Какие отчеты должен сдавать ИП

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Прежде чем двигаться дальше, еще раз повторюсь, что настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами для ведения учета ИП.

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

КАКИЕ ОТЧЕТЫ ИП СДАЕТ В 2022? ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН, НПД, отчетность за работников

Это необходимо сделать с 1-го января по 30 апреля 2017 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Также не рекомендуется проводить платежи со счета ИП в банке на счета физлиц. Вас могут признать работодателем (налоговым агентом) и заставить сдать все необходимую отчетность.

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными.

Все это достигается тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

Также настоятельно прочитать информацию по отраслевым налогам на официальном сайте ФНС (только в шапке сайта нужно выбрать свой регион) : https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Советую прочитать:

1. Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?
2. Как будет считаться доход для ИП без сотрудников в 2017 году?
3. Небольшой совет: как узнать новые коды по ОКВЭД-2 для ИП, которые были введены после 11-го июля?

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

20 комментариев к “Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…”

Дмитрий, правильно ли я поняла, что если я ИП без сотрудников УСН 6%, не ведущий пока деятельности, но платящий за себя обязательные налоги в ПФР, ФФОМС, то в налоговую я НЕ сдаю балансовую отчетность, а только ДЕКЛАРАЦИЮ (нулевую).
А в ПФР, ФФОМС (без сотрудников) тоже отчетность не сдаю, и отражаю в своей бухгалтерии платежи совершенные в эти фонды.
И нужно ли платить взносы в ФСС? Ответить

Дмитрий Робионек

Ольга, Ип на УСН 6% без дохода и сотрудников сдает только декларацию в налоговую по итогам года (нулевую). В ПФР и ФФОМС ничего сдавать не нужно, так как нет сотрудников. Но обязательно нужно заплатить взносы до конца года. Также должна быть в наличии КУДИР, но ее сдавать не нужно.
В ФСС — это по желанию, можно платить за себя. Сам их не плачу и никого не знаю, кто так платит за себя в добровольном порядке. Что вы имеете в виду под «балансовая отчетность»? Ответить

Дмитрий, спасибо! Извините, опечатка, имеется ввиду «бухгалтерская отчетность». Под «бухгалтерской отчетностью» я имела ввиду бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме с обязательным ведением всех журналов – ордеров и главной книги, даже если деятельность не велась , С ежеквартальной сдачей бухгалтерской отчетности (или уже тетерь один раз в год, не знаю), в которую входят такие документы как : -бухгалтерский баланс, отчеты о финансовых результатах, движении денежных средств…и.д. (и мне не нужно вести это все даже для себя, на случай проверки). Только КУДИР ведется, но не сдается.
Т.е. в ФНС УСН 6% сдает только декларацию.
А с введением ЕССС не изменится порядок отчетности, действующий на сегодняшний момент для УСН 6% без сотрудников и пока без деятельности?
Спасибо! Ответить

Источник: dmitry-robionek.ru

Сдача отчетности для ИП без работников — что и когда сдавать

Индивидуальные предприниматели вправе работать в одиночку или нанимать персонал. При привлечении сотрудников хлопот с документацией прибавляется существенно. Но если ИП без работников, какую сдавать отчетность в 2023 году и нужно ли это вообще?

Какую налоговую отчетность сдает ИП без работников

Какие понадобится сдавать отчеты ИП в 2023 году без работников, зависит от выбранного бизнесменом налогового режима. Поэтому стоит разобраться по каждой системе налогообложения отдельно.

На УСН

Отчетность за ИП доходы без работников предполагает мягкие условия, чем при общей системе взимания налогов. Требуется сдавать такие документы:

1. Книга доходов и расходов (КУДиР). В ней указывают все операции, связанные с ведением предпринимательской деятельности, проводимые через кассы, расчетные счета. Каждый отчетный период составляется новый документ.
2. Декларация за годовой период. Отправляется в налоговую инспекцию не позже 30 апреля. Платить же сбор разрешается как одним платежом, так и частями, например, раз в месяц или в квартал.

По упрощенке бизнесмены уплачивают налог величиной 6% при системе «доход» и 15% — по «доходы минусы расходы». Рассчитать сборы можно через онлайн-калькулятор в интернете.

На ЕНВД

Это самый облегченный вариант для предпринимателей, так как предполагает минимальную отчетность. Гражданину достаточно сдавать до 20 числа после окончания отчетного квартала отчет по уплате налога на вмененный доход. Больше никаких бумаг не требуется.

Обратите внимание! Если человек совмещает ЕНВД и УСН, то понадобится отчитывать по обоим режимам.

