Состав отчетности зависит от системы налогообложения и наличия наемных работников.
Отчетность на ОСН
ИП находящиеся на общей системе налогообложения должны уплачивать НДФЛ и НДС. Учет всех доходов и расходов ИП должен фиксироваться в специальной книге, а также подготавливать отчетность указанную в таблице 1.
Если последний день подачи отчетности приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока является следующий за ним рабочий день.
Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
В случае появления доходов, полученных от предпринимательской деятельности или от занятия частной практикой, декларацию представляют в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода налогоплательщик обязан предоставить новую налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода на текущий год
Декларация по НДС
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Отчетность на УСН
ИП находящееся на упрощённой системе налогообложения обязаны производить уплату единого налога, а также своевременно подавать отчетность, указанную в таблице 2. Налоговый учет должен быть зафиксирован в книге учета доходов и расходов.
Возможны следующие варианты перехода на УСН:
Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП. Уведомление может быть подано в налоговый орган вместе с пакетом документов на регистрацию или в течение 30 дней с даты регистрации ИП.
Переход на УСН с иных режимов налогообложения. Такой переход возможет только со следующего календарного года. Уведомление должно быть направлено ИП не позднее 31 декабря.
Декларация по УСН
Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Отчетность на ЕНВД
Перейти на ЕНВД могут предприниматели осуществляющие следующие виды деятельности:
бытовые, ветеринарные услуги;
услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
услуги по временному размещению и проживанию;
услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
распространение и (или) размещение рекламы;
В соответствие с п. 1 ст. 346.26 НК РФ ЕНВД может быть совмещен с иными режимами налогообложения.
Для видов деятельности переведённых на ЕНВД предприниматель не обязан вести учет доходов в целях, не связанных с налогообложением. Виды отчетности на ЕНВД перечислены в таблице 3.
Декларация по ЕНВД
Не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода
ИП отчет 2023. 910 декларация. Жұмысшысы жоқ ИП үшін отчет тапсыру.
Отчетность на ПСН
Патентная система налогообложения может быть совмещена с другими режимами налогообложения.
ПСН не может быть применена если средняя численность наемных работников за налоговый период превышает 15 человек (учитываются все виды деятельности ИП)
Налоговой базой в данном налогом режиме является потенциально возможный к получению годовой доход, размеры которого утверждаются нормативными актами субъектов России.
В соответствие с п. 1 ст. 346.53 НК РФ предприниматель должен вести налоговый учет в специальной книге.
Составление декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН, не требуется.
ИП с наемными работниками
Предприниматели, имеющие в штате наемных работников должны подготавливать и подавать отчетность в ПФР, ФФОМС и ФСС. Виды и сроки подачи отчетности указаны в таблице 4.
Не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
На бумажном носителе — не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом.
В форме электронного документа — не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом
На бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
В форме электронного документа — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
Не позднее 20 января следующего года
Какие отчеты сдает ИП в этом году| Контур Эльба
Какие отчеты сдает ИП? Ответ на этот вопрос можно получить, определившись с системой налогообложения. Также состав отчетности может различаться у предпринимателей с сотрудниками и без. Рассмотрим все варианты: какие отчет сдает ИП на УСН, ЕНВД и ОСНО.
Какие отчеты сдает ИП на УСН?
Какие отчеты сдает ИП на УСН? Прежде всего – это декларация по упрощенному налогу. Она представляется в ИФНС один раз в год до 30 апреля. Но авансы по налогу предприниматель платит по окончании каждого квартала, до 25 числа. Если ИП является работодателем, он обязан отчитываться за своих сотрудников в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
Отчетность по медицинскому страхованию также представляется в ПФР. До 15 числа месяца, следующего за окончанием квартала, сдают форму 4-ФСС, а до середины второго месяца после окончания налогового периода (тоже до 15 числа) – форму РСВ-1. Помимо отчетности в фонды, работодатель подает сведения о доходах своих работников: справки 2-НДФЛ отправляют раз в год по окончании отчетного периода до 1 апреля. И еще нельзя забывать, что независимо от того, есть у ИП сотрудники или нет, до 20 января подается расчет о среднесписочной численности сотрудников в налоговую инспекцию.
Отчеты ИП на ЕНВД
Какие отчеты сдает ИП на ЕНВД в отличие от предыдущего примера? Только декларацию по единому налогу на вмененный доход. ЕЕ нужно отправлять в ИФНС до 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Также необходимо отправлять сведения о среднесписочной численности сотрудников до 20 января. В остальном отчетность предпринимателя, также как и а УСН зависит от того, есть у него сотрудники или нет? ИП, имеющий работников, сдает:
— Форму 4-ФСС до 15 числа после окончания квартала.
