Какие пенсионные отчисления у ИП

Все жители Российской Федерации, которые работали и уплачивали страховые взносы в ПФР, имеют право на получение пенсии по старости. Предприниматели не являются исключением из этого правила, а при выполнении некоторых условий они тоже имеют право на получение пенсионного пособия. Но как подсчитывается ИП пенсия? Каков размер суммы, которая составляет страховую часть пенсии?

И при каком количестве пенсионных баллов ИП получит пособие по старости? Ниже эти вопросы будут рассмотрены.

Право на пенсию для ИП: основные сведения

Будет ли предприниматель получать пенсию, если платит страховые взносы? Ответ смотрите в видео:

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это человек, который занимается предпринимательской деятельностью, но не зарегистрирован в качестве юридического лица. Как и все обычные люди, ИП имеет право на получение стандартной пенсии. Главным условием для начисления пенсии является регистрация человека в качестве ИП в соответствующих учетных органах (в ПФР и Налоговой Службе).

Взносы ИП в 2023 году

Законодательная база касаемо предпринимателей и их пенсии представлена на картинке:

Если человек начал заниматься предпринимательством, то ему нужно подать соответствующие документы в Налоговую Службу. После регистрации Налоговая Служба отправит документы на ИП в ПФР. Потом Пенсионный Фонд обязан открыть индивидуальный счет, на который будет осуществляться перечисление пенсионных сбережений.

Чтобы воспользоваться правом на пенсию по старости, ИП должен удовлетворять следующим требованиям:

• Человек был поставлен на официальный учет, проводил отчисления в Пенсионный Фонд и достиг пенсионного возраста. Минимальный возраст в 2018 года для женщин составляет 55 лет, для мужчин – 60 лет (однако обратите внимание, что в 2018 году планируется провести пенсионную реформу – в случае одобрения этой программы пенсионный возраст может быть повышен).
• У ИП на счету должно накопиться не менее 13,8 баллов (данные актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальная ставка увеличивается на 2,4 балла). Пенсионный балл – это специальная расчетная единица, которая влияет на размер пенсии. В каждом учетном году человек за свою трудовую деятельность зарабатывает определенное количество баллов, а чем больше у человека таких баллов, тем больше будет пенсия у индивидуального бизнесмена-предпринимателя. На количество заработанных баллов влияет тип работы, характер труда, количество отчислений в ПФР и так далее. Обратите внимание, что пенсионные баллы начисляются также и за некоторые трудовые периоды – служба в армии, уход за ребенком, уход за инвалидом-родственником и так далее.
• Размер страхового стажа должен составлять не менее 9 лет (данные тоже актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальный стаж увеличивается на 1 год). Под страховым стажем подразумевают срок, в течение которого человек работал и отчислял часть прибыли в Пенсионный Фонд. Обратите внимание, что начисляться стаж может и за некоторые нетрудовые периоды – учеба в вузе, служба в армии и так далее. В случае смешанного характера трудовой деятельности (когда человек какое-то время был наемным работником, а потом он стал ИП) размер стажа должен составлять не менее 12,5 лет.

Как рассчитать пенсию для ИП?

Как формируется пенсия в России, посмотрите на картинке:

На размер пенсионного пособия для бизнесмена напрямую влияет объем отчислений в ПФР. Подсчет пенсии обычно осуществляется в два этапа – сперва производится подсчет специального коэффициента ИПК, а потом с учетом ИПК производится итоговый расчет пенсии для ИП. Каждый из этих этапов имеет определенные особенности, о которых необходимо помнить. Ниже мы рассмотрим каждый из этих этапов, а также приведем несколько примеров.

Пенсионный калькулятор ПФР для примерного подсчета пособия есть на официальном сайте ПФР.

