Какие платежи ИП на УСН без работников платит

Налог для ИП по упрощенке особенно выгодно платить тем компаниям, которые только начинают свою деятельность, а также не имеют сотрудников. При небольших объемах выручки оплачиваемая сумма может снизиться до нуля. Как оплачивать налог на упрощенке 2022 году и в чем особенности этого режима для предпринимателей, мы расскажем в этой статье.

Что нужно знать про «упрощенку»

Несмотря на простоту и удобство системы, она подходит далеко не всем бизнесменам. Для работы с ее применением требуется соблюдение трех обязательных условий:

1. Сумма прибыли должна составлять не более 200 миллионов рублей в год.
2. Число сотрудников не может превышать 130 человек. Сюда включается и штатный персонал, и работающие по гражданско-правовым договорам.
3. УСН подходит для всех сфер, кроме продажи полезных ископаемых, адвокатской деятельности, производства табачной и алкогольной продукции и несколько других отраслей. Более подробно о них можно узнать в налоговом кодексе.

Если бизнесмен некоторое время работал по упрощенной системе, но перестал подходить под указанные критерии, то уплата налога ИП на упрощенке для него недоступна. Тогда он быстро становится пользователем общей системы. На ней придется в полном объеме проводить бухучет и платить весь перечень общих налогов, включая НДС, налог на прибыль компании и многие другие. После этого у клиента будет возможность подобрать для своей деятельности другую систему.

Если работа бизнесмена подходит под выделенные пункты, то он может подать заявление на внедрение этой системы, заранее выбрав способ расчеты налога. Всего их два:

1. По доходам. При расчете налоговой базы подсчитывают одну прибыль. Вариант особенно выгоден предпринимателям, занимающимся предоставлением услуг. Это обусловлено тем фактом, что их расходы минимальны.
2. При вычете суммы доходов из расходов. Налог при таком раскладе уплачивается с разницы прибыли и затрат. Этот способ подходит в тех случаях, когда расходы занимают более 60% оборотных средств.

После выбора подходящего способа бизнесмен обязательно прописывает его в заявлении, которое требуется самостоятельно отнести в налоговую. Менять объект допустимо единожды в год, поэтому предварительно продумайте все преимущества и недостатки выбранного варианта.

Расчет налогов для ИП по упрощенке хорош тем, что привычные ставки благодаря региональному законодательству могут стать ниже до 1% при подсчете по доходам и до 5% — по разнице прибыли и расходов.

Возможно такое, что в определенных населенных пунктах на объект «Доходы» распространяется УСН 6 процентов для ИП без работников, а на объект «Доходы минус расходы» — 5 %. Тогда для бизнесмена, занимающегося этой деятельностью, второй вариант окажется более выгодным. Но сферы использования уменьшенных ставок ограничены.

Суть внедрения льготных ставок для определенных отраслей в том, чтобы популяризировать эти направления и развивать их в своем регионе. Обычно это строительная сфера и производство чего-либо. Узнать, действует ли в вашем регионе льготная ставка, получится на интернет-ресурсе Федеральной налоговой службы.

Какие налоги платит ИП на упрощенке, и каким образом определяются сроки

Налог на прибыль физических лиц и использующих «упрощенку» оплачивать не нужно. Выплаты на добавленную стоимость при транспортировке продукции также не требуются. Общий налог высчитывают по результатам года, а оплатить его нужно не позже 30 апреля, идущего за ним года. Так, налог УСН для ИП в 2022 бизнесмены будут платить до 30 апреля 2023-го.

Каждый пользователь должен знать, что в течение года действуют отчетные периоды, за которые требуется внести авансовые платежи. Крайние дни их уплаты — до 25 числа (1 квартал — в апреле, полугодие — в июле, за 9 месяцев — в октябре).

Нужно отметить, что вносить авансы обязательно, когда за отведенный период предприниматель стал обладателем какой-либо суммы дохода. Если ее не оказалось, то платеж разрешено пропустить.

Каждый авансовый платеж, внесенный в течение года, включается при расчете ежегодного налога. Так же, как и на всех остальных налоговых режимах, на УСН бизнесмен обязан вносить плату собственных страховых взносов.

Для более быстрой и комфортной уплаты налогов и страховых взносов предпочтительно открыть в любом отделении банка расчетный счет.

Страховые взносы для предпринимателей

Личные взносы — это те деньги, которые каждый предприниматель вносит за собственную медицинскую и пенсионную страховки. Ранее их перечисляли в соответствующие фонды, но сейчас обязанность сбора лежит на налоговой службе.

Суммы, которые необходимо внести, определяет государство. Оплачивать их требуется не позднее 31 декабря нынешнего года. Желательно производить оплату поэтапно, чтобы сократить авансовые платежи.

Кроме определенной государством суммы, которую бизнесмены обязуются выплачивать вне зависимости от размера вырученной прибыли, существует один дополнительный взнос. Он составляет 1% от годовой прибыли, которая превышает 300 тысяч рублей.

