Работая с нами, вы получаете:
- Сдачу отчетностей в срок,
- Проверку контрагентов на добросовестность,
- Избавление от бухгалтерской рутины — мы освобождаем вас от общения с налоговой,
- Персональную профессиональную команду, квалифицированных бухгалтеров, высокий сервис обслуживания.
- Актуальную информацию по налогам и отчетностям – мы одни из первых узнаем об изменениях в налоговом законодательстве.
Если ИП не ведет деятельность, он обязан сдавать нулевую отчетность. При несвоевременной сдачи нулевой отчетности ИП придется заплатить штраф. Состав отчетностей и сроки такие же, как и для обычных отчетностей.
Стоимость бухгалтерских услуг для индивидуальных предпринимателей
Сдача нулевой отчетности ИП
| «Лайт» | Подготовка полного комплекта отчетов. Клиент САМ сдает отчетность лично или по почте | 2500 р. | 3000 р. |
| «On-line» | Подготовка полного комплекта отчетов и сдача во все инстанции по ЭЛЕКТРОННОЙ ОТЧЕТНОСТИ | 2500 р. | 3000 р. |
| «Стандарт» | Подготовка полного комплекта отчетов и сдача во все инстанции по доверенности или почтой (Подписание в нашем офисе КАЖДЫЙ квартал) | 4000 р. | 5000 р. |
| Квартальная нулевая отчетность ИП без работников при УСН | по договоренности |
| Квартальная нулевая отчетность ИП с работниками при УСН | 1 000 |
| Годовая нулевая отчетность ИП без работников при УСН | 1 000 |
| Годовая нулевая отчетность ИП с работниками при УСН | 2 000 |
| Квартальная нулевая отчетность ИП без работников при ОСНО | 1 000 |
| Квартальная нулевая отчетность ИП с работниками при ОСНО | 2 000 |
| Годовая нулевая отчетность ИП без работников при ОСНО | 2 000 |
| Годовая нулевая отчетность ИП с работниками при ОСНО | 3 000 |
| Подготовка пакета документов для регистрации ИП | 2 000 |
| Регистрация ИП под ключ | 4 000 |
| Подготовка документов для закрытия ИП | 1 000 |
| Закрытие ИП без работников под ключ | 3 000 |
| Постановка на учет/ снятие с учета ИП в качестве работодателя | 2 000 |
| Заполнение декларации по НДС | 2 000 |
| Заполнение декларации по налогу на прибыль | 2 500 |
| Заполнение прочих налоговых деклараций | от 1 000 |
| Составление форм бухгалтерской отчетности | 2 000 |
| Получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП | 1 000 |
| Внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП | от 2 000 |
| Заявление об открытии обособленного подразделения | 1 500 |
| Заявление об изменении системы налогообложения (переход на УСН, отказ от УСН) | 1 000 |
| Подготовка документов для открытия расчетного счета для ИП | 2 000 |
| Закрытие расчетного счета (р/сч) | 1 500 |
| Ведение банковского рублевого счета | 2 000 |
| Ведение банковского валютного счета | 3 000 |
| Представление интересов ИП в гос. органах | от 1 500 |
| Консультация бухгалтера для ИП | 1 000 |
| Подключение к ТКС (электронная отчетность) | 2 000 |
Всю отчетность предпринимателей условно можно поделить на 4 категории:
- налоговая;
- бухгалтерская;
- кассовая;
- дополнительная.
У ИП есть возможность совмещать спецрежимы, УСН и ПСН или ЕСХН и ПСН. У организации с этого года такого права нет. Если есть несколько видов деятельности, то это удобно, помогает экономить на платежах в бюджет и существенно сократить расходы. Важно понимать, что учет в этом случае необходимо вести раздельно и по каждому режиму соблюдать сроки сдачи отчетности. Декларации за 2021 год, по специальным режимами нужно будет сдать: УСН до 30 апреля 2022, а ЕСХН до 31 марта 2022 года включительно.
Кроме этого каждый предприниматель платит НДФЛ за себя и своих сотрудников, а также отчитывается в ПФР, ФСС, ФНС и платит страховые взносы каждый месяц до 15 числа следующего за расчетным.
У предпринимателя есть возможность сдавать отчеты не только в электронной, но и в бумажной форме, при этом электронный вариант более комфортный.