В некоторых случаях бизнесмены на ЕНВД отчитываются по уплате НДС. К ним относятся такие ситуации:

1. Производится ввоз продукции из зарубежных стран.
2. Заключается аренда имущественных объектов, принадлежащих государству или муниципальным образованиям.
3. Осуществляется продажа товаров с выставлением счета-фактуры.
4. Совершаются прочие операции, которые прописаны в статье 161 НК РФ.

Суммы, уплаченные за НДС, не учитываются при расчете налогового вычета.

На ПСН

При выборе патентной системы никакой отчетности сдавать не требуется.

На ОСНО

Общая система налогообложения предполагает строгое ведение отчетности для ИП без сотрудников. Главный документ, который обязан вести бизнесмен — книга расходов и доходов. В ней отражаются все финансовые операции, производимые во время занятия предпринимательством.

По окончании года предприниматель должен представить в налоговую инспекцию такие бумаги:

1. Указанную выше книгу расходов и доходов.
2. Декларацию 3-НДФЛ. В ней прописывается прибыль гражданина за отчетный период, в которую включаются разные источники дохода. В ней указывается еще уплата налогов, размеры этих сборов. Сдавать документ в налоговый орган требуется не позднее 30 апреля.
3. Декларацию 4-НДФЛ. Предусмотрена для новых предпринимателей и отражает информацию о предполагаемой прибыли. Если бизнесмены зарегистрированы уже давно, то подают такой документ в том случае, если их доходы превысили или, наоборот, уменьшились на половину от заявленной ранее суммы.
4. Отчет по оплате земельного и транспортного налога. Подается до 1 февраля.
5. Отчет по НДС. Предприниматели, находящиеся на ОСНО, платят налог на добавленную стоимость. О нем они отчитываются каждый квартал до 25 числа. Отчетность требуется высылать в электронном виде. Оплата же сбора осуществляется ежемесячно.

Если у бизнесмена имеется в собственности имущество, принадлежащее ему как ИП, то за него требуется платить налог, о чем необходимо отчитываться.

Для предпринимателей с сотрудниками предусмотрен еще отчет о среднесписочной численности ИП. Без работников такая отчетность не нужна.

Отчетность в фонды без сотрудников

Помимо налоговых сборов предприниматели, не имеющие сотрудников, обязаны уплачивать обязательные пенсионные и медицинские взносы за себя. Но сдавать отчетность в этом случае не требуется, достаточно просто вносить платежи.

Взносы в ФСС являются добровольными для бизнесменов. Из них формируются платежи на получение декретных выплат, оплаты больничных листов. Если гражданин платит их, отчитываться не нужно.

Сроки сдачи

ИП без сотрудников сдавать отчетность в 2023 году должен в конкретные сроки. Они зависят от того, какой режим уплаты выбран бизнесменом. Установлены следующие периоды для отчетов по налогам:

• УСН — до 30 апреля следующего года.
• ЕНВД — до 20 числа первого месяца, который начинает следующий отчетный квартал.
• ОСНО — 3-НДФЛ сдается до 30 апреля следующего года, 4-НДФЛ — не позже 5 дней после завершения месяца, в котором образовалась первая прибыль, отчет по НДС — до 20 числа первого месяца следующего квартала.

Если режимы совмещаются, соблюдаются сроки, предусмотренные для каждого режима отдельно.

Для дополнительных налогов тоже установлены свои сроки, к примеру, земельный сбор платят до 1 февраля следующего года.

Штрафы за несдачу

Все сроки, установленные для подачи отчетности, необходимо строго соблюдать. В противном случае есть риск быть привлеченным к ответственности и заплатить штраф.

Важно! Даже если у предпринимателя нулевая декларация, он обязан сдать ее в налоговую инспекцию. Отсутствие дохода не освобождает от отчетности.

Привлечение к ответственности происходит по истечении 10 дней со дня неисполнения обязанности по сдаче отчета.

За задержку отправки декларации взимается штраф в размере 1000 рублей. Дополнительно взыскивают 5%-30% от суммы задолженности, если гражданин еще и не уплатил вовремя сбор.

Неподача нулевой декларации грозит санкцией в тысячу рублей. Уменьшение размера штрафа не предусматривается.

При длительной задержке подачи декларации сотрудники налоговой службы вправе приостановить действие счетов. В результате этого не получится совершать финансовые операции, что навредит деятельности предпринимателя.

Если гражданин вовсе не посчитал нужным уплачивать налог и заполнить отчетность, то ему грозит штраф величиной 20%-40% от суммы долга. Максимальная ставка предусмотрена для тех, кто намеренно скрывал свои доходы, чтобы уклониться от уплаты налоговых сборов.

Бизнесмен вправе подать заявление в ФНС о предоставлении отсрочки по налоговым сборам. Но для этого должны быть уважительная причина. Перечень оснований указан в главе 9 НК РФ.