Подсчет налоговых платежей для ИП УСН Доходы 2022

Представим, что у нас есть среднестатистический предприниматель, который самостоятельно ремонтирует сумки и кожаные изделия на дому. Так как все необходимые материалы оплачивает клиент, а аренда помещения не требуется, расходы оказываются небольшими.

Ситуация с прибылью довольно нестабильная, но дело приносит неплохую прибыль. Поэтому за год упрощенный налог для ИП в 2021 нужно будет платить с суммы 900 тысяч рублей. Проведем расчеты, сколько взносов потребуется оплатить при выборе этого варианта налогообложения.

Обратимся к максимально простой и понятной даже новичкам формуле подсчета, которая поможет верно спланировать свои траты.

Представим, что в течение года удалось получить следующий объем прибыли:

• В 1 квартале — 200 тысяч рублей;
• Во 2-ом — 250 тысяч;
• В 3-м — 330 тысяч;
• В 4-ом — 120 тысяч.

Авансовый платеж за первый квартал выйдет в 12 тысяч рублей, но в марте бизнесмен заплатил за себя страховые взносы в таком же размере. При такой ситуации получаем, что больше зачислений в бюджет не нужно.

Аванс за второй квартал выходит в 15 тысяч рублей. До этого в мае на личный взнос уплачено 12 тысяч. Выходит, что авансовый платеж обойдется в 3 тысячи рублей.

В третьем квартале вычисленный авансовый платеж будет составлять 19 800 рублей, при этом 15 тысяч рублей уже пошло в качестве взносов в сентябре. Перечислить в бюджет в роли аванса потребуется 4 800 рублей.

В заключительном квартале бизнесмену необходимо доплатить требуемые взносы за вычетом ранее внесенных денег: утвержденной суммы налога и оплаченных в каждом квартале взносов.

Всего налог для ИП в 2022 году на упрощенке выйдет в 54 тысячи рублей за вычетом авансовых платежей и закрепленных взносов.

Если бы бизнесмен выбрал оплату не поквартально, а единым платежом, то изначально ему бы потребовалось заплатить все авансовые платежи, а в декабре платить обязательный взнос. Если провести расчеты, то такой вариант окажется более выгодным.

Если после ежеквартальных выплат образовывается переплата, то ее можно получить на руки или зачесть в счет следующего отчетного года при подаче заявления в налоговую. Чтобы не иметь переплат, желательно предварительно снизить рассчитанные авансы благодаря страховым взносам, которые оплачиваются поэтапно за год.

Если затрагивать вопрос дополнительного страхового взноса, то его разрешено заплатить в будущем году — до 1 июля 2022 года. При этом он способен сократить авансовый платеж, уже выплаченный за первые два квартала 2022-го.

Подсчет налогов на УСН с объектом «Доходы минус расходы»

У бизнесменов, выбравших такой объект налогообложения, правила и особенности уменьшения ставки различаются. Уплаченные за себя деньги по страховке не делают меньше рассчитанный налог, а лишь подсчитываются совместно с остальными расходами предпринимателя.

Представим, что нам необходимо подсчитать налоги для ИП в 2022-м без работников. Человек держит свою точку по продаже аксессуаров к мобильным телефонам и другой технике. В отличие от первого бизнесмена, у него много трат: это и приобретение продукции, и аренда площадки, и расходы на транспортировку, и многое другое.

Налоговая ставка при этом объекте составляет 15%. Представим, что предпринимательская деятельность принесла всего 1 миллион 430 тысяч рублей, и возьмем следующие суммы доходов:

• В 1 квартале — 320 тысяч рублей;
• Во 2 квартале — 382 тысяч рублей;
• В 3 квартале — 158 тысяч рублей;
• В 4 квартале — 570 тысяч рублей.

При этом расходы и уплаченные взносы соответственно были следующими:

1. 243 тысяч и 6 500;
2. 196 и 10 тысяч;
3. 84 и 13 тысяч;
4. 310 тысяч и 11 374.

Эти цифры позволяют подсчитать суммы авансовых платежей, которые требуется внести. Общая налоговая база описанного предпринимателя составит 83 419 рублей, откуда авансом уже выплачена фиксированная сумма. Остается только доплатить порядка 30–40 тысяч рублей.

В какие сроки уплачивается налог на ИП в 2022 году на упрощенке

Налог предпринимателям стоит оплачивать частями четыре раза за календарный год:

1. За первый квартал — до 25 апреля.
2. За первое полугодие — не позже 25 июля.
3. За 9 месяцев — в срок до 25 октября.
4. За весь год — не позднее 30 апреля, идущего за отчетным.

Как сделать меньше налоги ИП на упрощенке 2022

Индивидуальный предприниматель имеет право снизить налоги на страховые взносы.