Расчет ИПК

ИПК – это специальный учетный коэффициент, который нужен для подсчета пенсии. Фактически ИПК отражает итоговое количество баллов, которые человек заработал во время всей своей трудовой деятельности. Для предпринимателей формула для подсчета ИПК выглядит так: ИПК = 10 x (ФРВ : МРВ). Расшифровка такая:

• ФРВ – это фактический размер взносов в ПФР. Этот показатель равен количеству денег, которые человек по факту уплатил в Пенсионный Фонд. Для подсчета нужно умножить размер прибыли за год на пенсионную ставку. Размер прибыли определяется ИП самостоятельно исходя из реального положения дел. Налоговая ставка составляет 10 или 16% в зависимости от того, какую схему налогообложения выбрал предприниматель (с формированием накопительной части трудовой пенсии по старости или без нее).
• МРВ – это максимальный размер взносов. Этот показатель отражает максимальное количество денег, которые человек может перечислить в Пенсионный Фонд за год. Для подсчета нужно умножить максимальный размер базы на фактическую ставку пенсионного налога. Максимальная база определяется законом и индексируется каждый год, а в 2018 году этот показатель составляет 1.021.000 рублей. Ставка пенсионного налога составляет 16%. Поэтому в 2018 году МРВ составит 1.021.000 x 0,16 = 163.360 рублей.
• 10 – это специальный поправочный коэффициент, который увеличивает размер итогового коэффициента.

Давайте теперь попробуем подсчитать ИПК за 1 учетный год. Допустим, предприниматель заработал за год 400.000 рублей, а в ПФР он делал отчисления по ставке 10%. В таком случае ИПК = 10 x (ФРВ : МРВ) = 10 x ((400.000 x 0,1)) : (1.021.000 x 0,16) = 10 x (40.000 : 163.360) = 10 x 0,245 = 2,45 баллов. Таким образом, человек за 1 год заработал 2,45 баллов, а для подсчета ИПК нужно сложить все заработанные баллы за все учетные периоды.

Итоговый расчет

После подсчета ИПК можно приступать к итоговому расчету. Выплата состоит из двух частей – из страховой части пенсии и из дополнительной доплаты. Формула в данном случае будет такой: ПП = ПК x (ДД + ИПК x ЦБ). Расшифровка формулы:

• ПП – это итоговый размер пенсионного пособия, которое будет выплачиваться предпринимателю каждый месяц.
• ПК – это поправочный коэффициент, который может увеличивать итоговый размер пенсии. В большинстве случаев показатель ПК равен 1, а более высокие коэффициенты назначаются различным льготникам – работникам тяжелых профессий, жителям Крайнего Севера, некоторым военнослужащим и так далее.
• ДД – это дополнительная доплата, размер которой определяется государством на основании различных нормативов. В 2018 году этот показатель составляет 4.982 рубля и 90 копеек (обратите внимание, что этот показатель периодически индексируется в зависимости от размера инфляции).
• ИПК – это общее количество баллов, которые человек заработал (алгоритм определения ИПК для предпринимателей мы рассмотрели выше).
• ЦБ – цена 1 балла. Это показатель тоже определяется Правительством на основании государственных нормативов, а сегодня он равен сумме 81 рубль 49 копеек.

Давайте теперь посчитаем, сколько будет получать предприниматель. Допустим, ИП заработал 30 баллов, и он не имеет льгот; давайте теперь подсчитаем размер пособия: ПП = ПК x (ДД + ИПК x ЦБ) = 1 x (4.982,9 + 30 x 81,49) = (4.982,9 + 2.444,7) = 7.427 рублей и 60 копеек.

Процедура оформления

Как и когда начинать оформление пенсии, смотрите на картинке:

Для начисления пособия предпринимателю нужно обратиться в ПФР и написать заявление (бланк заявления скачивайте ЗДЕСЬ).

При себе нужно иметь следующие документы:

• Паспорт.
• СНИЛС.
• Военный учетный документ.
• Свидетельство ИП.
• Если человек был наемным работником, то в таком случае нужно дополнительно предоставить трудовую книжку или трудовые соглашения. Если эти документы утрачены, то нужно предоставить архивные справки, которые подтверждают факт трудоустройства.

После этого работники ПФР должны рассмотреть документы и подсчитать пенсию с учетом текущего законодательства. Если документов не хватает, то в таком случае работники должны вам сообщить об этом факте по телефону или по почте, а для продолжения оформления нужно найти и передать в ПФР эти документы.

Срок рассмотрения бумаг и подсчета пенсии должен составлять не более 3 месяцев (по факту чаще всего этот срок составляет 20-30 дней). В случае успеха вам нужно будет дополнительно открыть счет в банке для начисления пенсионного пособия.

