Какие отчеты нужно сдавать ТСН на УСН

Самое напряженное время в декабре 2023 – январе 2023 года

В период попятного движения Меркурия не имеет смысла начинать новые дела и проекты: регистрировать фирму, фонды, оформлять сделки, знакомиться с людьми и переезжать. В этот период может быть сложнее донести собеседнику свои идеи, так что в эти дни не стоит планировать важных совещаний, презентаций и рекламных акций, а лучше ограничиться повседневными контактами. В эти дни следует особо внимательно прислушиваться к интуиции.

Сроки сдачи отчетности в — 2023 году

Декларация сдается в электронном виде. На бумаге ее можно предоставить, если организация входит в список исключений, которые перечислены в п. 3 ст. 80 НК РФ . Сведения о среднесписочной численности сотрудников подаются организациями ежегодно. В 2023 году расчет сдается в налоговую до 20 января.

Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге. Работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности организации ежегодно, чтобы ФСС мог установить для них тариф взносов на травматизм.

Какие отчеты сдает ООО? Платформа ОФД

Рекомендуем прочесть: Основания порядок и правовые последствия прекращения брака шпаргалки

Отчетность ИП на УСН

Есть два варианта представления документа: отправить по почте; передать лично или через представителя (в этом случае представителю налогоплательщика необходимо иметь нотариально заверенную доверенность). Если ИП на УСН не вел деятельность и не имел доходов в течение года, он должен сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию. За непредставление отчетности предусмотрены

ЗНО 2023: высокий балл без стресса и зубрежки

Главная сложность сдачи тестов внешнего независимого оценивания в том, что нужно знать весь объем школьной программы по выбранному предмету, причем знать в деталях, чтобы отличить одного князя от другого по портрету в задании, творчески решить задание по тригонометрии. К счастью, сегодня есть решение, благодаря которому выпускники могут успешно преодолеть все эти трудности. В Украине начал работу проект ПроЗНО — первые системные онлайн-курсы подготовки к внешнему независимому оцениванию. — Для ПроЗНО разработана система разнообразных тестов: после каждого занятия, после каждой темы, итоговое тестирование – всего от 1,8 до 4 тыс.

Рекомендуем прочесть: Банк открытие москва оформить кредитную карту онлайн

Отчетность ООО на УСН

не может вести деятельность. Так как фактически организация не работает. Так же, как и ИП, ООО на УСН в этом случае обязано сдавать отчетность. В том числе, нулевую отчетность должны сдавать только что зарегистрированные компании, а также организации с сотрудниками, приостановившие деятельность. В противном случае могут быть применены штрафные санкции.

Как должны отчитываться индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения? Какую отчетность им нужно сдавать, в зависимости от наличия у них сотрудников? Обязаны ли ИП на ОСНО сдавать декларацию по НДС в электронном виде?

Как учитывать расходы на УСН?

Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п. 5 ст.174 НК РФ).

Источник: irron.ru

Ведение Бухгалтерского Учета В Тсж С Нуля Самостоятельно

ТСЖ (товарищества собственников жилья) и ЖСК (жилищно-строительные кооперативы) — это некоммерческие организации (НКО), которые создаются для управления и обслуживания жилой недвижимости. Бухгалтерский учет в ТСЖ и ЖСК ведется с учетом специфики деятельности организаций и действующей в России нормативной базой. Общая информация о ведении бухгалтерского учета в некоммерческих организациях (НКО) есть в отдельной статье на нашем сайте. Более подробная информация о бухгалтерском учете, именно в товариществах — приведена ниже.

Особенности ведения бухучета в ТСЖ и ЖСК

Основные задачи ТСЖ и ЖСК:

Основные особенности ведения бухгалтерии ТСЖ состоят в следующем:

• выбор между двумя видами налогового режима – ОСНО и УСН (подробности ниже);
• наличие основного источника дохода — взносов от участников;
• осуществление расходов по заранее принятому и согласованному с участниками ТСЖ финансовому плану на год;
• контроль над расходованием получаемых средств со стороны государства. Он осуществляется территориальными подразделениями инспекции по жилищному надзору.

