у юридических лиц.

При возникновении производственных отношений с наемными работниками, индивидуальный предприниматель может нанимать ограниченное их количество, заключая с ними трудовые договора на определенные и неопределенные сроки. Законодатель установил, что такое предприятие относится к микропредприятиям, если у него наемных работников не больше 100, но не меньше 15. Если больше 100 человек, но не более 150 — среднее предприятие. То есть в контексте правоспособности ИП он приравнивается к малым и средним предприятиям.

Источник: vseobip.ru

Какие основные права и обязанности есть у ИП

Действующее законодательство не выносит в какие-то отдельные нормативные документы права и обязанности ИП. Однако статус индивидуального предпринимателя все же расширяет список тех возможностей, которые предусмотрены для физических лиц, не занимающихся бизнесом. Именно о них, а также о том, какие обязательства перед обществом возлагает на себя новоявленный бизнесмен, мы и поговорим в данной статье.

Права индивидуального предпринимателя

После прохождения несложной процедуры регистрации ИП получает соответствующее свидетельство (с 2018 года – лист записи в ЕГРИП). Этот документ не только позволяет ему заниматься предпринимательской деятельностью, но и несколько расширяет те права, которые предусмотрены для всех граждан РФ:

1. Полная свобода выбора. Предприниматель может самостоятельно выбирать место для ведения бизнеса и наиболее подходящую целевую аудиторию – те категории потребителей, которые будут приобретать реализуемые товары или пользоваться предоставляемыми услугами. Кроме того, ИП никто не может навязывать деловых партнеров.
2. Предприниматель получает возможность нанимать сотрудников для работы. Это позволяет увеличить оборот капитала и тем самым повысить получаемую прибыль.
3. Цены на свою продукцию или предоставляемые услуги владелец бизнеса также устанавливает самостоятельно, исходя из собственных соображений и понесенных затрат.
4. Право ИП на льготы в отношении их имущества. Оно дает возможность не платить имущественный налог.
5. Предприниматель имеет право единолично определять размер заработной платы сотрудников, а также периодичность ее начисления и выплаты. Однако для этого нужно все же учитывать МРОТ и требования действующего законодательства.
6. Одной из главных привилегий ИП является право самостоятельно принимать решения относительно ведения бизнеса. При этом не стоит забывать, что ответственность за них также несет лишь сам предприниматель.
7. Владелец бизнеса, как и любой гражданин РФ, имеет право на защиту своих интересов в судебных инстанциях.

Кроме того, еще на этапе регистрации будущему предпринимателю предоставляется право вольно выбирать виды деятельности. Главное, чтобы они не шли вразрез с действующим законодательством.

Полезное: Как узнать юридический адрес ИП по его ИНН

Обязанности частного предпринимателя

Регистрация ИП – это не только расширение перечня прав, но и добавление дополнительных обязанностей. Таковыми являются:

• правильное документальное сопровождение всех хозяйственных и финансовых операций, отражение каждой из сторон совершаемых сделок;
• необходимость в получении разрешительной документации на ведение тех видов деятельности, которые подлежат лицензированию;
• оформление трудовых договоров с сотрудниками предприятия (если нанимается рабочая сила) в полном соответствии с действующим законодательством;
• своевременная выплата заработной платы и иных начислений – премий, надбавок, компенсаций, социальных пособий;
• соблюдение всех прав потребителей товаров и услуг, которые реализует или предоставляет предприниматель;
• своевременное внесение в государственную казну предусмотренных законодательством налогов и сборов;
• перечисление страховых взносов в ПФР и Фонд социального страхования в установленные сроки;
• уведомление контролирующих органов о каких-либо изменения в данных ИП, а также в деятельности предприятия;
• выполнение всех обязательств, предусмотренных договорами и контрактами.

Чтобы деятельность предпринимателя не выходила за рамки правового поля, он должен обладать хотя бы минимальными знаниями соответствующих законов. Впрочем, их незнание не освобождает бизнесмена от ответственности.

Полезное: Как узнать КПП ИП по ИНН

Какая ответственность предусмотрена для ИП

Как и любое другое физическое лицо, за невыполнение своих обязанностей или совершение противозаконных действий предприниматель несет административную, гражданскую, материальную и даже уголовную ответственность. В случае возникновения крупных финансовых задолженностей их погашение может осуществляться за счет ликвидного имущества ИП.

Материальная ответственность индивидуальных предпринимателей предусмотрена в следующих случаях:

• невыполнение обязательств по договорам;
• использование чужих товарных знаков или торговых марок;
• предоставление потребителям недостоверных сведениях о реализуемых товарах или предоставляемых услугах;
• публикация клеветнической информации о конкурирующих компаниях.

ИП единолично несет полную ответственность за деятельность предприятия даже в том случае, если решения принимались от его имени посредником, наделенным всеми необходимыми полномочиями.

Исключением впору назвать только форс-мажорные обстоятельства (эпидемии, войны, стихийные бедствия, какие-либо постановления правительства, непосредственно влияющие на работу ИП), которые не позволили предпринимателю выполнить свои обязанности должным образом. Причем к числу таких обстоятельств не могут быть отнесены финансовый кризис или незаконные действия конкурентов, сложная ситуация в экономике государства.

Полезное: Как правильно стать дилером компании

Источник: ipprofi.ru