В нулевом расчете по страховым взносам страхователь показывает отсутствие начислений и выплат физическим лицам. Сдают нулевой РСВ в те же сроки, что и основной расчет.
Как изменится РСВ в 2023 году
Теперь мы будем сдавать не один, а два отчета:
- ежеквартальный расчет — до 25-го числа месяца, следующего после отчетного квартала;
- ежемесячные персонифицированные сведения (новый отчет вместо СЗВ-М) — до 25-го числа следующего месяца, кроме последнего месяца квартала.
Страховые взносы теперь надо перечислять через единый налоговый платеж. Новые сроки уплаты — до 28-го числа. А вот по взносам на травматизм сроки не изменились: платим их, как и раньше, до 15-го числа следующего месяца. Но администрирует взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний Социальный фонд России — новая структура, которая возникла после объединения Пенсионного фонда и Фонда социального страхования.
Для сведения: как заполнить и сдать расчет по страховым взносам
Кто сдает нулевой расчет по страховым взносам
Отчет по страховым взносам сдают все организации и индивидуальные предприниматели с наемными работниками вне зависимости от того, осуществлялись ли выплаты сотрудникам в отчетном периоде. Кроме того, обязательна сдача нулевого расчета по страховым взносам без сотрудников в 2023 году. Если в компании обязанности генерального директора исполняет единственный учредитель, то на него все равно необходимо предоставить форму в контролирующие органы. В случае заключения индивидуальным предпринимателем договоров гражданско-правового характера с физическими лицами он обязан предоставлять расчет в ФНС.
Отчетность за 2 квартал 2022, перенос сроков уплаты,расшифровка счета 10 по поставщикам, НДС 0% в 1С
Исключением является ИП без работников — им сдавать расчет в ФНС не требуется.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как сдавать РСВ. Используйте эти инструкции бесплатно.
Новый бланк
Как заполнить нулевку
Правила заполнения нулевого РСВ при отсутствии работников не отличаются от методики формирования расчета в случае осуществления выплат и начисления страховых взносов. Уменьшается только объем вносимых данных.
Если зарплата не начислялась, то страхователь подает нулевую отчетность и обязательно заполняет (письмо Минфина № 03-15-05/73009 от 28.07.2022):
- титульный лист;
- раздел 1 с кодом 2;
- раздел 3 на каждого работника, который числился в штате в отчетном квартале.
Приведем образец заполнения новой формы нулевой отчетности РСВ за 2 квартал 2023 для ООО «Clubtk.ru».
Титульный лист. На нем указываются основные реквизиты юридического лица, среднесписочная численность персонала и телефон для связи.
уменьшение налога подготовка к отчетности за 2й квартал 2023
Раздел 1
Блок отражает обобщенные суммы начисленных страховых взносов за отчетный период. В ячейках, предназначенных для числовых показателей, следует указать «0». В остальных случаях необходимо поставить прочерк, если документ предоставляется на бумаге. Чтобы избежать ошибок при сдаче формы, рекомендуется заполнить строку единого КБК по взносам на ОПС, ВНиМ и ОМС. В нулевом расчете в строке «Тип плательщика» укажите значение «2».
Актуальный образец нулевой РСВ в 2023 году — раздел 1:
Раздел 3
В блок вносятся данные персонифицированного учета по каждому застрахованному физическому лицу. Перед заполнением раздела уточните у сотрудников их ИНН, СНИЛС, паспортные данные.
Вот как выглядит образец заполнения нулевого РСВ за 2 квартал 2023 года в части раздела 3:
Прикладывать к расчету пояснительную записку не требуется. В случае возникновения вопросов или выявления несоответствия налоговая инспекция направит в адрес организации соответствующее требование.
Способы предоставления: электронно или на бумаге
Способ, как сдать РСВ, если зарплата не начислялась, зависит от численности сотрудников:
- на выбор — на бумаге или по ТКС (телекоммуникационным каналам связи), если в организации меньше 10 работников;
- только по ТКС, если число работников превышает 10 человек.
Пользователи больше не смогут скачать бесплатно бланк РСВ на 2023 год в еxcel: воспользуйтесь pdf-бланком или заполните расчет в программе для онлайн-отчетности.
