Какие привилегии есть у ИП

Налоговые каникулы появились в нашей стране с 2015 года.

Их целью стало побудить предпринимателей в тяжелое время кризиса открывать свое дело, вывести из тени нелегальных бизнесменов.

Но у данной льготы есть свои критерии. Кто может рассчитывать на налоговые каникулы, и на все ли сферы бизнеса они распространены?

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

Налоговые каникулы появились с 1 января 2015 года. На законодательном уровне это понятие было закреплено Федеральным законом N 477-ФЗ. Каникулы по налогам – это период льготы для предпринимателей, в период которого они освобождены от уплаты налога.

У данной системы есть свои преимущества и недостатки.

К положительным сторонам налоговых льгот можно отнести следующие моменты:

1. Появляется возможность активного развития малого бизнеса в стране. Многие граждане, которые хотели бы заняться своим делом, но боялись высоких ставок, теперь могут попробовать свои силы.
2. Данное мероприятие позволит вывести из тени недобросовестных предпринимателей.
3. Для индивидуальных предпринимателей освобождение от налогов дает шанс вложить свободные средства в оборот и привлечь новых клиентов.

Платить меньше налогов — реально. Рассказываю как получить льготы. Переход с ИП на ООО

Среди недостатков программы можно выделить следующие:

1. Ограничения в категориях предпринимателей и деятельности, которые имеют право на получение налоговых льгот. Например, бизнесмены, занимающиеся торговлей, на льготы рассчитывать не могут.
2. Местные власти регулируют сами положения предоставления льгот и прописывают условия соответствия.
3. Срок действия составляет два календарных года, но в итоге получается, что предприниматель пользуется льготами меньший период времени.

На какие сферы предпринимательской деятельности распространяется льгота

Виды деятельности, которые имеют право на нулевой налог, строго регламентированы законом.

Это могут быть сферы:

• научная;
• социальная;
• производственная.

Кто из предпринимателей малого бизнеса может воспользоваться отсрочкой от уплаты налогов

Налоговые каникулы положены только тем предпринимателям, которые регистрируются впервые.

Каждое оформление ИП проходит в привязке к ИНН бизнесмена. Именно благодаря этому налоговая служба с легкостью сможет отследить, было ли раньше ИП у человека или нет. Поэтому попытка закрыть старое дело и оформить новое, чтобы получить льготы, не удастся.

Федеральный закон не сделал предоставление каникул обязательным для всех регионов. Каждому субъекту дано право вводить систему в срок на свое усмотрение.

Кроме того, не смогут попасть под налоговые каникулы предприниматели, которые занимаются торговлей. По остальным видам деятельности каждый регион составляет свой собственный перечень.

Для того, чтобы получить право на налоговые каникулы, предприниматель обязан соблюдать следующие условия:

1. Процент прибыли должен составлять не менее 70% от доходов.
2. Установлены лимиты для ИП, работающих по упрощенной системе.
3. Существуют ограничения по количеству наемных рабочих.

На какие налоговые режимы распространяется нулевой налог

Налоговые каникулы могут быть применены к бизнесменам, которые работают как по упрощенной, так и по патентной системе налогообложения.

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Если ИП работает по ЕНВД или ОСНО, льготы получить не удастся.

Срок действия

Налоговые каникулы введены на срок до 2020 года.

Распространяют они свое действие в первые два года работы предпринимателей. Налоговый период устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Это означает, что если предприниматель зарегистрировался в ноябре, то все равно его календарный год закончится уже 31 декабря. Поэтому, лучше всего открытие бизнеса проводить в начале года. Это даст возможность пользоваться льготами намного дольше.

Для предпринимателей, которые работают по патентной системе налогообложения, льгота действует на протяжении двух календарных лет. Налоговым периодом в данном случае становится срок действия патента. Если он будет менее года, то срок каникул закончится раньше, чем может быть установлен. Такой вид невыгоден для патентов с небольшим сроком.

Какие платежи все же придется оплатить

Во время налоговых каникул предприниматель освобождается не от всех налогов. От имущественных пошлин и выплат с каждого работника ИП не освобождаются. Каникулы не распространяются на страховые взносы за работников и самого предпринимателя.

Таким образом, в период налоговых каникул обязательно уплачиваются налоги по НДФЛ, ЕНВД, торговый сбор и налоги на имущество физических и юридических лиц.

Региональные особенности предоставления

Налоговые каникулы для предпринимателей действуют в разных районах по-разному. Одной из самых первых областей, принявших закон, стала Пензенская область.

Пензенская область

Если ИП в Пензенской области работает по упрощенке, то его деятельность должна быть связана с:

• сельским и лесным хозяйством;
• обрабатывающим производством;
• предоставлением мест для временного проживания;
• компьютерным программированием;
• образовательной и научной деятельностью;
• уходом за престарелыми гражданами и инвалидами;
• социальными услугами.

При патентной системе правом на льготу смогут воспользоваться бизнесмены, оказывающие услуги по ремонту обуви, радио аппаратуры, одежды. Каждый субъект устанавливает свои списки видов деятельности. О полном перечне всегда можно получить информацию в налоговой инспекции.

Свердловская область

В 2015 году Свердловская область присоединилась к субъектам, предоставляющим предпринимателям нулевые ставки по налогам.

В этих целях на местном уровне были приняты два закона. По ставке 0% облагаются 31 вид деятельности по упрощенному налогообложению и 15 по патентному.