Бизнесмен, у которого нет наемного персонала, может сделать это на всю сумму страховых взносов. Они включают как утвержденные, так и дополнительные вложения. Первые в 2022 году составляют 43 211 рубля, в них уже заключены пенсионные и медицинские взносы.

Дополнительно к УСН для ИП без работников в 2021 году при доходе более 300 тысяч рублей требуется выплачивать 1% от суммы превышения. При этом страховые взносы разрешено учитывать лишь в квартале, в котором они были выплачены.

При «упрощенке» с объектом «Доходы» взносы сокращают непосредственную величину налога, а при способе подсчета «Доходы минус расходы» добавляются ко всей статье расходов.

Так как тема нашей статьи — налог ИП в 2022 году без работников, уменьшение сборов для предпринимателей с персоналом затронем лишь немного. В их случае при выборе объектом налогообложения доходы получится сократить половину взносов, а с вариантом «Доходы минус расходы» разрешено добавить в расчет полную сумму.

Отличия сбора налогов ИП в 2020-м на упрощенке без работников заключались в том, что бизнесмены из понесших убытки из-за пандемии отраслей платили за себя дополнительный пенсионные взносы за прошлый год в рассрочку. При желании сумму для них делили на 12 раз и позволяли оплачивать ее до окончания месяца.

Деньги с выплат сотрудникам за март 2020 года такие бизнесмены также будут выплачивать поэтапно в течение 12 месяцев до конца октября 2021 года. С выплат за июль уплата ими будет проводиться с января по декабрь 2021 года. Для ИП, столкнувшихся с кризисом в этот период, тариф взносов с выплат во втором квартале составил 0%.

Какие отчеты сдавать ИП на УСН

«Упрощенка» не требует от бизнесмена ведения бухгалтерского учета. Выбравшие эту систему налогообложения должны лишь заполнять книгу учета прибыли и затрат, а также единожды в год сдавать декларацию.

Налоговую документацию необходимо подавать каждый год до 30 апреля. Нужно знать, что за 2022 год выбравшие упрощенную систему налогообложения обязаны подавать декларацию нового образца. По обновленной форме разрешалось подать отчетность и за 2020 год — их сбор осуществлялся не позже 20 марта.

В книге доходов и расходов бизнесмены обязаны записывать траты и суммы прибыли, влияющие на формирование налога. В налогообложении с объектом «Доходы» бизнесмены должны вписывать в бумаги лишь расходы, которые способны сократить налог. Это собственные страховые взносы и начисления за персонал, если он имеется.

Вести книгу разрешено как в печатном, так и в цифровом формате. Документацию, которая ведется на компьютере, перед сдачей нужно распечатать и прошить.

В правилах, как оплачивать налог ИП на УСН, не указывается необходимость сдавать бумаги в налоговую. Их нужно просто хранить и передавать ответственным органам при проверке. При отсутствии распечатанного и прошитого экземпляра предпринимателю может грозить штраф в несколько десятков тысяч рублей.

Отдельно стоит упомянуть кассовую дисциплину. Тот, кто работает с наличными деньгами, должен соблюдать следующие правила:

1. Максимум прибыли по договору с различными юридическими лицами не должен быть больше 100 тысяч рублей.
2. На каждый расчет наличными с партнерскими компаниями, отдельными бизнесменами и другими физическими лицами деньги требуется заранее снять с банковского счета. При этом предпринимателю не воспрещается брать всю наличную выручку на собственные нужды.

Предприниматели, работающие с платежами от физических лиц, не могут вести деятельность до момента установки онлайн-кассы.

Оплата налога для ИП по «упрощенке» 2022 обычно не требует ведения никакой дополнительной документации. Но иногда бизнесменам необходимо оплачивать другие налоги и предоставлять отчеты в ответственное учреждение. Делать это нужно, например, при владении землей или использовании большого объема воды из местного водоема. В первой ситуации понадобится внести земельный налог, во другой — водный.

Какая ответственность существует за несоблюдение сроков уплаты налогов ИП на упрощенке без работников 2022 года

Передавать отчеты и оплачивать налоги требуется в обозначенное время. За несоблюдение этого требования бизнесмену предъявят штраф и начислят пеню.

За опоздание при подаче налоговой декларации предусмотрен штраф. Минимум — 5% от размера неуплаченного вовремя налога, но минимально сумма может составлять 1 000 рублей. Самое страшное решение для бизнеса в такой ситуации — начисление налоговой штрафа за полные или частичные месяцы просрочки.

Если о декларации бизнесмен забудет на срок от полугода и больше, то штраф может дойти до 30%. При этом налоговая вправе остановить операции по счету предпринимателя. Это решение может вступать в силу при сроке задержки от 10 рабочих дней.

За задержку платежа налоговая имеет право начислить пеню. Ее сумму высчитывают по выведенной формуле, которая формируется с учетом числа просроченных дней, основной ставки и суммы налога.

