Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:
- Отчетность по выбранному налоговому режиму.
- Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
- Бухгалтерская отчетность.
- Отчетность по прочим налогам.
- Статистическая отчетность (в Росстат).
Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.
Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.
1. Отчетность по применяемой системе налогообложения
Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).
За год – до 28 марта следующего года включительно
ООО не ведёт деятельность: что платить и сдавать
Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно
При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.
2. Отчетность за сотрудников
Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.
При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)
3. Бухгалтерская отчетность
Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.
Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.
Количество представляемых бланков зависит от категории организации.
Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:
- бухгалтерский баланс (форма 1);
- отчет о финансовых результатах (форма 2).
Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.
Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:
- отчет об изменении капитала (форма 3);
- отчет о движении денежных средств (форма 4);
- отчет о целевом использовании средств (форма 6);
- пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.
4. Отчетность по другим видам налогов
Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:
Состав и сроки сдачи отчетности в 2023 году
| Налог/сбор | Вид отчетности | Сроки подачи |
| Транспортный | Декларация по транспортному налогу | По результатам года не позже 1 февраля следующего года |
| Водный | Декларация по водному налогу | По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
| Земельный | Декларация по земельному налогу | По итогам года не позже 1 февраля следующего года |
| Подакцизный | Декларация по акцизам | Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным) |
| Извещение об уплате аванса и копии платежных документов | Не позже 18 числа текущего месяца | |
| На игорный бизнес | Декларация по налогу на игорный бизнес | По итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца |
| На добычу полезных ископаемых | Декларация по НДПИ | Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца |
| Регулярные платежи за пользование недрами | Расчет платежей за пользование недрами | Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
| Сбор за пользование водными ресурсами | Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
| Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания | Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения | |
| Сбор за использование объектов животного мира | Сведения о выданных разрешениях на добычу животных | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
5. Статистическая отчетность
Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.
Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.
Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru
Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:
- перечень отчетов, которые следует представить;
- сроки их подачи;
- инструкции по заполнению отчетной документации.
Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2023 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2023 году.
Читайте более подробно: Вся отчетность ООО
Источник: nalog-spravka.ru
Какие отчеты сдает ООО на УСН?
Яппаров Булат
Отвечает эксперт профессиональной бухгалтерии. Экономическое высшее, опыт бухгалтером 26 лет
Какие отчеты сдает ООО на УСН? § Вопросы про бухгалтерию
Фирма, выбравшая упрощенную систему налогообложения УСН, имеет возможность сдавать меньшее количество отчетов, чем на стандартном налоговом режиме с НДС. Условно все отчеты для «упрощенцев» можно разделить на следующие группы:
- Налоговая декларация по УСН. Она составляется и сдается в налоговую службу один раз в год. Форма декларации зависит от типа УСН. Для обоих типов указываются общая сумма доходов за каждый квартал, процент и сумма налога. Для объекта «доходы» в декларацию вносится размер страховых взносов, которые были оплачены за работников, а при объекте «доходы минус расходы» дополнительно указываются поквартальные траты на нужды бизнеса.
- Отчеты по наемным работникам. На фирме по умолчанию есть как минимум один сотрудник – это руководитель организации, поэтому отчеты с данными о работниках придется сдавать в любом случае. К ним относятся ежемесячные персонифицированные сведения с указанием оклада, ежеквартальные отчеты по социальным страховым взносам и подоходному налогу, отчеты при увольнении и найме новых сотрудников.
- Бухгалтерская отчетность. Она включает в себя бухгалтерский баланс и два отчета, в которых отражаются финансовые результаты деятельности фирмы и информация о движении денежных средств. Сдается ежегодно, допустимо применение упрощенной формы с меньшим числом показателей.
- Отчеты в статистические органы. Их формы и количество зависят от видов деятельности фирмы и регламентов региональных статистических управлений. Обычно отчеты по статистике ежегодные, но некоторые необходимо составлять каждый квартал. Периодически фирма может попасть в статистическую выборку и в таком случае придется готовить дополнительный отчет.
- Книга учета доходов и расходов по УСН. По сути, она не является отчетом и сдавать в контролирующие органы ее не нужно. Однако по закону книгу необходимо вести непрерывно в течение года и именно на основе ее данных заполняется налоговая декларация. При проверке налоговая служба имеет право потребовать ее предъявить.
- Прочие отчеты. Особенности деятельности фирмы могут добавить дополнительные отчеты. Например, при торговле алкогольной продукцией возникает обязанность заполнять и сдавать соответствующую декларацию.
Наш Центр профессиональной бухгалтерии предлагает бухгалтерские услуги для ООО по официальному договору на аутсорсинг. Обращайтесь!
Источник: uchetnalogipravo.ru
В какие сроки и какие отчеты сдают фирмы на УСН в 2023 году
С 2023 года вводятся новые сроки отчетности для всех компаний. Будьте внимательны, отчетность придется сдавать на несколько дней раньше сроков, действовавших в течение последних нескольких лет.