Таким образом, какие отчеты надо сдавать ИП без работников в 2023 году, зависит от налогового режима — отчетность по упрощенке, общей системе, ЕНВД отличается. Зато для всех одинаково действует штраф за несвоевременное заполнение деклараций.

Источник: onlinekassa.guru

Сроки сдачи отчетности — налоговый календарь бухгалтера

Бухгалтерская отчетность — это одна из основных «головных болей» каждого бухгалтера. Ежегодно меняющиеся формы отчетов, замена одних форм другими, новые виды и сроки — всё это в совокупности добавляет стресса в и без того напряженную ежедневную работу специалиста по бухучету и отчетности. Так что же сделать, чтобы снизить уровень тревожности и с успехом вовремя сдавать все необходимые виды отчетности? В статье от экспертов компании «Абат Групп» расскажем, в какие сроки нужно сдавать отчетность с учетом применяемой системы налогообложения и что будет, если не сделать это вовремя.

2023 принес нам колоссальные новшества. Их можно ругать, можно хвалить, но факт остается фактом — работаем мы теперь абсолютно по-новому. И процедур, а точнее сроков сдачи отчетности, это тоже коснулось.

По критерию «срок сдачи отчетности» все отчеты условно можно разделить на те, которые сдаются 1 раз в год и те, которые необходимо предоставлять в течение года в разные промежутки времени (раз в квартал, раз в месяц, через день).

Какие виды отчетности надо сдавать

Внутри классификации отчетов по сроку сдачи все формы можно также группировать еще раз, выделив 2 больших блока: отчетность по сотрудникам (общая для ВСЕХ предприятий) и отчетность по видам систем налогообложения. По отчетам для разных СНО поговорим позже, сейчас более подробно остановимся на отчетах по работающему персоналу.

Раз в год до 25 января необходимо предоставить в Социальный фонд России (далее — СФР) отчет по форме СЗВ-стаж.

Раз в год до середины апреля (чаще до 15 числа, но иногда и 16 или 17, если 15 число приходится на выходной день) в СФР также предоставляется подтверждение основного вида экономической деятельности.

Раз в квартал в налоговую и в социальный фонд до 25 числа (25 апреля, 25 июля, 25 октября) предоставляются:

• 6 НДФЛ (в налоговую);
• РСВ (в налоговую);
• Бывший 4 ФСС или как его теперь правильно называть — “ЕФС-1 по взносам на травматизм и проф. заболеваниям” (в СФР).

Раз в месяц также до 25 числа в налоговую предоставляются Персонифицированные сведения (гибрид СЗВ-м и РСВ).

Также предусмотрена сдача промежуточной отчетности по произошедшим кадровым событиям. Она предоставляется в срок не позднее 1 рабочего дня с момента произошедшего кадрового события (увольнение, прием, перевод). Форма является одной из составных частей большого отчета ЕФС-1, но для целей регистрации кадрового события заполняется только Раздел 1.

Отдельно стоить упомянуть об уведомлениях по ЕНП. Новшество 2023 г., к которому до сих пор так тяжело привыкнуть. Это те самые уведомления, которые «заменили» привычные столько лет платежные поручения с КБК, ОКТМО, налоговыми периодами и т.п. Так вот, уведомления предоставляются ежемесячно, ежеквартально или ежегодно до 25 числа. Для удобства представим очередность в виде таблицы:

Налог/взнос Периодичность

НДФЛ	1 раз в месяц (за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца)
Страховые взносы по общему тарифу (бывшие взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, взносы на временную нетрудоспособность)	1 раз в месяц
Авансы по имущественным налогам	1 раз в квартал
Авансовые платежи по прибыли и УСН, а также НДС	1 раз в квартал

Срок сдачи отчетности ООО на УСН

Теперь более подробно остановимся на каждой системе налогообложения.

ООО, ведущие деятельность по упрощенной системе налогообложения освобождены от большинства форм, которые необходимо предоставить в налоговую. Однако сдача обязательной отчетности по сотрудникам для них также неизбежна. Поскольку ООО не может существовать без директора (но может существовать без других сотрудников) придется даже за него одного отчитываться всё по тем же формам: 6 НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 и т.д. Также ООО на УСН, конечно, не обойтись без уведомлений по налогам и взносам.

И всего 1 раз в год ООО на УСН нужно сдать такие формы налоговой отчетности как:

1. Упрощенная бухгалтерская отчетность в срок до 31 марта
2. Декларация по УСН до 31 марта.

Больше обязанностей у ООО на УСН в рамках сдачи обязательной отчетности не предусмотрено.