Работа по упрощенной схеме налогообложения: главные особенности

Ответствен за учетную политику главный бухгалтер ТСЖ. Если эта должность не была учреждена на общем собрании жильцов, то ответственность будет возлагаться непосредственно на главу правления.

В случае, когда бухгалтерией занимается непосредственно бухгалтер, то в его задачи будет входить составление подробного плана политики и последующее предоставление его на согласование председателю.

Передать план необходимо не позднее, чем через три месяца после того, как товарищество прошло регистрацию в государственных органах. После согласования отчетность должна проводиться в точном соответствии с политикой.

Однако, существует возможность корректировки уже утвержденной политики. Но изменить согласованный регламент можно только в двух случаях:

1. смена условий деятельности;
2. изменения требований основной документации.

ВАЖНО: Поправки можно вносить исключительно в начале следующего финансового года.

Сейчас большинство подобных некоммерческих структур предпочитают работать по системе упрощенного налогообложения. Ведение учетной политики по УСН в качестве основополагающих элементов предполагает следующие моменты:

• оценка существующих активов;
• рассмотрение обязательств;
• планирование счетов;
• работа с регистрами для отчетности и всей документации;
• следование правилам оборота документов отчета;
• разработка вариантов информационной аналитики;
• контроль деятельности ЖКУ.

Учет доходных статей, согласно правилам российского НК, касается как основных, так и нематериальных ресурсов. Статья 26.2 Налогового кодекса будет определять учет и доходной, и расходной части.

Однако, в обязанности организации не входит предоставление годовой отчетности, а также текущего баланса по бухгалтерии. Этот момент подробно описан в Федеральном законе 7-Ф3, а именно – в статье №29, параграфе 3.

Чтобы решить свою проблему обращайтесь в онлайн чат к нашему юристу. #Будьтедома и здоровья вам!

Бухгалтерский учет в ТСЖ на ОСНО

Выбор общей системы налогообложения предусматривает уплату трех основных налогов, предусмотренных законодательством – НДС, на прибыль и на имущество. При этом учитываются такие особенности ведения бухгалтерии ТСЖ:

• в некоторых случаях оказание коммунальных услуг освобождается от НДС;
• необходимость уплаты налога на прибыль возникает при ведении коммерческой дея-тельности;
• налог на имущество начисляется при наличии на балансе ТСЖ основных средств.

Помимо налоговой отчетности, бухучет в ТСЖ на ОСНО предполагает составление и сдачу документации в ПФР и ФСС.

Отчетность по страховым взносам

Поскольку ТСЖ (ТСН) для осуществления своей уставной деятельности привлекает наемных сотрудников, оплата труда которых закладывается в годовую смету доходов и расходов ТСЖ (ТСН), товарищество в отношении своего персонала выступает страхователем по обязательному пенсионному (социальному, медицинскому) страхованию (ст. 6 Закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ, ст. 2.1 Закона от 29 ноября 2006 г. № 255-ФЗ, ст. 11 Закона от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ).

ТСЖ (ТСН), как и другие страхователи, обязано сдавать соответствующую отчетность по страховым взносам (п. 2 ст. 14 Закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ, ст. 4.8 Закона от 29 ноября 2006 г. № 255-ФЗ, п. 11 ст. 24 Закона от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ).

Отчетность ТСЖ

Ведение бухгалтерского учета предусматривает оформление следующих видов ежегодной отчетности ТСЖ:

• реестр участников товарищества;
• бухгалтерский баланс;
• декларация о расчете налогов, подлежащих к уплате с учетом выбранного налогового режима и особенностей деятельности ТСЖ;
• финансовый отчет об итогах деятельности;
• отчет о направлениях целевого использования полученных организацией средств.