Главными датами для всех бухгалтеров с 2023 года станут 25 и 28 число каждого месяца. 25 число – день сдачи отчетности, 28 число –день уплаты налогов.
С 2023 года для всей налоговой отчетности устанавливается единая отчетная дата — 25-е число месяца.
Организация на УСН сдает налоговую декларацию за 2022 год в марте 2023 года, ИП — в апреле.
С 1 января 2023 года авансовые платежи налога при УСН и налог нужно перечислять на единый налоговый счет.
В налоговой платежке теперь не указывается КБК налога, достаточно вписать ИНН компании и сумму платежа. Деньги в уплату налогу зачисляются на единый налоговый счет (ЕНС) компании или ИП. На этот же счет нужно переводить авансы по налогу, исчисленные поквартально.
Новый срок уплаты налога по УСН за 2022 год:
- 28 марта — для организаций;
- 28 апреля — для ИП.
Срок подачи декларации в 2023 года передвинули на несколько дней раньше, сдать декларацию нужно
- 25 марта — организациям на УСН;
- 25 апреля — ИП на УСН.
Отчеты на УСН с 2023 года
Новые сроки отправки отчетности и уплаты налогов — это не единственное изменение 2023 года. Появятся новые виды отчетности в налоговую, вводятся обновленные формы ранее сдаваемых отчетов по взносам и абсолютно новые отчеты в Социальный фонд России.
Уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов
Если срок уплаты налога наступает раньше срока сдачи отчетности, налоговики не могут рассчитать налоговую обязанность без информации от самой компании. Бухгалтерии придется сдавать Уведомление
, практически ежемесячно, в единую отчетную дату.
При этот по-прежнему работает правило переноса: если последний день уплаты налога/взноса приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок уплаты переносится на первый рабочий день, следующий за выходным/праздником.
Календарь сдачи уведомлений фирмой на УСН на 2023 год
Периодичность сдачи отчетности
Крайний срок подачи отчетности
Налог на УСН (авансы)
Ежемесячно, за декабрь 2023 года — дважды
В месяцы, когда не сдается РСВ. Всего 8 раз в год
Новый РСВ
Расчет по страховым взносам с 2023 года станет ежемесячным.
Скачать новую форму РСВ с 2023 года
Новый Расчет по страховым взносам (РСВ) нужно заполнять с отчетности за I квартал 2023 года.
Крайний срок подачи отчетности
Новый персонифицированный отчет
Скачать Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» сдается в налоговую ежемесячно, в единую отчетную дату – 25 числа каждого месяца.
Первый раз его сдать с отчетности за январь 2023 года, не позднее 27 февраля 2023 года (срок сдвинут на 2 дня из-за того, что выпал на субботу – выходной день).
Крайний срок подачи отчетности
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
25 числа месяца следующего за отчетным месяцем
Отчет в Социальный фонд
Новая форма называется «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)».
В нее включены сведения, которые ранее были в форме 4-ФСС, которая сдавалась в ФСС и данные, которые ранее были в формах СЗВ-СТАЖ; ДСВ-3; СЗВ-ТД и сдавались в ПФР.
Форма состоит из двух разделов.
Раздел 1. Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, зарплате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию.
Раздел 2. Сведения о начисленных страховых взносах на ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
Что касается сроков сдачи формы, то их будет два. Отдельный срок установлен для раздела 1, где указываются данные персучета: по аналогии по сроками сдачи СЗВ-ТД. Свой срок — для раздела 2, который посвящен страховым взносам на травматизм.
Раздел 2 ЕФС-1 нужно будет сдавать ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (как и 4-ФСС в 2022 году).
Сдавать ЕФС-1 придется регулярно, в зависимости от того, какие сведения подаются в фонд. Но, заполнять нужно только та часть, куда нужно внести отчетные сведения.
Крайний срок сдачи
Сведения в социальный фонд ЕФС-1 Раздел 2 (о взносах на травматизм).
25 числа месяца следующего за отчетным кварталом
Сведения в социальный фонд ЕФС-1 Раздел 1.
На след день после кадрового события (по аналогии с бывшей СЗВ-ТД)
Отчеты по персоналу и взносам и срои их сдачи в 2023 году. Сводная Таблица
Крайний срок подачи отчетности
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
25 числа месяца следующего за отчетным месяцем
25 числа месяца следующего за отчетным кварталом
Сведения в социальный фонд ЕФС-1 Раздел 2 (о взносах на травматизм).
25 числа месяца следующего за отчетным кварталом
Сведения в социальный фонд ЕФС-1 Раздел 1.
На след день после кадрового события (по аналогии с бывшей СЗВ-ТД)
Источник: highbuh.ru