Если вовсе забыть об обязательствах, то неплательщику грозит серьезный штраф. Если будет доказано, что неточность в расчетах допущена случайно, то его объем составит 20%. Если нарушение допущено специально (например, намеренно уменьшили размер страховых взносов) — 40% от общей суммы налога.

Далеко не все предприниматели готовы тратить время на подготовку документов и отслеживание сроков сдачи отчетов. Поэтому сделать это можно при помощи специалистов. Наша компания предлагает бухгалтерское сопровождение на УСН с полным расчетом зарплат, бухгалтерией под ключ, а также подготовкой и сдачей всей документации.

Благодаря выбору такой услуги вам достаточно знать, сколько платить налог ИП на упрощенке 2021-м, а всю сложную работу на себя берут профессионалы. При этом каждый клиент получает бесплатное налоговое консультирование, чтобы подробнее разобраться, что такое для ИП налог УСН, и задать специалистам вопросы. Более детально об этом вы можете узнать по указанным телефонам.

Налоговый консультант — главный бухгалтер, пытаюсь успеть за изменениями устанавливаемыми законодателями в правилах игры под названием «Бизнес». Провожу налоговое консультирование, проведение анализа с учётом действующего законодательства правового заключения по вопросам налогообложения.

Основная боковая панель

Источник: buhgaltera.info

Отчетность ИП на УСН без работников

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) во избежание штрафных санкций, обязательно должны знать, какую отчетность сдает ИП на УСН без работников, и в какие сроки это необходимо сделать. Поэтому в нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2022 году.

Многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный онлайн-сервис.

Независимо от того, есть у ИП сотрудники или нет, он сдает отчетность:

• по выбранной налоговой системе, в этой публикации будет информация об упрощенной системе налогообложения;
• отчетность налогового агента — ИП может стать налоговым агентом по налогу на прибыль и НДС, если выплачивает дивиденды российским организациям или определенные доходы иностранным компаниям, и если ИП является покупателем товаров, работ, услуг на территории России у иностранных компаний либо предпринимателей;
• по внешнеэкономической деятельности — ИП, которые импортируют товары из стран ЕАЭС, сдают в ИФНС декларации по косвенным налогам и статистические отчеты на таможню о ввезенных товарах;
• статотчетность – форма 1ИП и форма 1ИП торговля предоставляются в выборочном порядке, кроме исследований, проводимых Статуправлением — 1 раз в пять лет. Следующее исследование будет в 2026 году;
• отчетность в Росприроднадзор – если присутствует источник загрязнения окружающей среды.

Отчетность по имущественным налогам предприниматели на УСН не сдают. Налог на имущество, транспортный и земельный налоги предприниматели уплачивают на основе налоговых уведомлений, поступающих в личный кабинет ИП на сайте ФНС.

Напомним, что упрощённая система налогообложения для ИП (УСН) является специальным налоговым режимом. Для перехода на упрощенную систему налогообложения с 2022 года необходимо подать заявление о переходе на УСН до 31 декабря 2021 года.

УСН предусматривает освобождение от уплаты предпринимателями некоторых налогов:

• НДС. Но будьте внимательны! ИП на УСН обязан выставить счет-фактуру, уплатить НДС, сдать налоговую декларацию УСН, если: ИП покупает товары на территории РФ у нерезидентов; ИП совершает сделки по приобретению или аренде государственного имущества или продают продукцию в качестве посредника нерезидента, действуя при этом: в рамках агентского соглашения; на основании договора комиссии; по поручению третьих лиц.
• налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, которое используется в деятельности ИП). Только в случае если это имущество не включено в кадастровый список, который составляется государственными органами регионального уровня. ИП освобождается от выплаты налога на кадастровую недвижимость, если в регионе, где он осуществляет деятельность, не принят закон об обязательной выплате налога.

На УСН индивидуальный предприниматель вместо вышеперечисленных налогов платит единый налог. При этом ИП самостоятельно выбирает объект налогообложения:

• доходы (6%) — доходы без учета расходов;
• доходы минус расходы (15%) — разница от «дохода, уменьшенного на величину расхода».

С 2015 года НК РФ разрешает региональным властям самостоятельно устанавливать налоговую ставку УСН ниже максимальной 6% и 15%. Для определения налоговой ставки УСН, действующей в вашем регионе, необходимо ознакомиться с законодательным актом местных властей или обратиться в ИФНС по месту регистрации ИП.

Обратите внимание, что при работе ИП на УСН доходы ( 6% и ниже), рассмотрению подлежат только доходы. Расходы на величину налога не влияют никак. Налог составит 6% от выручки.

При работе ИП на УСН доходы минус расходы (15% и ниже), уплачивается минимальный налог в размере 1% от общего годового дохода, если фактически рассчитанная сумма налога доходы минус расходы окажется меньше 1% от всех доходов.

Уменьшение налога ИП на УСН на страховые взносы

Индивидуальные предприниматели без работников, которые применяют УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.