Кроме того, в ФНС подается стандартный набор документов, включающий данные о численности сотрудников и 3 отчета: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ. В ПФР также предоставляется 2 отчета – СЗВ-М и СЗВ-стаж, а в ФСС один – 4-ФСС.

С чего начать вести бухгалтерию тсн

• Консультация юрста
• Статьи

ТСЖ — это некоммерческая организация, форма объединения собственников для совместного управления и обеспечения содержания комплекса недвижимого имущества — многоквартирного жилого дома. Главной особенностью некоммерческой организации является то, что основным источником финансирования уставной деятельности служат целевые поступления.

В ТСЖ целевые поступления — это, главным образом, денежные целевые взносы членов ТСЖ и других собственников жилых и нежилых помещений, представляющие собой обязательные платежи. C 1 сентября 2014 года новые товарищества собственников жилья (ТСЖ) создаются в форме товарищества собственников недвижимости (ТСН).

Перерегистрация существующих ТСЖ не требуется. Подробнее…См.

Ремонт жилищного фонда:

• 1) текущий и капитальный ремонт строительных конструкций здания;
• 2) текущий и капитальный ремонт инженерного оборудования;
• 3) отчисления в резерв на ремонт жилищного фонда.

2.3. Прочие расходы:

• 1) премии персоналу;
• 2) материальная помощь;
• 3) прочие расходы.

При формировании учетной политики предполагается Особенности учета основных средств В соответствии с п. 5 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» (приказ Минфина России от 06.11.2008 N 106н) и пунктом 10 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. № 34н, нормы бухгалтерского учета основываются на предположении (допущении) имущественной обособленности организации.

Бухгалтерский, налоговый учет и отчетность в тсж

При этом в КУДиР ТСЖ на упрощенке не отражает доходы и расходы, которые не учитываются при расчете налога при УСН. Коммунальные платежи ТСЖ: учет и налогообложение Основная проблема ТСЖ при упрощенке – порядок учета сумм, поступивших товариществу в качестве оплаты жилищно-коммунальных услуг.

Если в уставе ТСЖ отдельно выделена его обязанность обеспечивать жилищно-коммунальными услугами членов ТСЖ и от их имени и за их счет заключить договоры с поставщиками коммунальных услуг, то в доходах будут учтены не коммунальные платежи, поступившие упрощенцу, а лишь сумма вознаграждения ТСЖ за свои посреднические услуги (пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ, письмо ФНС РФ от 22.04.2011 № КЕ-4-3/). Платежи собственников жилья, которые не являются участниками ТСЖ, в этом случае будут облагаться налогом при УСН в полной сумме, если ТСЖ не заключило с ними индивидуальные агентские договоры.

Основные правила ведения бухучета в тсж (нюансы)

При этом заключительной записью декабря сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года со счета 99 списывается в кредит (дебет) счета 84. Бухгалтерская отчетность ТСЖ ТСЖ представляет бухгалтерскую отчетность в упрощенном составе:

• 1) бухгалтерский баланс;
• 2) отчет о финансовых результатах;
• 3) отчет о целевом использовании средств.

Особенности составления и представления бухгалтерской отчетности некоммерческими организациями заключаются в следующем.

Они могут не представлять в составе бухгалтерской отчетности отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, приложение к бухгалтерскому балансу при отсутствии соответствующих данных. При этом некоммерческим организациям рекомендуется включать в состав бухгалтерской отчетности отчет о целевом использовании средств.

Ведение бухгалтерского учета в тсн

Владельцы жилья в многоквартирных домах, объединяясь для управления им, организовывают ТСЖ (товарищества собственников жилья). Деятельность такой некоммерческой организации требует обязательного бухгалтерского учета и контроля за соблюдением закона.

По каким правилам осуществляется учет имущества и обязательств ТСЖ? Что является объектом налогообложения? В статье расскажем про бухучет в ТСЖ (ТСН), рассмотрим порядок учета и налогообложения при общей и упрощенной системах.