При осуществлении наличных расчетов предприниматель обязан соблюдать правила кассовой дисциплины, независимо от системы налогообложения и доходов. В 2021 году правила сделали упрощенными, особенно для ИП. Предпринимателей освободили от ведения кассы и теперь их обязанность формировать только документы по заработной плате для сотрудников. А также больше нет потребности отслеживать лимит остатка денежной наличности в кассе, если сотрудников не больше 100 и годовой доход не превышает 800 миллионов рублей в год.
Часть ИП обязаны отчитываться и оплачивать дополнительные налоги. Вот некоторые из них:
- земельный;
- подакцизный;
- за добычу полезных ископаемых;
- за пользование водными ресурсами.
Обязанность платить эти налоги накладывает вид деятельности ИП. По земельному налогу с 2015 года декларация не сдается, налоговая инспекция сама формирует квитанцию и направляет налогоплательщику. А он уплачивает его в указанные сроки. Подакцизный, за пользование водными ресурсами, на добычу полезных ископаемых – сдается декларация, кроме этого нужна еще и лицензия.
Источник: bfnika.ru
Отчетность ИП
Индивидуальный предприниматель обязан отчитываться перед многими органами. Например, ФНС, Росстат. Отчетность напрямую зависит от схемы налогообложения ИП, а также наличия сотрудников в компании.
Виды отчетов
Законодательство РФ предусматривает для частного бизнеса сдачу отчетов для нескольких органов. Виды отчетов, сроки подачи, правила заполнения зависят от формы налогообложения и наличия сотрудников на предприятии. Таким образом, согласно Приказу Минфина России № 66 н от 02.07.2010 (ред. 06.03.2018), основные типы деклараций для всех ИП:
- Налоговы декларации: бланки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, НДС.
- Финансовая или бухгалтерская отчетность. Включает бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001), результаты финансовой деятельности (ОКУД 0710002), отчеты о переменах в капитале (ОКУД 0710003) и о перемещении материальных средств (ОКУД 0710004), 4-ФСС.
- Статистическая отчетность. Это анкеты-бланки, которые ежемесячно либо ежеквартально предприниматели подают в Федеральную службу статистики РФ (Росстат). Содержимое анкет помогает выявить основные проблемы в сфере торговли и услуг определенного сектора, а также отследить своевременную уплату средств в налоговый бюджет. Обязательные бланки для подачи независимо от схемы обложения налогами (СНО): 1-ИП, 1-ИП (торговля), ПМ-пром.
- Нулевая отчетность. Отчет сдают, если в налоговом периоде не было денежных оборотов. Если на предприятии есть сотрудники, то отчеты в ПФР (СЗВ-М) и ФСС (4-ФСС) по страховым взносам подают в любом случае.
Согласно ст. 6 ФЗ № 402 от 06.12.2011 (ред. 29.07.2018), ИП, ведущему частную практику, разрешено не вести бухучет, соответственно, сдавать ничего не нужно. Но учет прихода средств и затрат, который отражается в специализированной книге, бизнесмен вести обязан.
Иногда предпринимателю удобнее отчитываться перед Росстатом и ФНС, тогда предпочтительнее применять упрощенный способ ведения бухучета, включающий в себя отчетную финансовую документацию.
Учитывая налоговые обязательства перед государством, бизнесмен отчитывается перед налоговиками, а также Росстатом минимальным отчетным пакетом.
Какие отчеты сдают ИП с работниками и без них
Налоговый Кодекс РФ разъясняет каждый вид схемы обложения налогами, типы отчетной документации. Предприниматель подает декларации и заполняет бланки для налоговых, статистических служб в зависимости от СНО.
Пользоваться определенной схемой может не каждый владелец частного бизнеса, так как некоторые сферы занятости не рассчитаны на определенную систему СНО. Например, сельскохозяйственное производство ведут только по ЕСХН. Таблица ниже разъясняет виды отчетов, соответствующие каждому виду схемы обложения налогами.
Нулевую декларацию подают ИП, работающие по УСН, по утвержденной форме КНД 1152017. При движении средств в налоговом периоде бланк является полноценным отчетом, а при нулевых показателях ㅡ нулевым.