Для ИП с работниками максимально допустимая величина налогового вычета составляет 50%.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2022 году

В 2022 году относительно отчетности для ИП на УСН без работников по сравнению с 2021 годом никаких кардинальных изменений не произошло.

В 2022 году отчетность ИП на УСН без работников сводится к следующему:

1. Ведению Книги учета доходов и расходов (КУДиР).
2. Подаче декларации по УСН в ФНС (за 2021 год до 30.04.2022).

Ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР)

Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2012 года, с изменениями внесенными приказом Минфина России от 07 декабря 2016 года № 227н. Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы. Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР.

По итогам года следует распечатать книгу, пронумеровать и прошнуровать и прошить ее. Книга хранится у ИП.

Теперь Книгу учета доходов и расходов не нужно заверять в налоговой инспекции, как это было раньше.

Подача декларации по УСН в ФНС за 2021 год

ИП на УСН без работников в 2022 году обязательно необходимо подать налоговую декларацию в ФНС за 2021 год. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля 2022 года.

В связи с новыми лимитами по доходам УСН с 2021 года изменена форма налоговой декларации УСН. Новая форма декларации разработана ФНС, и утверждена приказом ФНС от 25.10.2020 № ЕД-7-3/958.

В новой УСН-декларации добавлены новые строки 101 в разделе 2.1.1 и 201 в разделе 2.2 «Код признака применения налоговой ставки».

• Признак «1» — стандартные налоговые ставки;
• признак «2» — переходные повышенные ставки.

Поменяется формула расчета УСН, если ИП превысит общий лимит доходов, но не перейдет на ОСНО, а останется работать, применяя УСН.

При расчете аванса или налога из базы за более поздний период нужно вычитать базу за предыдущий период и потом умножить результат на ставку. Потом к этому значению нужно прибавить ранее исчисленный и уплаченный аванс.

Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена декларации для упрощенцев с объектом «доходы», применяющим в своей деятельности кассовый аппарат. Сведения о доходах ИФНС будут получать из данных онлайн-касс.

При этом, сведения о среднесписочной численности сотрудников ИП, не применяющие наемный труд, не предоставляют.

Не стоит забывать и об уплате взносов в фиксированных размерах на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Их можно оплатить несколькими платежами. Главное сделать это за 2021 год до 31 декабря 2022 года.

В случае если ИП на УСН без работников хочет уменьшить налог на сумму этих взносов, необходимо разбить сумму к уплате на 4 платежа и уплачивать в пределах каждого квартала.

Сроки подачи отчетности, уплаты налогов и взносов

Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН. Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года.

ИП на УСН оплачивают налог не позже 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Сроки уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2022 году:

• до 1 апреля 2022 года — оплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2021 году;
• до 1 апреля 2022 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года);
• до 25 апреля 2022 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2022 года);
• до 30 апреля 2022 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2021 год);
• до 30 апреля 2022 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2021 год);
• до 1 июля 2022 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за II квартал текущего года и дополнительный взнос на пенсионное страхование в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2021 году);
• до 25 июля 2022 года — оплатить авансовый платеж в ИФНС (за первое полугодие текущего года);
• до 1 октября 2022 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
• до 25 октября 2022 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
• до 31 декабря 2022 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).

Таким образом, ИП без наемных работников за 2022 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2021 год.

А чтобы не посещать налоговую инспекцию, декларацию УСН за 2021 год можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Второй экземпляр описи, останется у вас, как доказательство того, что декларация предоставлена в налоговый орган.

Хорошие новости для предпринимателей на УСН на 2022 год

Согласно ст.2 ФЗ № 266-ФЗ от 31.07.2020 продлены налоговые каникулы до 2024 года для ИП на УСН, независимо от объекта налогообложения. Налоговые каникулы выражаются в том, что впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН, работающие в производственной, социальной, научной сфере либо оказывающие бытовые услуги населению до 2023 года не будут платить налог УСН (ставка УСН для них нулевая). В каждом регионе – свой срок действия и условия.

Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 17.12.2021

Тоже может быть полезно:

• Изменения в налогообложении ИП в 2017 году
• Какие налоги платит ИП?
• Система налогообложения: что выбрать?

• Сколько налогов платит ИП в 2022 году?
• Фиксированные платежи ИП в 2022 году за себя
• Сдача отчетности в электронном виде — используем инновации

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Комментарии

наталья 05.09.2015 в 20:29 # Ответить

Добрый вечер. Я открыла в июле Ип (усн доходы), первые доходы будут в октябре. Правильно ли я поняла, что за 3 квартал мне не нужно ничего платить ( в т.ч. в пфр лучше заплатить тоже в 4 кв. А не в 3 кв. для вычета), а в 4 квартале заплатить всю сумму в пфр до 31 декабря, а налог усн мне нужно будет платить только в 2016 -до 30 апреля 2016 года — оплатить налог по УСН фонды (за IV квартал прошлого года);

Наталия 05.09.2015 в 21:16 # Ответить

Наталья, добрый вечер. Вы правильно поняли, если у Вас не будет доходов до октября, т.е. в третьем квартале, то УСН у Вас не будет, а в фонды можно заплатить до 31 декабря, чтобы вычесть эти суммы из УСН в четвертом квартале.