Цель создания товарищества собственников жилья ТСЖ образуется для эффективного управления недвижимостью, принадлежащей участникам этого объединения.

В товарищества чаще всего объединяются собственники жилья в многоквартирных домах, но не возбраняется это для владельцев частных домов, расположенных на соседних участках.

Как вести бухгалтерский учет в тсж на усн? пошаговая инструкция и проводки

Статистическая отчетность На некоммерческие организации возложена обязанность по составлению статистической отчетности.

, ТСЖ отчитываются в органы статистики, перечень форм статистического наблюдения уточняется в отделениях Росстата.

Раскрытие информации ТСЖ (ТСН) обязано раскрывать информацию об основных показателях своей финансово-хозяйственной деятельности. (п.10 ст. 161 7.23.1 КоАП РФ).

Бухгалтерский учет в тсж: порядок и особенности

Стоимость ведения бухгалтерского учета в ТСЖ в

При определении стоимости ведения бухгалтерского учета ТСЖ учитываются такие факторы:

• численность участников товарищества;
• количество совершаемых операций и требуемых проводок;
• ведение организацией коммерческой деятельности;
• схема взаимодействия с клиентом – постоянное сопровождение или оказание разовых услуг;
• вид налогообложения.

Для определения точной стоимости обслуживания и подготовки коммерческого предложения, рекомендуем подробно указать перечисленные выше сведения и оставить заявку на нашем сайте.

Взносы собственников жилья в тсн бух и налоговый учет

Так как при осуществлении предпринимательской деятельности используется схема бухгалтерских проводок, применяемая в коммерческих организациях, то наиболее правильным будет включение в состав доходов, предназначенных для использования в основной деятельности (с отнесением их на счет 86), только сумм полученной прибыли. Смета доходов и расходов ТСЖ Главным документом, на основании которого некоммерческие организации осуществляют свою деятельность является смета доходов и расходов.

Смета составляется ежегодно исходя из сумм предполагаемых поступлений и направлений расходования имеющихся и поступивших денежных средств. Смета доходов и расходов утверждается общим собранием членов ТСЖ. Структура мета доходов и расходов Смета доходов и расходов может иметь следующую структуру: 1.

На что обратить внимание

Сложность законодательной базы, регламентирующей деятельность ТСЖ и ЖСК, и жесткий контроль со стороны фискальных органов предъявляют повышенные требования к качеству бухучета. В подобной ситуации аутсорсинг бухгалтерии ТСЖ становится оптимальным решением, позволяющим совместить профессионализм бухгалтеров при минимальном уровне расходов.

«БАЛИОТ» оказывает на условиях аутсорсинга. Компания приглашает к сотрудничеству товарищества собственников жилья, работающих в Москве, гарантируем качество и доступную цену ведения бухучета.

Доходы при УСН

Для ТСЖ, которые работают по УСН, существуют свои особенности ведения бухучета, которые выражены в том, что в роли объекта налогообложения выступают доходы с момента зачисления на счет организации.

Одновременно с этим особенностью бухучета по УСН является тот момент, что к области доходов не относятся:

• паевые, членские или вступительные начисления;
• отчисления в фонд текущего и капремонта;
• пожертвования;
• уставные взносы;
• поступления от исполнения представительских функций.

По упрощенной системе налогообложения налоговый сбор формируется, учитывая продажи площадей или товаров, приобретения прав на имущество. Если услуги предоставляются лицами, не относящимися ни к категории участников, ни к категории учредителей, то эти услуги также будут приниматься в расчет.

ВАЖНО: Правильное ведение бухучета подразумевает разделение между собой статей, облагаемых и не облагаемых налогом. Это возможно, если специалист ведет раздельный учет доходы минус расходы в любой форме, которая утверждается правлением.

Что включать в доходы при УСН? Что касается непосредственно доходных статей при использовании УСН, то к ним будут относиться следующие статьи:

• любые взносы на покрытие расходов по содержанию собственности;
• пожертвования;
• субсидии;
• доходы от манипуляций с территорий или недвижимостью;
• прочие доходы.