Что такое КУДиР
КУДиР ㅡ книга учета доходов и расходов, необходимая участникам УСН. В книгу вносят записи согласно предписаниям Приказа Минфина России № 135 н от 22.10.2012 (ред. 07.12.2016). В документ входит титульник и пять отделов, в которых отражаются:
- выручка от реализации и затраты предприятия;
- подсчет затрат на покупку и создание средств, которые учитываются при подсчете налоговой базы;
- подсчет убытка в суммарном размере, который ведет к убавлению пошлины;
- прочие затраты, уменьшающие размер налога;
- торговый сбор, убавляющий налог, который рассчитан к оплате.
В зависимости от типа «упрощенки» предприниматель заполняет разные отделы КУДиР. На «доходах» ㅡ 1 и 4, на «доходах минус расходах» ㅡ 1, 2, 3. Пятый оформляют предприниматели, на которых распространен торговый сбор.
КУДиР ведут в электронном виде или на бумажном носителе. Каждый год бизнесмен начинает новую книгу, а старую распечатывает, прошнуровывает и нумерует. На заключительной странице указывают дату окончания, предприниматель ставит подпись и, если есть, печать.
Сроки сдачи отчетности
Бизнесмена не предупреждают о сроках подачи деклараций. Каждый отчет подают в промежуток, утвержденный Законодательством РФ. Также на период влияет вид СНО. Бухгалтерский баланс ОКУД 0710001 и отчеты по финансовым результатам ОКУД 0710002 сдают в конце года. Отчетность сдают только те ИП, которые ведут бухучет.
Основные декларации для каждой схемы налогообложения сдают в сроки, утвержденные НК РФ. Каждую декларацию подают в том месяце, квартале или году, который следует после отчетного. Сроки подачи отчетной документации для ИП:
- Декларация УСН КНД 1152017 ㅡ ежегодно до 30 апреля.
- ПСН отчитываются только «по сотрудникам», если таковые имеются. Это отчеты 4-ФСС, СЗВ-М. Сроки сдачи указаны ниже.
- Декларация ЕНВД КНД 1152016 ㅡ ежеквартально до 20 числа месяца.
- Декларация ЕСХН КНД 1151059 ㅡ ежегодно до 31 марта года.
- Главную декларацию для ОСНО ㅡ НДС ㅡ подают ежеквартально до 25 числа месяца.
- 3-НДФЛ ㅡ до 30 апреля каждого года.
- 4-НДФЛ сдают при получении первой выручки.
- 6-НДФЛ ㅡ до последнего числа месяца, следующего за отчетным промежутком.
- 4-ФСС «на бумаге» ㅡ ежемесячно до 20 числа того месяца, который следует за отчетным; в электронной форме ㅡ до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
- СЗВ-М ㅡ до 15 числа каждого месяца после отчетного.
- 1-ИП ㅡ ежегодный отчет, который подают не позднее 2 марта того года, который идет за отчетным.
- ПМ-ПРОМ ㅡ ежемесячно не позже 4 числа.
Сроки подачи деклараций меняются практически каждый год. Поэтому стоит отслеживать актуальную информацию на специализированных ресурсах.
Штрафы за несвоевременную сдачу
Согласно ст. 119 ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 03.08.2018) НК РФ ч. 1, если ИП вовремя не сдал ту или иную налоговую декларацию, то на бизнесмена возлагается штраф ㅡ 5% от начисленной суммы пошлины. В случае длительной просрочки ㅡ более месяца ㅡ 30% за каждый просроченный месяц, но не более 1000 рублей.
Согласно ст. 13.19 КоАП РФ, наказание ИП за просрочку статистической отчетности (ПМ-ПРОМ, 1-ИП, 1-ИП (торговля)):
- при первичном правонарушении ㅡ 10 000 − 20 000 рублей;
- при вторичном ㅡ 30 000 − 50 000 рублей.
Просрочка подачи отчетности в ПФР (СЗВ-М) карается штрафом в размере 500 рублей за каждого застрахованного гражданина. Ведение частного бизнеса независимо от схемы обложения налогами не уменьшает ответственности предпринимателя перед налоговыми и статистическими органами, но снижает требования к количеству документации. Выбор СНО напрямую влияет на ведение отчетности, но не каждая схема налогообложения распространяется на выбранную сферу деятельности.
Источник: nalogobzor.info