татьяна 07.09.2015 в 14:42 # Ответить
Это книга проверяется ИФНС?
Наталия 07.09.2015 в 14:49 # Ответить

Татьяна, ИФНС может проверить любой документ имеющий отношение к предпринимательской деятельности. Книга учета доходов и расходов является для ИП основным документом.

Диана 17.09.2015 в 08:35 # Ответить

Здавствуйте! Скажите пожалуйтса, я хочу открыть ИП хоть завтра. все документы готовы. но деятельность я хочу осущетсвлять с 1 октября на режиме ЕНВД. стоит ли с документами на ИП подавать завяление на УСНО? ведь сразу на ЕНВД не принимают. если стоит, то до подачи заялвения на ЕНВД какие отчеты мне надо будет сдать?Заранее спасибо!

Наталия 17.09.2015 в 14:38 # Ответить

Диана, здравствуйте.
Плательщикам ЕНВД, которые не собираются осуществлять деятельность, не подпадающую под обложение налогом на вмененный доход, целесообразно подать заявление о переходе на УСН. Перечень видов деятельности, подпадающих под обложение ЕНВД очень незначителен, и вполне может случиться, что Вы, ведя деятельность, облагаемую ЕНВД, завтра захотите начать другой вид бизнеса, уже не подпадающий под обложение единым налогом на вмененный доход. Это не говоря уже о возможности в ходе развития бизнеса превышения лимитов, установленных законодательством для применения ЕНВД. В течение года Вы не сможете перейти на УСН, если будет необходимость.
Если деятельность по УСН вестись не будет, дополнительно никаких налогов Вам уплачивать не надо, сдадите 1 раз в год «нулевую» декларацию УСН.
Поэтому подайте вместе с документами на регистрацию ИП заявление о применении УСН. Потом подадите заявление на ЕНВД. Сдадите нулевой отчет УСН за 2015 год до 30 апреля 2016 года.

Ольга 17.09.2015 в 16:09 # Ответить

Добрый день! Я открыла ИП доходы 6% 18.08.15 . Доходы составляют 322 000,00. Когда и какие платежи мне платить?

Наталия 17.09.2015 в 20:29 # Ответить

Ольга, здравствуйте. Как я поняла Ваш доход с 18.08.2015 года составил 322000 рублей. К концу сентября ( последний месяц третьего квартала), Ваш доход увеличится еще больше, поэтому советую уплатить взносы в ПФР и ФСС за то время третьего квартала которое Вы работаете до конца года эта сумма составит :
В ПФР 5965х26%х4+ (5965:31х14)х26%=6203-60 руб
В ФФОМС 5965х5,1%х4+(5965:31)х5,1%)=700-40 руб
Вы можете уплатить эти суммы до конца года, но тогда Вы не сможете уменьшить авансовый платеж УСН ( который должны уплатить до 25 октября ( 19320-00 Рублей) на сумму уплаченных взносов.
Иными словами, если Вы фиксированные взносы заплатите до конца сентября, то авансовых платеж за 3-й квартал , который надо сделать до 25.10.2015 составит 12416-00 вместо 19320-00.
Также Вы должны будете уплатить до 01.04.2016 года в ПФР 1% от суммы превышающий 300000 рублей годового дохода. Иначе, если Вы до 31.12.2015 года получите доход в размере 600000 рублей, то должны дополнительно уплатить в ПФР 300000х1%=3000-00 рублей.

Ольга 22.09.2015 в 12:05 # Ответить

Здравствуйте, спасибо, а не нужно заплатить еще 1% с доходов превышающих 300 000 в ПФР и ФФОМС?

И до какого числа в 3 м квартале я должна заплатить взнос в ПФР и ФФОМС, чтобы применить вычет по УСН?

Наталия 23.09.2015 в 18:20 # Ответить

Ольга, я же написала Вам , что «Также Вы должны будете уплатить до 01.04.2016 года в ПФР 1% от суммы превышающий 300000 рублей годового дохода. Иначе, если Вы до 31.12.2015 года получите доход в размере 600000 рублей, то должны дополнительно уплатить в ПФР 300000х1%=3000-00 рублей.»
Чтобы применить вычет по УСН Вы должны до конца 3-го квартала, т.е. до 30-го сентября уплатить фиксированную сумму взносов. Причем не обязательно годовую сумму делить по ровну, какую сумму фиксированных платежей уплатите до 30 сентября, по сумму и вычтете из УСН.

Наталия 23.09.2015 в 18:22 # Ответить

Ольга в ФФОМС платить не надо , сумма 1% от суммы превышающей 300000 рублей годового дохода уплачивается только в ПФР.