Отношения между ТСЖ и собственниками квартир регулируются договором, в котором обозначены права и обязанности организации перед жильцами. Так, в случае возникновения каких-либо проблем, собственник может написать заявление в товарищество, а оно, в свою очередь, найдет решение. В случае же неудовлетворительного содержания дома и других нарушений прав жильцов следует направить жалобу в вышестоящую инстанцию.

Понятие упрощённой системы налогообложения

Упрощённая система налогообложения или УСН – один из пяти специальных налоговых режимов, согласно п. 2 ст. 18 НК РФ. Такой режим ориентирован на малый бизнес, а его цель – упрощение расчёта и уплаты налогов при ведении предпринимательской деятельности. Порядок применения упрощённой системы налогообложения регулируется нормами главы 26.2 НК РФ.

Эксперт по налогам, основатель аутсорсинговой и помощник по налогам Уполномоченного по правам предпринимателей Республики Карелия Юрий Романченко на онлайн-семинаре «Упрощённая система налогообложения: риски, возможности, правила для УО и ТСЖ» отметил, что УСН – оптимальное решение для ведения налогового учёта в управляющих компаниях и ТСЖ, ЖК, ЖСК. Ведь кооперативы и товарищества сложно отнести к крупному бизнесу, а управляющие компании далеко не всегда вырастают до среднего предпринимательства.

Тем не менее сложилась судебная практика, когда суды признают поступления оплаты за коммунальные и жилищные услуги доходами УО, ТСЖ, ЖК. Поэтому устойчивого мнения о том, делает ли УСН их жизнь легче, нет.

Также отметим, что при УСН налогоплательщик вправе сам выбрать один из двух объектов налогообложения, указанный в ст. 346.14 НК РФ:

• доходы;
• доходы, уменьшенные на расходы.

Чем может грозить УО дробление бизнеса
5935

1

Бухгалтерские проводки

ТСЖ используются особые проводки для обозначения хозяйственных операций.

Отражение операций

Ознакомьтесь с подробным примером, с участием 96 счета, 021 и других.

Товарищество собственников жилья за год принесло прибыль в размере 3 000 руб. В соответствии с решением на собрании ТСЖ израсходовали данную сумму на благоустройство площадки, которая находится во дворе многоквартирного дома. Это означает, что в бухгалтерском учете будут отражены такие записи.

Какую отчётность нам необходимо сдавать жск?.

• обязательных платежей, вступительных и иных взносов членов товарищества;
• доходов от хозяйственной деятельности товарищества;
• субсидий на обеспечение эксплуатации общего имущества, ремонта, предоставление отдельных видов коммунальных услуг,
• прочих поступлений.

Об этом сказано в пункте 1 статьи 32 Закона от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ и пункте 7 статьи 148 Жилищного кодекса РФ, письме Минстроя России от 10 апреля 2020 г. № 10407-АЧ/04. Это относится как к товариществам на общей системе налогообложения, так и на упрощенке (Закон от 6 декабря 2011 г.

ФЗ, информация Минфина России № ПЗ-10/2012, письмо Минфина России от 27 марта 2013 г. № 03-11-11/117). При этом при формировании показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности нужно учитывать рекомендации Минфина России, изложенные в Информации № ПЗ-1/2015.

Состав отчетности ТСЖ (ТСН) зависит от того, пользуется ли товарищество правом вести бухучет в упрощенном порядке или нет.

Порядок перехода на УСН

Переход на упрощённую систему налогообложения доброволен. Сделать это могут организации и индивидуальные предприниматели.

Перейти на УСН можно, если по итогам 9 месяцев того года, в котором вы подаёте заявление о переходе на УСН, доходы организации не превысили 45 миллионов рублей без учёта НДС, а с 1 января 2017 года – 112,5 миллионов (п. 2 ст. 346.12 НК РФ).