Заключение

Теперь вы знаете о том, как рассчитывается пособие и сколько денег в месяц может получить пенсионер-предприниматель. Подведем итоги. Чтобы иметь право на пенсию, предприниматель должен удовлетворять некоторым требованиям – достичь определенного возраста, у него должно быть на счету не менее 13,8 баллов и так далее. Пенсия для ИП подсчитывается на основании общего количества баллов, которые бизнесмен заработал за всю свою жизнь. Для оформления нужно обратиться в ПФР с пакетом документов и написать заявление.

Сколько должны заплатить предприниматели в ПФР в 2018 году, рассказывается в видео:

Источник: pensioved.ru

Как формируется пенсия у ИП?

На предпринимателей возложена обязанность отчислять страховые взносы за себя в СФР. А это значит, что пенсия у ИП однозначно будет. Однако, как и у обычных наёмных работников, её размеры будут зависеть от стажа, индивидуальных коэффициентов и объёма отчислений. Узнаем, на какую сумму смогут рассчитывать предприниматели в старости, и есть ли возможность увеличить пенсию.

Формула расчёта

1. ФВ — это фиксированная выплата. Ч. 8 ст. 10 закона № 350-ФЗ от 3 октября 2018 года обозначает её размеры в период с 2019 по 2024 годы. В 2023 году ФВ равна 7567 руб. 33 коп.
2. СИПК — это стоимость индивидуального пенсионного коэффициента. Она также меняется из года в год. В 2023 году размер СИПК установлен в 123 руб. 77 коп. (ч. 7 ст. 10 закона № 350-ФЗ).
3. ИПК — это индивидуальный пенсионный коэффициент. Представляет собой совокупность пенсионных баллов, накопленных на момент назначения пенсии для ИП. СФР считает ИПК для каждого гражданина отдельно, и он формируется на основании многих факторов — стажа, нестраховых периодов (например, отпуск по уходу за ребёнком или призыв на военную службу), сумма уплаченных страховых взносов, возраст обращения за пенсией.

Обратите внимание! Пенсия у предпринимателя будет больше, если он обратится за её оформлением позже. Приложение 2 закона № 400-ФЗ от 28 декабря 2013 года устанавливает премиальные коэффициенты тем, кто решит получать государственные выплаты в более старшем возрасте. Например, если ИП женщина, то право на пенсию у неё возникает в 60 лет.

Но, если она решит оформить её в 62 года, то ей полагается премиальный коэффициент в 1,12. А если она захочет получать пенсию с 70 лет, то премиальный коэффициент уже будет равен 2,11.

Также существуют требования к минимальному стажу и объёму баллов. Отвечая на вопрос, будет ли пенсия у ИП, ответ — да, если:

• минимальный стаж составит 14 лет;
• минимальный ИПК будет равен 25,8 баллам.

Эти значения актуальны для тех бизнесменов и бизнесвумен, которые захотят оформить выплаты по старости в 2023 году. В будущем требования ужесточатся. Согласно закону № 400-ФЗ, минимальный стаж уже скоро будет равен 15 годам, а ИПК — 30.

На Госуслугах существует калькулятор пенсии ИП и наёмных работников. Можно воспользоваться им, чтобы понять, на какой доход вы сможете рассчитывать в старости.

Позаботьтесь о том, чтобы СФР учитывал каждый страховой взнос от ИП, и своевременно сдавайте все необходимые документы. Автоматизированный обмен данными с СФР, ФНС и Росстатом доступен через сервис СФЕРА Отчётность. При подключении расчётно-кассового обслуживания (РКО) в СберБанке ЭДО с госорганами будет для вас полностью бесплатным.

Размеры отчислений

Ч. 1.2 ст. 430 НК РФ определяет размеры ежегодных отчислений на пенсию ИП:

• 45 832 руб., если годовой доход не превышает 300 000 руб.;
• дополнительный 1 % от суммы дохода свыше 300 000 руб.

Пример:

ИП Ермаков А. Н. за 2023 год получил доход 800 000 руб. Годовой размер страховых взносов для него будет рассчитываться следующим образом:

1 % * (800 000 — 300 000) = 5 000 руб. — это дополнительная сумма взноса к фиксированной в законе

45 832 + 5 000 = 50 832 руб. — общая сумма страховых взносов за год

Какая пенсия у ИП будет в итоге, во многом зависит от него самого. Он вправе сдавать большую сумму, чем тот минимум, что указан в законе. В частности, п. 2 ч. 1.2 ст. 430 НК РФ разрешает предпринимателям отчислять до 257 061 руб. в год с суммы, превышающей 300 000 руб. дохода.