Сроки предоставления
Напоминаем, что с 2023 г. действуют новые сроки сдачи для расчета по страховым взносам. Нулевка подается в контролирующий орган в те же сроки, что и расчет при осуществлении выплат сотрудникам. В таблице представлены сроки сдачи отчета за 2023 год:
| По итогам 2022 г. |
| За первый квартал 2023 г. |
| За полугодие |
| За 9 месяцев |
| По итогам 2023 г. |
Надо знать: когда нужно оплатить страховые взносы
Ответственность за непредоставление формы
Ответ на вопрос, надо ли сдавать РСВ ИП без работников, является отрицательным. В остальных случаях за непредоставление нулевого РСВ предусмотрен штраф в размере 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ). Также ФНС вправе заблокировать расчетный счет неотчитавшегося юридического лица.
Источник: clubtk.ru
Какие отчеты сдавать при УСН в 2022 году?
У нас есть 18 ответов на вопрос Какие отчеты сдавать при УСН в 2022 году? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2022?
- Какие отчеты сдавать при УСН в 2022 году? Ответы пользователей
- Какие отчеты сдавать при УСН в 2022 году? Видео-ответы
Отвечает Рената Хабибрахманова
Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН
Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников за 2020 год и в течение 2021, — отсутствие служащих не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом.
Согласно приказу Росстата, форму с 1 марта по 1 мая 2021 года можно сдавать на портале госуслуг, но пока такая возможность на портале не реализована. Если крайний срок сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день. Декларация по налогу на УСН. Подается раз в год до 30 апреля.
В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 процентов) в 2021 году, — всю отчетность, обязательную для упрощенной системы налогообложения. Исключений и разграничений по способу учета (доходы, доходы минус расходы) не предусмотрено. Обязательная отчетность ИП на УСН в 2021 без работников существенно сокращена.
Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2022?
Какую отчетность сдает ИП на упрощенке с работниками в 2022 годусправки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ по доходам сотрудников;отчетность по страховым взносам – РСВ, 4-ФСС;отчеты в ПФР – СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД.Jun 27, 2022
Какие отчеты сдавать при УСН в 2022 году? Ответы пользователей
Отвечает Олег Каримов
Декларации по УСН подают даже те компании, которые не получали доходы в 2021 году. Крайний срок сдачи — не позднее 31 марта следующего года (п.
Отвечает Сергей Рыбкин
при выставлении счетов-фактур покупателю с выделенным НДС; · импорте товаров; · выполнении обязанностей налогового агента по НДС; · если .
Отвечает Дёма Милохин
Для предпринимателей крайний срок сдачи деклараций по УСН за 2021 год – не позднее 4 мая 2022 года. Так как 30 апреля в 2022 году – это .
Отвечает Александр Черданцев
Какие отчеты сдавать за 2 квартал 2022 года при УСН. Выбирайте отчеты в зависимости от формы бизнеса. Юридическое лицо обязано сдать зарплатную .
Отвечает Лена Колинченкова
Отчетность ООО на УСН в 2022 году: какую отчетность сдает ООО и в какие сроки, какие штрафы за несвоевременную сдачу отчетов и нужно ли .
Отвечает Егор Калугин
Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок .
Отвечает Марина Романова
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь 2022 г. Кто сдает? ООО и ИП с работниками. Когда? До 15 февраля.
Отвечает Лена Ханиева
Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО ; Расчёт по страховым взносам. До 31 января — за 2021 год. До 4 мая — за 1 квартал 2022 года. До 1 .
Источник: querybase.ru
Календарь бухгалтера по отчетности и налогам за 9 месяцев 2022 года.
Получите скидку на СБИС до 50%! Закажите бесплатную демонстрацию.
На середину осени приходится не так много отчетов, однако, и среди них есть большие и сложные независимо от размера компаний. Рассказываем, какие отчеты сдаются по результату 9 месяцев, какие налоги уплачиваются за три квартала и в какие сроки.
Форма 4-ФСС и отчет по травматизму за 9 месяцев 2022 года
Срок сдачи формы 4-ФСС и отчета по травматизму в 2022 году в электронном виде – 25 октября. На бумаге отчеты подаются до 20 октября. В случае если вы нарушите срок сдачи, то можете получить штраф в размере 5% от величины страхового взноса за каждый полный/неполный просроченный месяц. Учтите, что сумма штрафа не будет меньше 1 тыс. рублей, но и превышать 30% от суммы взносов штраф не будет.
Не забудьте, что отчетность за 9 месяцев по 4-ФСС сдается уже по новой форме. Учитывайте также то, что вам нужно будет взять временной отрезок с января по сентябрь, включая детализацию отдельных данных за 3 квартал. Важно не нарушить требования к оформлению формы: если данные отсутствуют – ставьте прочерк, если данные есть – заносите по 1 показателю в каждую ячейку таблицы.