В соответствии со ст. 346.13 НК РФ перейти на УСН можно только с 1 января нового года. Для этого организация или ИП должны уведомить налоговый орган о смене режима налогообложения не позднее 31 декабря года, предшествующего году перехода.

Вновь созданные организации и ИП могут уведомить налоговый орган о применении УСН в тридцатидневный срок с момента регистрации лица.

• сведения об организации,
• вид объекта налогообложения,
• среднюю численность работников,
• стоимость основных средств.

Индивидуальный предприниматель в роли управляющей организации
10111

5

Источник: vostok-kvartal.ru

Отчётность ООО на УСН

Какие организации могут перейти на упрощенку в 2021 году, а кому этого делать не позволено? Какие отчеты сдают ООО на УСН и когда? Все, что нужно знать об упрощенке для организаций, мы собрали в этой статье.

Сэкономьте время и деньги

Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!

Коротко об УСН — это специальный налоговый режим для малого бизнеса, который облегчает деятельность организаций, сокращает налоговую нагрузку и количество отчётов.

Чтобы работать на УСН, необходимо уведомить об этом налоговую и соблюдать ряд требований, указанных в НК РФ. Обо всём по порядку.

Переход на УСН при создании ООО

При регистрации ООО можно сразу уведомить налоговую о применении УСН с первого дня начала деятельности. Для этого к общему пакету регистрационных документов нужно приложить заполненное заявление по форме 26.2-1.

Подать его можно и позже. У новой организации с момента регистрации есть 30 дней, чтобы перейти на УСН. Если не успеть подать уведомление, то деятельность до начала следующего года будет вестись на ОСНО.

Работать на УСН не могут:

Кто не может работать на УСН

Также отметим, что доля участия других организаций в ООО не может превышать 25%, если она хочет применять УСН.

Переход на УСН действующих организаций

У действующих организаций есть право перейти на УСН, но это возможно только с начала нового календарного года, если до конца старого подать уведомление по форме 26.2-1.

Например, ООО «Арбуз и КО» в феврале 2023 года захотело перейти на УСН с ОСНО. Организация может подать уведомление об этом в ФНС, но применять упрощённый режим можно будет только с января 2024 года.

При этом организация должна соблюсти условия:

Условия

Для лимита доходов важно ещё соблюдать коэффициент-дефлятор, который каждый год меняется. В 2023 году он равен 1,257.

Следовательно, лимит доходов за девять месяцев для перехода на УСН нужно увеличить на данный коэффициент. С его учётом максимально допустимый размер доходов составит 141,4 млн руб.

Выбрать оптимальную систему налогообложения и оптимизировать платежи помогут специалисты «Моё дело». Сэкономьте время и деньги, воспользуйтесь бухгалтерским обслуживание — первые 3 дня бесплатно!

Утрата права на применение УСН

Организация потеряет право работать на УСН, если:

• Доходы превысят 200 млн. руб.
• Остаточная стоимость ОС превысит 150 млн. руб.
• Будет больше 130 сотрудников.

Это базовые величины. Доходы также необходимо увеличивать на актуальный коэффициент-дефлятор. Следовательно, за 2023 год они не должны превышать 251,4 (200 х 1,257) млн руб.

Если организация перестала удовлетворять хотя бы одному из условий, то она будет автоматически переведена на ОСНО.

ООО на УСН — ставки налогообложения

Организации платят УСН по одной из ставок:

• 6% — если выбран объект налогообложения «Доходы»
• 15% — если объект налогообложения «Доходы минус расходы»

Также отметим, что с 2021 года налогоплательщики УСН, чьи доходы превысили 150 млн руб., но остались в пределах 200 млн руб. и (или) чья численность работников превысила 100 человек, но осталась в пределах 130 человек, платят налог по увеличенным ставкам:

• 8% — для объекта «Доходы»
• 20% — для объекта «Доходы минус расходы»

Снова уточним, что это базовые величины доходов. Для 2023 года с учётом коэффициента-дефлятора их размер равен:

Если доходы компании за год не больше 188,5 млн руб., но количество сотрудников превысило 100 человек, но осталось в пределах 130 человек, то налоговая ставка УСН всё равно увеличивается.