— Форму РСВ – 1 до 15 числа второго месяца после окончания квартала.
— Справки 2-НДФЛ до 1 апреля.
Отчеты ИП на ОСНО
Какие отчеты сдает ИП на ОСНО? Общая система налогообложения один из самых «тяжелых» режимов. Предприниматели редко выбирают его для себя. А в свете последних изменений законодательства по НДС он стал еще более обременительным в финансовом плане. Начиная с 2014 года, отчетность по этому налогу принимается ИФНС только в электронном виде.
Исключение есть только для налоговых агентов на спецрежимах. Они могут подавать декларацию на бумажных носителях. Затраты ИП увеличатся на стоимость приобретения программного обеспечения по сдаче электронной отчетности, его сопровождению и изготовлению, а, в последствие, и пролонгации, ключа электронной цифровой подписи. Декларацию необходимо отправлять ежеквартально, не позднее 20 числа после окончания налогового периода. Также в ИФНС представляются следующие отчеты:
— декларация 3-НДФЛ до 30 апреля один раз в год;
— декларация 4-НДФЛ по окончанию каждого месяца, в котором предприниматель получил доход, до 5 числа;
— сведения о среднесписочной численности сотрудников до 20 января.
Если предприниматель имеет сотрудников, то, как и в предыдущих примерах, он сдает отчеты:
— 4-ФСС до 15 числа после окончания квартала;
— РСВ-1 до 15 числа второго месяца после окончания квартала;
— 2-НДФЛ до 1 апреля.
Что можно порекомендовать предпринимателю в помощь? Гугл и форумы — сразу «нет», они точно отнимут время, и совсем не точно могут рассказать о том, что, где и когда.
Чтобы знать какие отчеты сдает ИП лучше обратить внимание на бесплатный календарь ИП в онлайн-сервисе для предпринимателей Контур Эльба — календарь автоматически формируется, причём только для выбранной налоговой системы, ничего лишнего. Есть задачи за прошедшие периода, напоминание по эл. почте о начале отчетности и мн. др. А главное — календарь удобный, компактный и всегда точный! Пользователей сервиса более 600 тыс в России!
Метки: 2 НДФЛ, 4-ФСС, декларация, енвд, ИП, ОСНО, отчет, сотрудники, среднесписочная численнность, УСН, форма
Какую отчетность сдают ИП?
ИП означает: «индивидуальный предприниматель». А вот ответ на то, какую отчетность сдают ИП, целиком и полностью зависит от того, какую налоговую систему вы выбрали. Существует обычная УСН — упрощенная система налогообложения, УСН на основе патента, ЕНВД — единый налог на так называемый вмененный доход или, как часто говорят, «вменёнка», ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог, а также система, основанная на общем режиме. Приведем список требуемой документации для каждого из этих пяти случаев налогообложения.
Как сдавать отчетность ИП при УСН
- Декларация за год по пенсионным взносам сдается до 30 марта года вслед за отчетным.
- Авансовый расчет по пенсионным взносам — до 20 числа месяца вслед за отчетным.
- Справки по форме НДФЛ-2 (или 2-НДФЛ) сдаются до 1 апреля года вслед за отчетным.
- Декларация по УСН — упрощенной системе налогообложения сдается до 30 апреля года вслед за отчетным.
- Отчетность в Фонд социального страхования или ФСС — каждый квартал до 15 числа месяца вслед за отчетным.
Как сдавать отчетность при УСН на основе патента
- Декларация за год по пенсионным взносам сдается до 30 марта года вслед за отчетным.
- Авансовый расчет по пенсионным взносам — до 20 числа месяца вслед за отчетным.
- Справки по форме НДФЛ-2 (или 2-НДФЛ) сдаются до 1 апреля года вслед за отчетным.
- Отчетность в ФСС — каждый квартал до 15 числа месяца вслед за отчетным.
Как сдавать отчетность при ЕНВД
- Декларация за год по пенсионным взносам сдается до 30 марта года вслед за отчетным.
- Авансовый расчет по пенсионным взносам — до 20 числа месяца вслед за отчетным.
- Справки по форме НДФЛ-2 (или 2-НДФЛ) сдаются до 1 апреля года вслед за отчетным.
- Декларация по единому налогу на вмененный доход — каждый квартал до 20 числа месяца вслед за отчетным.
- Отчетность в ФСС — каждый квартал до 15 числа месяца вслед за отчетным.
Как сдавать отчетность ИП при ЕСХН
- Декларация за год по пенсионным взносам — сдается до 30 марта года вслед з
Источник: gruzotvezem.ru
Какую отчетность сдает ИП
Какие отчёты сдаёт ИП? Ответ на этот вопрос зависит от применяемой системы налогообложения и от того, есть ли у ИП наемные сотрудники. Рассмотрим, какую отчетность обязан сдавать ИП и в какие сроки.