График отчетности ООО на ОСНО

Вид отчета Срок Кто сдает Куда сдавать

Баланс и отчет о финансовых результатах	до 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	Все ООО на ОСНО	Налоговая по месту учета
Декларация по прибыли (квартальная)	до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Все ООО на ОСНО, осуществляющие квартальные платежи по налогу на прибыль
Декларация по прибыли (ежемесячная)	до до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным	Все ООО на ОСНО, осуществляющие ежемесячные платежи по налогу на прибыль
НДС (декларация)	до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Все ООО на ОСНО
Журнал счет-фактур (квартальный)	до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Все ООО на ОСНО, выступающие посредником от своего имени
Налоговая декларация по косвенным налогам , при импорте товаров	до 20 числа каждого месяца, следующего за отчетным месяцем	Все ООО при импорте товаров из стран ЕАЭС
Единая упрощенная налоговая декларация (для “нулевых” предприятий)	до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Все «нулевые» ООО на ОСНО, если решили объединить отчетность в одну
Декларация по налогу на имущество	до 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	Все ООО, если есть имущество рассчитываемое по кадастровой стоимости
Уведомления по начисленным налогам/сборам	до 25 числа месяца, следующего за отчетным	Все ООО на ОСНО

Какую отчетность сдавать ИП на УСН

Если у ИП нет официально устроенных сотрудников, то ему необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным, сдать одну-единственную форму — Декларацию по УСН.

Если есть сотрудники, то никто не освобождает ИП от обязанности сдавать на них все предусмотренные законодательством формы отчетности.

И в любом случае ИП наряду с ООО сдает уведомления об исчисленных суммах налогов/сборов. Правда здесь есть исключение: ИП на УСН сдает только уведомление об исчисленном налоге по УСН. Для страховых взносов «за себя» (как в фиксированном размере, так и в виде 1% с дохода свыше 300 тыс.руб.) предусмотрена специальная форма — заявление о распоряжении.

Что будет, если не сдать отчетность вовремя

Всего за непредставление, несвоевременное представление или за искажение сведений, подаваемых в налоговую и СФР, предусмотрено 3 типа санкций:

• предупреждение;
• штраф;
• приостановление операций по расчетным счетам (блокировка) до исполнения обязанности по предоставлению отчетности.

Последний вид санкций применяется сейчас реже, к тому же это надо быть по-настоящему злостным нарушителем. Предупреждения встречаются чаще, но всё равно используются в качестве наказания не так активно. Предупреждения выносят в связи с незначительностью правонарушения или по ходатайству правонарушителя, в котором он излагает все обстоятельства совершения правонарушения и просит смягчить его ввиду наличия смягчающих обстоятельств. Мы же остановимся более подробно на излюбленном инструменте должностных лиц и проверяющих — штрафах.

Итак, за нарушение срока сдачи отчетности для ИП и ООО предусмотрены следующие размеры штрафов:

Вид отчета Размер штрафа

Декларация по налогу на прибыль, расчеты по авансовым платежам, персонифицированные сведения, уведомления по ЕНП	200 р. за каждый непредоставленный расчет
6-НДФЛ	1000 р. за каждый месяц просрочки. Отсчет ведется с того дня, когда отчет должен был быть предоставлен (25 число)
НДС, РСВ, декларация по УСН, 3-НДФЛ	5 % от суммы начисленного налога/взноса, но не меньше 1000 р.
ЕФС-1, бухгалтерский баланс (упрощенная бухгалтерская отчетность)	от 300 до 500 р.

Также напоминаем, что если игнорировать предоставление отчетности на протяжении длительного времени (1 год и более) налоговая может начать процедуру принудительной ликвидации и исключению организации из ЕГРЮЛ.

От себя добавим: не рекомендуем злоупотреблять такой неопределенностью со стороны налоговиков.

Что предлагает компания «Абат Групп»

Существует 100%-ый способ своевременно сдавать отчетность и избегать неприятных последствий в виде штрафов и блокировок — обратиться к профессионалам из компании «Абат Групп». Компания существует на рынке более 10 лет и уже зарекомендовала себя как надежный и ответственный партнер. Еще бы! Ведь в компании существует свой собственный внутренний контроль, позволяющий добиваться высочайшего качеств исполнения услуг.

Для того чтобы раз и навсегда избавить себя и свою компанию от забот по всем вопросам взаимодействия с налоговой, «Абат Групп» предлагает воспользоваться услугой «Сдача отчетности».

Сдача отчетности от «Абат Групп» — это:

• высокий уровень профессионализма работников;
• индивидуальный подход и учет особенностей каждого бизнеса;
• экономия на взносах и зарплате для штатного бухгалтера;
• оптимизация налогообложения и расходов по налогам;
• адекватный прайс;
• материальная ответственность и страхование рисков;
• минимальный риск штрафов/проверок/требований.

«Абат Групп» заботится о благополучии своих клиентов и обеспечивает им постоянную правовую поддержку по вопросам сдачи бухгалтерской отчетности.

Источник: abat-group.ru