Дмитрий 15.10.2015 в 13:37 # Ответить

Наталья. Что-то непонятное вы здесь насчитали. Проверьте формулы и цифры.
В ПФР 5965х26%х4+ (5965:31х14)х26%=6203-60 руб
В ФФОМС 5965х5,1%х4+(5965:31)х5,1%)=700-40 руб

Дмитрий 15.10.2015 в 13:53 # Ответить
ПФР получается 6904,01 руб.
ФФОМС правильная формула
5965х5,1%х4+(5965:31х14)х5,1%) = 1354,25 руб.
Анжела 17.09.2015 в 17:30 # Ответить

Добрый день!
Я 27.06.2015 открыла ИП УСН 6% без работников, деятельность начала 15.07
У меня несколько вопросов.
1. Я не встала на учет Торгового сбора (сейчас собираюсь это сделать) Возможно ли избежать штрафа?
2. Когда и какие платежи мне платить.
3. Нужно ли мне вести КУДиР.

Наталия 17.09.2015 в 20:41 # Ответить

Анжела, добрый вечер.
Отвечаю по пунктам:
1.Торговый сбор введен пока только в Москве с 01.07.2015 году.
В статье 3 Закона № 62 перечислены виды торговли, которыми можно заниматься в Москве без уплаты торгового сбора. Это:
• розничная торговля, осуществляемая с использованием торговых (вендинговых) автоматов;
• торговля на ярмарках выходного дня, специализированных ярмарках и региональных ярмарках;
• торговля через объекты торговой сети, расположенные на территории розничных рынков;
• разносная розничная торговля, осуществляемая на объектах, находящихся в оперативном управлении автономных, бюджетных и казенных учреждений.
Срок для подачи уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора составляет пять рабочих дней с даты возникновения объекта обложения сбором (п. 2 ст. 416 НК РФ). По мнению специалистов ФНС России, если по состоянию на 1 июля 2015 года организация или ИП уже осуществляют торговлю через объект торговли, который облагается в Москве торговым сбором, то уведомить об этом налоговую службу нужно не позднее 7 июля 2015 года.
осуществление торговли, подпадающей под обложение торговым сбором, без направления данного уведомления приравнивается к ведению деятельности без постановки на учет (п. 2 ст. 416 НК РФ). А за данное нарушение предусмотрена налоговая ответственность в виде штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей (п. 2 ст.

116 НК РФ).
Обратите внимание, что в настоящее время уведомление о постановке на учет в качестве плательщика сбора можно представить и в произвольной форме, указав в нем необходимые сведения (они перечислены в п. 1 ст. 416 НК РФ).
2.Первый раз торговый сбор необходимо уплатить до 25 октября 2015 года.
На УСН Вы оплачиваете авансовые платежи до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом, т.е. очередной платеж до 25.10.2015.
Так же Вы должны перечислять фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС, здесь возможны два варианта:
— уплатить всей сумой едино разово до конца года;
— уплачивать по частям чтобы иметь возможность уменьшать сумму авансового платежа УСН на сумму фиксированных взносов, перечисленных в квартале, за который платите авансовый платеж УСН.
До 01.04.2016 года дополнительно должны перечислить в ПФР 1% от суммы превышающей 300000 рублей годового дохода.

Источник: tbis.ru

Как отчитываться ИП на УСН без сотрудников в 2023 году

УСН расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Она популярна среди индивидуальных предпринимателей, так как сокращает налоговую нагрузку, позволяя не оплачивать ряд начислений. Этот налоговый режим рекомендуют использовать субъектам малого бизнеса.

Помимо сниженной нагрузки по налогам, бизнесмену не нужно предоставлять большой объем бухгалтерской отчетности. Режим устроен таким образом, что справляться с документацией можно одному человеку, не нанимая специалистов.

Условия оформления ИП по УСН регламентированы Налоговым кодексом РФ. Перейти на эту систему налогообложения могут предприниматели, не задействованные в банковской, страховой и нотариальной деятельности, но подходящие по параметрам:

• выручка не превышает 112 миллионов рублей за девять месяцев прошедшего года;
• штат сотрудников менее 130 человек;
• основные средства в остатке не превышают сумму в 150 миллионов рублей.

В этой статье вы узнаете, как платить налог по УСН в 2023 году и о чем нужно всегда помнить предпринимателю.

Срок уплаты налогового начисления

В этом году оплата по упрощенной налоговой системе производится каждый квартал. Конечные даты установлены такие:

• 28 апреля. Оплачивается налог за 2022 год.
• 28 июля. Вносится оплата за первое полугодие 2023 года.
• 30 октября. Производится оплата налога за 9 месяцев этого года.

Платить налоговое начисление нужно по месту регистрации, даже если ваша деятельность находится в другом российском регионе.