- Бухгалтерская отчетность ИП
- Налоговая отчетность ИП
- Отчеты по кассовым операциям
- Отчеты в зависимости от системы налогообложения
- ИП на ОСНО
- ИП на УСН
- ИП на патенте
- ИП на ЕСХН
Бухгалтерская отчетность ИП
Сдают ли ИП баланс? Ст. 6 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ предусматривает возможность не вести бухгалтерский учет предпринимателям. Соответственно, подготовка и предоставление в контролирующие органы бухгалтерской отчетности (баланс, отчет о финансовых результатах и прочие) от них не требуется.
При этом все тот же закон № 402-ФЗ накладывает на предпринимателя обязанности вести учет доходов и расходов в форме книги (КУДиР). Причем сама по себе КУДиР финансовой отчетностью ИП не является, ее предоставление в налоговую не требуется, но при сдаче годовой налоговой отчетности инспекторы ФНС имеют право ее запросить.
Налоговая отчетность ИП
На необходимость ИП отчитаться по тому или иному налогу влияет налоговый режим, вид деятельности предпринимателя и наличие отдельных операций, подпадающих под обязанность представления отчета.
Единым для всех предпринимателей является то, что ИП не нужно подавать отчетность по имуществу, транспорту и земле. Соответствующие налоги сотрудники ФНС рассчитают самостоятельно и вышлют уведомление. Предпринимателю останется лишь своевременно оплатить их.
Отчеты по кассовым операциям
Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У разрешает предпринимателям вести кассовые операции в упрощенном порядке. ИП освобождены от:
- ведения кассовой книги;
- расчета лимита кассы;
- заполнения кассовых документов.
Кассовая дисциплина обязательна для всех организаций и предпринимателей. Даже если ИП применяет УСН «Доходы» и вправе не заполнять расходный ордер (РКО) и не вести кассовую книгу, то заполнить и иметь авансовый отчет с приложением подтверждающих документов нужно (6.3 Указания ЦБ РФ № 3210-У). Для ИП на УСН «Доходы минус расходы» наличие РКО и авансовых отчетов подтвердит расходы, учитываемые при расчете налога.
Отчеты в зависимости от системы налогообложения
Состав налоговой отчетности ИП различается и зависит от избранного бизнесменом налогового режима. Ниже рассмотрим каждый режим отдельно.
ИП на ОСНО
Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП подразумевает уплату налога на доходы физических лиц, в то время как организации, применяющие ОСНО, платят налог на прибыль. Перечень отчетности ИП на ОСНО в 2021 году выглядит так:
Отчетность ИП на общей системе налогообложения
Отчетность при наличии оснований
Декларация по акцизам. Ее форма зависит от вида товара:
ИП на УСН
Упрощенная система налогообложения бывает двух видов. В зависимости от избранного предпринимателем объекта будет отличаться и ставка:
- 6% — если «доходы»;
- 15% — если «доходы – расходы».
Однако объект налогообложения не влияет на состав отчетности. В 2021 году ИП на УСН представляет следующие отчеты:
Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения
Отчетность при наличии оснований
Декларация по НДС
Декларация по водному налогу
Декларация по акцизам
Декларация по НДПИ
ИП на патенте
Бизнесмены, выбравшие патентную систему налогообложения (при соблюдении всех условий), не представляют в налоговые органы декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН. Это право прописано в ст. 346.52 НК РФ.
ИП на ЕСХН
Применять режим по уплате ЕСХН могут только те предприниматели, доля доходов от сельского хозяйства в деятельности которых составляет минимум 70 %.
Отчетность ИП, уплачивающего единый сельскохозяйственный налог
Отчетность при наличии оснований
Декларация 3-НДФЛ (если ИП получил доход не от сельхоздеятельности)
Декларация по НДС. Если бизнесмен получил освобождение от уплаты НДС, то отчитаться нужно будет только тогда, когда:
- выступит в роли налогового агента;
- выставит покупателю счет-фактуру с НДС;
- ведет общие дела по договору простого товарищества
Декларация по акцизам
Декларация по водному налогу
Декларация по НДПИ
Декларация по косвенным налогам
Расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям
Отчетность ИП с сотрудниками и без
Если говорим об отчетности ИП с работниками или без, то речь идет об отчетности по страховым взносам и НДФЛ:
Есть работающие по трудовым договорам и ГПХ
Никакая отчетность по физлицам не сдается, за исключением ИП — глав КФХ. Они сдают РСВ
Форма 4-ФСС (приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381)
Справки 2-НДФЛ с 2021 года подаются в составе формы 6-НДФЛ
Источник: zakonbiznesa.ru