Отметим, что законами субъектов РФ налоговые ставки могут быть снижены:

• до 1% — для объекта «Доходы»
• до 5% — для объекта «Доходы минус расходы»

Пониженные ставки могут распространяться на всех плательщиков УСН либо на конкретные категории.

Отчётность ООО на УСН «доходы» и «доходы минус расходы» — одинаковая. Различаются только методы заполнения декларации и КУДиР.

Ошибки в учёте?

За 20 минут покажем как с автоматизацией учёта и отчётности свести к нулю ошибки.

Сроки перечисления платежей

Организациям на УСН необходимо ежеквартально делать авансовые платежи, а по завершении года платить итоговый налог.

За 2023 год график платежей следующий:

График платежей

По итогам 2023 года рассчитывается окончательная сумма за год, которая подлежит налогообложению, и из неё вычитаются ранее уплаченные авансовые платежи.

Для расчёта УСН обязательно нужно вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Сдавать в налоговую её не надо, но если при проверке в ней обнаружатся ошибки или вообще её отсутствие, то организацию ждёт доначисление налогов, а также штрафы и пени.

Напомним, что с 2023 года работает единый налоговый платёж (ЕНП). Все налоги и взносы перечисляются одним платежом до 28 числа месяца на единый налоговый счёт (ЕНС). Отдельно нужно платить только взносы на травматизм — в СФР.

Например, когда организация удерживает НДФЛ, перечислять его на ЕНС нужно до 28 числа месяца:

Сроки

То же самое касается и страховых взносов. Платить их нужно каждый месяц до 28-го числа следующего. Например, за май 2023 года нужно оплатить страховые взносы до 28 июня.

Общий список платежей с ЕНС:

• Страховые взносы.
• НДФЛ.
• Авансовые платежи УСН.
• Годовой платёж УСН.
• Транспортный налог.
• Земельный налог.
• Налог на имущество.

После всех выплат необходимо обязательно сдавать специальную отчётность ООО на УСН. Об этом расскажем дальше и уточним сроки.

За травматизм платить взносы в СФР нужно каждый месяц до 15-го числа следующего месяца. Например, за май 2023 года оплатить нужно до 15 июня.

Единые реквизиты для перечисления ЕНП с сайта ФНС

На «упрощёнке» в общем случае не надо платить НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Но для НДС на УСН есть исключения. Организации необходимо платить налог на добавленную стоимость:

• При ввозе товаров в РФ.
• При операциях по договорам простого товарищества и доверительного управления (подробнее об этом — статья 174.1 НК РФ).
• При аренде или покупке госимущества.

Также бывают случаи, когда организация на УСН выставляет счёт-фактуру, в котором указывает НДС. В таком случае ООО на УСН надо заплатить налог и сдать отчётность по итогам квартала, в котором был выставлен счёт-фактура.

Воспользуйтесь онлайн-сервисом «Моё дело». Он напомнит о датах платежей и подаче отчётности, поможет её сформировать и электронным способом отправить. При необходимости специалисты проконсультируют по всем вопросам налогообложения организаций. Попробуйте бесплатно.

Теперь подробнее о порядке сдачи отчётности ООО на УСН. Сразу отметим, что некоторые организации ещё дополнительно отчитываются в Росалкогольрегулирование, Росприпроднадзор и так далее. Рассматривать в статье подобные случаи не будем.

Деятельности ещё нет, а отчётность уже требуют?

Научим за 10 минут формировать нулёвки автоматически.

Отчётность в налоговую

Организациям на УСН необходимо раз в год сдавать декларацию УСН:

• За 2022 год — до 27 марта 2023 года.
• За 2023 год — до 25 марта 2024 года.