Расчет по УСН

«Упрощенка» имеет две разновидности налоговой ставки:

1. УСН «Доходы». В этом случае налоговая ставка варьируется от 1 до 6% от доходов предпринимательской деятельности. Уменьшается налог при расчете по страховым взносам индивидуального предпринимателя и работников.
2. УСН «Доходы минус расходы». Налог вычисляется от суммы разницы между доходами и расходами. Ставка варьируется от 5 до 15%.

Точная налоговая ставка устанавливается в зависимости от региона регистрации бизнеса. Например, в Республике Алтай, если вы выбираете налоговый расчет «Доходы», платите 6%, а если предпочитаете «Доходы минус расходы», то оплачиваете 15%. В Тюменской области ставки ниже, по 4 и 5% соответственно. Все данные приведены за 2022 год.

О налоговых каникулах

Для некоторых начинающих бизнесменов государство вводит меры поддержки, такие как налоговые каникулы. Обычно они могут быть назначены ИП, которые начинают деятельность в области науки, производства или социальных услуг.

Чтобы оформить налоговые каникулы, необходимо попадать под критерии:

• регистрируете индивидуальное предпринимательство впервые;
• ведете бизнес в тех направлениях, которые входят в список для предоставления каникул;
• в вашем регионе действуют налоговые каникулы.

При соответствии всем требованиям вы вправе оформить себе нулевую ставку по налогообложению на два налоговых периода. Список видов деятельности, при которых положена данная мера поддержки, включает в себя свыше 60 пунктов.

Все о декларировании по УСН

Налоговая декларация является отчетным документом за год, по которому Федеральная налоговая служба сверяет, насколько правильно вы заплатили налоги. Индивидуальный предприниматель обязуется всегда предоставлять в ФНС декларацию, даже при нулевых доходах. Срок сдачи — до 25 апреля. Он может сдвигаться на сутки, если это число выпадает на выходной день.

Давайте узнаем, как сделать так, чтобы декларация всегда заполнялась вовремя, а ИП не забывал об оплате не только налогов, но и страховых взносов.

Подготовка декларации

Форма декларации единая по Российской Федерации, так как утверждена соответствующим Приказом. В век информации индивидуальные предприниматели могут заполнять ее как вручную, так и воспользовавшись специальными программами. Обычно для подготовки автоматической отчетности используется выписка с расчетного счета ИП.

Передача декларации в ФНС проводится несколькими способами:

• распечатывается и приносится в отделение налоговой службы;
• отправляется заказным письмом с описью;
• отправляется через электронную почту (если у ИП есть ЭЦП).

Для упрощения связи с инспекцией лучше заказать ЭЦП — электронную цифровую подпись. Это упростит подачу налоговых отчетов в ФНС ― можно будет просто передать все данные по e-mail.

Заполнение учетной книги доходов и расходов

Речь идет о КУДиР — книге учета доходов и расходов, которую обязуются вести индивидуальные предприниматели. Заверять ее в инспекции не нужно, как и сдавать для проверки. Налоговая служба может запросить ее только в том случае, если необходима будет детальная проверка.

Ее хранят в течение 4 лет. Современные программы, как и в случае с декларациями, помогают автоматизировать процесс учета данных по расходам и доходам. Бизнесмену останется лишь распечатать книгу.

Оплата страховых взносов

Даже при нулевой отчетности индивидуальных предпринимателей не освобождают от уплаты страховых взносов. Они представляют собой твердую денежную сумму в размере 45842 рублей.

При доходе с бизнеса выше 300 тысяч рублей за год к этой сумме добавляется 1% от суммы превышения. Например, если вы заработали 560 тысяч рублей, то 1% высчитывается из разницы между вашим доходом и верхней границы в 300 тысяч рублей, то есть от суммы в 260 тысяч рублей. Поэтому к фиксированной части в 45842 рублей приплюсуют еще 2600 рублей. В итоге вам нужно будет заплатить 48442 рубля.

Процесс оплаты страховых взносов также можно настроить автоматически в специальных программах. Так вы точно не пропустите момент оплаты и не ошибетесь в расчете суммы.

Отчетность после трудоустройства работников

Отчет перед налоговой службой вырастет в несколько раз, если вы наймете сотрудников. Вам потребуется сдавать отчеты не только в инспекцию, но и в социальный фонд. Кроме этого, за каждого сотрудника вы должны будете платить страховые взносы ежемесячно. Не забывайте об этом, когда решаете нанять работников или расширить свое дело.

Обратим внимание: помимо прочего, ФНС России требует строгого исполнения 54-ФЗ. Необходимость использования онлайн-кассы накладывается на подавляющее большинство предпринимателей, что связано с заметными затратами на ее покупку или аренду. Robokassa берет эти проблемы на себя: мы сами будем пробивать чеки, автоматически отправляя их покупателям и в налоговую.

Теги:

• #Платежная система joomla
• #Прием пожертвований
• #Сервисы рекуррентных платежей
• #Получении оплаты в вайбер

Источник: robokassa.com