СБИС Электронная отчетность использует только актуальные формы отчетов. Со СБИС у вас всегда под рукой календарь сдачи и форматно-логистический контроль. Узнайте, как получить скидку до 50% на СБИС у наших специалистов.
Отчет по травматизму подается в отделение ФСС по месту регистрации работодателя. На сайте ФНС можно найти рекомендуемую форму отчета. Отчет об использовании сумм страховых взносов можно сдавать на бумаге только тем работодателям, у кого в штате состоит менее 10 сотрудников.
Авансовые платежи по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН
Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, должны уплатить авансовые платежи за 9 месяцев по налогу не позднее 25 октября 2022 года.
Важно понимать, что упрощенка с режимом 6% и с режимом 15% кардинально различаются друг от друга по налоговой базе, ставке и порядку расчёта. Кроме того, предприниматель может уменьшить сумму страховых взносов. Порядок уменьшения также зависит от выбранного объекта налогообложения: на УСН «Доходы» уменьшается сам исчисленный платёж, а на «УСН Доходы минус Расходы» уплаченные взносы учитываются в расходах.
В случае возникновения просрочки по уплате на налогоплательщика накладывается пени за каждый день просрочки. Как такового штрафа за несвоевременную оплату авансов нет, т.к. крайний срок оплаты налога – 31 марта (для ООО) и 30 апреля (для ИП). Однако если будет просрочка по внесению остатка налога, будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
Напоминаем, что в связи с продлением срока уплаты налога по УСН за 2021 год и авансового платежа за 1 квартал 2022 года, сроки были сдвинуты на 30 сентября и 31 октябрь соответственно.
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 года
Декларацию по налогу на прибыль необходимо сдавать в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. При наличии на предприятии более 100 сотрудников в предшествующий календарный период декларация предоставляется исключительно в электронном виде.
В 2022 году налогоплательщики отчитываются по новой форме не позднее 28 числа со дня окончания отчетного периода. Таким образом декларация за 9 месяцев 2022 года должна быть предоставлена не позднее 28 октября. Предприятия, использующие упрощенку или другой спецрежим, по общим правилам не подают декларацию по прибыли, ввиду освобождения от уплаты налога на прибыль. Декларацию по итогам ушедшего года требуется сдать не позднее 28 марта года, следующего за отчетным.
Уплата налога на прибыль за 9 месяцев 2022 года
Срок уплаты налога на прибыль по итогам отчетных периодов зависит от того, каким способом предприятие исчисляет авансовые платежи. Если отчетным периодом для организации является 1 квартал, полугодие и 9 месяцев (при условии, что предприятие не уплачивает ежемесячные авансовые платежи), то срок уплаты аванса по итогу работы за 9 месяцев 2022 года будет приходиться на 28 октября.
Для ведения бухгалтерского учета и налогообложения используйте СБИС Бухгалтерия и учет. Учетная система СБИС проста и понятна даже для тех, кто незнаком с бухгалтерским учетом. В ней уже настроены схемы учета и шаблоны проводок практически на все случаи жизни. Используйте возможность получить скидку 50% на подключение к СБИС. Узнайте условия получения скидки у наших специалистов
Расчет по страховым взносам
Расчет по страховым взносам сдают организации, производящие выплаты сотрудникам в рамках трудовых договоров, а также гражданско-правовых договоров на выполнение работ или услуг. Кроме того РСВ сдают обособленные подразделения, наделенные полномочиями начисления и выплаты денежных вознаграждений сотрудникам, и ИП, производящие выплаты физическим лицам в рамках трудовых договоров.
Организации и ИП сдают РСВ в налоговую инспекцию по месту нахождения; отдельные правила прописаны для организаций, имеющих обособленные подразделения в зависимости от наличия расчетного счета. РСВ сдается в электронном виде, если в организации работает больше 10 сотрудников.
РСВ сдается не позднее 30го числа месяца, следующего за отчетным. В 2022 году этот срок приходится на выходной, соответственно действует правило переноса срока. Крайняя дата предоставления РСВ за 9 месяцев 2022 года – 31 октября.
Расчет по налогу на доходы физических лиц за 9 месяцев 2022 года
При выплате сотруднику заработной платы у работодателя появляется обязанность по оформлению 6-НДФЛ. Основание для заполнения 6-НДФЛ — данные налоговых регистров по НДФЛ, обязательных для ведения каждым налоговым агентом. Важно знать, что невыплаченная заработная плата не момент сдачи отчетности не должна быть включена в расчет. Также нужно знать, что с 2023 года с выплаченных авансов по зарплате нужно будет удерживать НДФЛ.