Если у ООО больше 100 сотрудников, сдавать отчётность можно только в электронном виде.

С 2023 года объём для сдачи налоговой отчётности ООО на УСН увеличился. Теперь нужно подавать уведомления по налогам и взносам, которые исчислены с ЕНС.

Сроки подачи уведомления в 2023 году

По ходу деятельности организациям на УСН нужно обязательно вести КУДиР. Подавать книгу никуда не нужно, но она обязательно должна быть за каждый год.

Ещё организациям необходимо подавать расчёт страховых взносов (РСВ), 6-НДФЛ и персонифицированные сведения.

Сроки подачи отчётности

ООО на УСН не освобождается от сдачи годовой бухгалтерской отчётности. Её нужно вести в упрощённом виде с объединёнными показателями и подавать в следующие сроки:

Какую бухотчётность ООО на УСН нужно подавать

Дополнительно прикладываются приложения, а в некоторых случаях – аудиторское заключение

При желании организация может вести полную бухотчётность, чтобы более чётко понимать финансовое положение на предприятии.

Напомнить о сроках подаче отчётности? Сформируйте персональный календарь и автоматизируйте учёт на УСН в сервисе «Моё дело». Убедитесь сами — первые 3 дня бесплатно!

Отчётность в СФР

В Социальный фонд России (СФР) нужно подавать сведения по форме ЕФС-1. В таблице рассмотрим, какую отчётность сдают в Фонд с 2023 года организации на УСН.

Отчётность организации на УСН в СФР

Заполнять и подавать форму ЕФС-1 можно отдельно по каждому разделу.

Ещё нужно раз в год подтверждать основной вид экономической деятельности. В 2023 году срок — до 17 апреля.

Отчётность ООО на УСН с работниками подавать в СФР нужно в электронном виде. Если трудоустроено менее 11 сотрудников, то предоставлять отчётность можно «на бумаге».

Отчётность в Росстат

Компаниям на УСН сдавать статистическую отчётность нужно по запросу Росстата. Ведомство на своём сайте каждый год информирует, нужно ли сдавать отчётность и какую именно сдаёт ООО на УСН.

Также раз в пять лет Росстат проводит сплошное наблюдение. В это время почти все предприниматели и организации сдают необходимую отчётность, которую индивидуально для каждого определяет ведомство. Последнее было в 2020 году, сдавали отчёты в 2021 году.

Следующее сплошное наблюдение будет в 2025 году — сдавать отчётность придётся в 2026 году.

Заполнить и отправить отчёты поможет «Моё дело». Убедитесь сами — первые три дня бесплатно.

В заключении о том, если ООО на УСН не ведёт деятельность, то какая отчётность сдается.

Сдача нулевой отчётности ООО на УСН

Если организация на УСН приостановила деятельность, то ей всё равно необходимо периодически отчитываться, сдавая «нулёвки»:

Вместе «нулёвки» УСН можно заполнить единую упрощённую декларацию (ЕУД).

Уведомления по начисленным налогам и взносам. Если есть какие-либо платежи, то подавать в обычные сроки.

КУДиР. Ежегодно распечатывать и прошивать, даже когда нет деятельности.

Бухотчётность. Нужно сдавать баланс и отчёт о финансовых результатах. Если последний можно сдать пустым, то в балансе всё равно необходимо указать активы и пассивы. Как минимум — уставной капитал и дебиторскую задолженность.

РСВ. Заполнять и подавать в обычные сроки, так как у организации всегда есть один сотрудник — директор.

Персонифицированные сведения. Подавать каждый месяц — как минимум из-за директора.

Прекратив деятельность, можно пропускать сроки подачи отчётности, получать штрафы и платить пени. «Моё дело» уведомит, когда её надо подавать и научит за 10 минут автоматически формировать «нулёвки». Попробуйте бесплатно.

Источник: www.moedelo.org