Важно! Пенсионеры ИП, или граждане, которые начали заниматься бизнесом после выхода на пенсию, также платят страховые взносы. Об этом прямо говорится в письме Минфина РФ № 03-15-05/50651 от 8 августа 2017 года. Иной подход, по мнению ведомства, мог бы привести к тому, что многие решили бы нелегально оформлять ИП на пенсионеров, чтобы снизить страховую нагрузку на бизнес.

Можно ли увеличить пенсию ИП?

Как уже отмечалось выше, увеличить пенсию можно, делая большие отчисления в СФР, чем предусмотренный в законе минимум, а также оформляя её в более позднем возрасте, чтобы получить надбавку в виде премиальных коэффициентов. Также можно:

1. Совмещать работу по найму и предпринимательство. Помимо собственных отчислений ИП, за него также будет платить взносы работодатель.
2. Вкладываться в негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Тогда предприниматель сможет получать две пенсии — от СФР и от НПФ, в которую делал дополнительные отчисления.

Подключите РКО в СберБанке и получите доступ к электронной отчётности, электронному документообороту и другим полезным сервисам

Источник: www.esphere.ru

Блог /

Социальный налог (СН) – это налог, который работодатель платит за себя и работников из собственных средств в бюджет государства. Надо сразу уяснить, что социальный налог и социальные отчисления – это разные вещи.

Куда уходят деньги от вашего соцналога

Государство распределяет средства по следующим направлениям:

Как уплачивается социальный налог

Социальный налог уплачивается по месту регистрации налогоплательщика:

— для ИП на общеустановленном режиме до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом для уплаты налога и сдачи декларации является календарный месяц.

— для ИП на упрощенке раз в полгода: за первое полугодие – до 15 августа, за второе полугодие – до 15 февраля следующего года. Уплачивается по форме 910.

Социальный налог для ИП на общеустановленном режиме:

Для владельца ИП:

За каждого сотрудника ИП:

Социальный налог для упрощенного режима:

ИП: СН = 1,5% от дохода – СО работников и самого владельца ИП за полгода.

Когда не платят соцналог

Не нужно платить социальный налог с выплат по грантам (государственным, международным), а также с премий и денежных вознаграждений лауреатам, стипендий и компенсаций, которые выплачиваются при расторжении трудовых договоров, неиспользовании трудового отпуска и пенсионных отчислений.

Также плательщиками соцналога не являются:

• Предприятия, созданные для трудоустройства лиц с нарушениями зрения, слуха, речи, опорно-двигательного аппарата;
• Фермерские и крестьянские хозяйства, работающие в рамках специального налогового режима (СНР);
• ИП, работающие на основе патента.

Соцналогом не облагаются доходы, указанные в статье 341 Налогового кодекса РК «Корректировка дохода». Это выплаты за счет взносов по медстраховке, алиментов, вознаграждения по депозитам и ценным бумагам, а также дивиденды.

Социальные отчисления

Социальные отчисления – это вычеты из зарплаты в Государственный фонд социального страхования (ГФСС).

Куда направляют соцотчисления

В отличие от социального налога, который идет общей суммой в госбюджет, социальные отчисления поступают на счет каждому человеку отдельно. Затем, когда конкретному лицу понадобится пособие, в госкорпорации «Правительство для граждан» проверят, какие суммы перечислялись на счет человека, обратившегося за пособием, и проведут необходимые расчеты для назначения выплат.

В Законе РК «Об обязательном социальном страховании» определены пять случаев назначения пособий:

• по беременности и родам;
• по уходу за ребенком по достижении им возраста одного года;
• по потере работы;
• по потере кормильца;
• по утрате трудоустройства.

Как уплачиваются социальные отчисления

Социальные отчисления устанавливаются в размере 3,5%, с 1 января 2025 года – 5% от объекта исчисления социальных отчислений.

Для работников объектом исчисления соцотчислений являются расходы работодателя, выплачиваемые им в виде доходов в качестве оплаты труда, за исключением доходов, с которых не уплачиваются социальные отчисления в фонд.

Объектом исчисления социальных отчислений для самих индивидуальных предпринимателей являются:

• за себя – сумма получаемого дохода, определяемая ими самостоятельно для целей исчисления социальных отчислений в свою пользу, но не более дохода, определяемого для целей налогообложения в соответствии с НК РК;
• за наемных работников – расходы, выплачиваемые работнику в виде доходов в качестве оплаты труда, за исключением доходов, с которых не уплачиваются социальные отчисления в фонд.