С 2022 года действует новый вычет, которым могут воспользоваться граждане: это вычет на размер стоимости физкультурно-оздоровительных услуг для физического лица или его ребенка. При этом физлицо может выбрать, как воспользоваться социальными и имущественными вычетами: дождаться окончания года и запросить вычет в налоговой или взять у налоговиков уведомление и получить вычеты по месту работы (без ожидания конца года).
Срок подачи расчета – 31 октября 2022 года.
Авансовый платеж по налогу на имущество организаций
Налогом на имущество облагается вся недвижимость, кроме земельных участков и иных объектов природопользования. Налоговой базой является среднегодовая стоимость имущества; в отношении определенного имущества налог может рассчитываться исходя из его кадастровой стоимости. Периоды предоставления отчётности по налогу на имущество организаций зависят от налоговой базы. Налоговый период по налогу на имущество одинаков для всех и равен календарному году.
С 1 января 2022 года региональные власти не устанавливают сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей по нему. Все сроки теперь прописаны в НК РФ: налог уплачивается не позднее 1 марта, а для авансовых платежей установлена дата — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным. Важно знать, что с 1 января 2023 года организации не должны включать в налоговую декларацию сведения об объектах налогообложения, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Отчетными периодами для налога на имущество, рассчитываемого исходя из среднегодовой стоимости, являются: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Соответственно авансовые платежи в 2022 году должны быть совершены не позднее 4 мая, 1 августа и 31 октября.
Авансовый платеж по транспортному налогу предприятий
Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех организациях, которые владеют транспортными средствами. Она прекращается только после того, как транспортное средство снимают с регистрационного учета. Для расчёта транспортного налога используется налоговая база и налоговая ставка. При этом величину ставки определяют региональные власти.
Если регион их не определил, то для расчетов используются базовые значения, установленные НК РФ. Существуют также и налоговые льготы, которые также определены НК РФ. Т.е. есть перечень транспортных средств, за которые не нужно платить транспортный налог.
Сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу организаций в 2022 году: 30 апреля, 31 июля и 31 октября.
Налог платится по месту нахождения владеющей ТС организации; исключение составляет водный транспорт (кроме маломерных судов): по нему налоги платятся по месту регистрации.
Стоит также отметить, что отчетность по транспортному налогу не подается уже с 2021 года, а ФНС присылает уведомления налогоплательщикам в виде уведомлений, с которыми можно согласиться или же опротестовать. Для несогласия требуется доказать правильность своих исчислений приведя налоговикам убедительные доводы и пояснительные документы.
Авансовый платеж по земельному налогу организаций
Налоговым периодом по земельному налогу является календарный год. Налоговые ставки для расчета устанавливаются законами городов федерального значения и нормативными правовыми актами муниципальных образований. Размер ставки можно узнать на сайте ФНС. При этом, для части организаций действуют льготы. Как и с транспортным налогом, ФНС направляет налогоплательщикам уведомления об исчисленной сумме земельного налога.
Отчетность по земельному налогу не сдается уже с 2021 года.
Авансовые платежи по налогу платятся по месту нахождения земельных участков. Сроки оплаты авансовых платежей по земельному налогу с учетом переноса выходного дня: 4 мая, 1 августа и 31 октября.
Хотите сдавать отчетность и уплачивать налоги без особых хлопот? Выбирайте СБИС!
СБИС Электронная отчетность сдаст без опозданий и ошибок все ваши отчеты, а СБИС Бухгалтерия и учет подготовит все необходимые проводки и рассчитает налоги. СБИС также предоставит вам широкий спектр для автоматизации бизнес-процессов вашей организации, а наши специалисты подберут выгодные тарифы, установят программное обеспечение, обучат персонал, окажут услуги по подготовке и сдаче отчетности. Обращайтесь прямо сейчас!
АБТ Сервисы для бизнеса
Специалисты нашей компании помогут сдать электронную отчетность, подключат к электронному документообороту, настроят оборудование и окажут техническую поддержку. Мы используем программное обеспечение из реестра Российского ПО.
Подключиться Заказать консультацию
- Обеспечим сдачу отчетности в любой контролирующий орган
- Техническая поддержка 24/7
- Выгодные тарифы
Источник: www.abt.ru