Объектами исчисления социальных отчислений для физических лиц — плательщиков ЕСП в соответствии со ст.774 НК РК являются 1-кратный размер МРП в городах республиканского и областного значения, столице и 0,5-кратный размер МРП в других населенных пунктах.

При этом применяется размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

Объект исчисления соцотчислений для иностранцев и лиц без гражданства, а также кандас, зарабатывающих на территории Республики Казахстан, — расходы работодателя, выплачиваемые им в виде доходов в качестве оплаты труда, за исключением доходов, с которых не уплачиваются социальные отчисления в фонд.

Ежемесячный объект исчисления СО от одного плательщика не должен превышать 7-кратный МЗП, установленный на соответствующий финансовый год. А если он меньше МЗП, то соцотчисления исчисляются и уплачиваются исходя из МЗП.

Пенсионные отчисления

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — это деньги, исчисляемые и удерживаемые с доходов работников в Единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) налоговыми агентами в порядке, установленном законодательством РК. Понятное дело, что потом, при наступлении пенсионного возраста, с этих накоплений вам и будут платить пенсию плюс инвестиционный доход на эти вклады от фонда.

Их размер — 10% от ежемесячного дохода. В доход для исчисления ОПВ включаются все виды оплаты труда в денежном выражении и иные доходы. При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать 50-кратный МЗП, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Удержанные ОПВ из доходов работников перечисляются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

ОПВ за индивидуального предпринимателя (в свою пользу) исчисляются за каждый месяц в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от 1 МЗП и не выше 10% от 50 МЗП, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

При этом ИП сам определяет для исчисления обязательных пенсионных взносов в ЕНПФ получаемый доход. В случае отсутствия дохода индивидуальные предприниматели вправе уплачивать ОПВ в свою пользу из расчета 10% от 1 МЗП. Исчисленные ОПВ и ОППВ перечисляются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем начисления.

Ниже таблица с основными ставками для удобства.

Какую пеню платят за просрочку по уплате ОПВ, соцналога и соцотчислений

Пеня за несвоевременную уплату ОПВ, ИПН, социального налога и социальных отчислений предусмотрена в размере 2,5 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, считая день уплаты.

Размер пени исчисляется в формуле:

где П — сумма пени, З — сумма задолженности, Д — количество дней просрочки, 2,5 коэффициент применения ставки рефинансирования, 0,06 — ставка рефинансирования (6%), делится на 365 дней (т.к. ставка рефинансирования годовая).

Например, задолженность 500 000 тенге, просрочка 7 дней: 500000*7*2,5 * 0,06/ 365 = 1438,36 тенге.

Нужно ли оплачивать СН, СО и ОПВ, если не было дохода

А ведь встречаются случаи, когда у ИП доход, за полугодие равен нулю. В этом случае социальные отчисления, социальный налог и пенсионные взносы можно не платить.

• Налоги по упрощенке: что это и кому подойдет
• Что такое ОКЭД
• Виды налогов
• Что такое ИПН и кто его оплатит
• Как открыть ИП
• Как закрыть ИП

blog_also_read

В НК РК есть ряд ограничений, которые не позволяют применять упрощенку. Можно ли вести деятельность в двух предприятиях, которые применяют упрощенку?

Как рассчитать налоги от зарплаты 70 000 тенге в 2023 году для ТОО и ИП общеустановленном и упрощенном режимах?

Чек — важный документ для взаиморасчетов с покупателями. Разберем ситуации, когда при взаиморасчетах с вашими покупателями или при иных движениях денег вы обязательно должны выбить чек.

Предпринимателям больше не нужно ехать в налоговую, чтобы перейти с упрощенки на общеустановленный режим или встать на учет по НДС.

С 1 января 2020 года все электронные счета фактуры в Казахстане выписываются в электронном виде!

Облегчение налоговой нагрузки на бизнес продлили до конца текущего года

Поясним, чем банковский чек отличается от товарного

Снятие с регистрации ТОО бывает добровольное и принудительное

Расскажем, кому из предпринимателей нельзя приостанавливать деятельность

Расскажем, через какое время после ликвидации ИП можно открывать новое

Start Using It

We will ease and accelerate all business processes

Источник: buhta.com