Москва и Санкт-Петербург

В Москве законодательный акт был принят 25 марта 2015 года. Для получения льгот предприниматели должны соответствовать следующим условиям:

1. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек.
2. При упрощенной системе под налоговые каникулы попадают предприниматели, которые трудятся в сферах деятельности: образования, здравоохранения, научных разработках, социального обслуживания. В сферу производства включены все те, кто занимается игрушками, одеждой, едой, техникой, медицинскими товарами, машинами, кожаными изделиями.
3. Для патентной системы налогообложения выделяются такие виды деятельности как: ремонт, пошив и покраска обуви, ремонт кожи, меха, ремонт бытовой техники на дому, уход за детьми, выполнение переводов, полиграфическая деятельность, экскурсии.

Льготы по налогам для ИП города Санкт-Петербурга начали действовать с 2016 года. Для предпринимателей действует ограничение по максимальной выручке – 30 миллионов рублей. Для тех, кто работает по упрощенной системе налогообложения, льготы действуют в сферах:

• Обрабатывающей промышленности;
• Производство химических продуктов, лекарственных препаратов;
• Металлургическая промышленность;
• Ветеринария;
• Научная и техническая деятельность;
• Обслуживание в социальной сфере.

Для патентной системы список деятельности такой же, как в Москве, но еще добавляется производство молочных продуктов и выпечка хлеба.

Ставропольский край

Власти Ставропольского края не устанавливают дополнительных требований к предпринимателям.

На уровне местного законодательства был принят список сфер деятельности, как для патентной, так и для системы налогообложения упрощенного типа. К патентным ИП добавлены услуги поваров на дому и обучение спорту.

Крым

Отдельно выделим налоговые льготы в Республике Крым. Для привлечения инвесторов в Республике практикуются двухлетние льготы на имущество, землю и транспорт.

Но это касается только инвесторов, для индивидуальных предпринимателей налоговые каникулы на территории Крыма не введены до сих пор.

Рекомендации начинающим бизнесменам

Воспользуйтесь небольшими советами, чтобы получить максимальную пользу от налоговых каникул:

1. Пользоваться налоговыми каникулами могут предприниматели как патентной, так и упрощенной системы налогообложения, занимающиеся деятельностью в бытовой, социальной и научной сферах. Обратите внимание на срок каникул! Они длятся в течение двух лет, по исчислению налоговой службы. Чтобы получить максимальную выгоду, не открывайте ИП в конце года.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами предприниматель может только один раз в жизни. Если он закроет свое ИП и откроет новое с целью получить льготы, у него это не получится.
3. Не забудьте, что предприниматель не освобожден в период налоговых каникул от уплаты страховых взносов, налогов на имущество и зарплату.
4. Несмотря на то, что при упрощенной системе не нужно платить налог, декларацию необходимо сдавать ежегодно.

О правилах предоставления налоговых каникул для предпринимателей рассказано в следующем видеосюжете:

Источник: posobie-help.ru

Новости

Страховые взносы для ИП в новых регионах будут в три раза ниже общероссийских

Индивидуальные предприниматели в Донецкой и Луганской народных республиках, Запорожской и Херсонской областях будут платить фиксированные страховые взносы в размере 14 400 рублей — в три раза меньше, чем общероссийский тариф в 45 842 рубля, выяснил Forbes. Платежи будут повышаться постепенно в течение трех лет и достигнут общероссийского уровня в 2026 году.

Правительство снизит страховые взносы для индивидуальных предпринимателей в Донецкой и Луганской народных республиках, Запорожской и Херсонской областях, выяснил Forbes. Платежи будут повышаться постепенно в течение трех лет и достигнут общероссийского уровня в 2026 году. Это следует из поправок ко второму чтению большого законопроекта с изменениями в Налоговый кодекс. Forbes изучил копию документа, которую рассматривала комиссия правительства по законопроектной деятельности 10 июля.

В Минэкономразвития подтвердили Forbes подлинность документа и то, что законопроект предлагает пониженные страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование для ИП в ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областях. «Законопроект касается только страховых взносов, уплачиваемых ИП за самих себя», — уточнила пресс-служба Минэкономразвития.

Преференциальный режим

Законопроект устанавливает для ИП в четырех новых регионах фиксированные страховые взносы: 14 400 рублей за 2023 год, 25 200 рублей в 2024-м и 36 000 в 2025 году. Условия уравняют с общероссийскими только с 2026 года.

Страховые взносы ИП состоят из двух частей: фиксированной — размер устанавливается законом каждый год и дополнительной — 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Фиксированную часть нужно платить, даже если ИП не действует и не получает доходы. На 2023 год общероссийский тариф — 45 842 рубля. Следовательно, взнос для ИП в новых регионах в размере 14 400 рублей будет в три раза меньше.

Forbes направил запросы в Минфин и Федеральную налоговую службу.

«Предпринимателям в новых регионах сложно интегрироваться в нормативно-правовое поле России, — отметил в разговоре с Forbes исполнительный директор «ОПОРЫ РОСИИ» Андрей Шубин. — К тому же им в новинку многие общепринятые в России явления — онлайн-кассы, электронные подписи, привел примеры он. Постепенное увеличение страховых взносов до общероссийского уровня поможет адаптироваться более плавно — без потерь и больших затрат».

«В идеале должны быть также льготы по страховым взносам для сотрудников малых предприятий в новых регионах, — считает представитель «ОПОРЫ РОССИИ». — Это способствует выходу бизнеса из тени и обелению зарплат. Эффективность таких мер для обеления рынка доказало снижение с 2022 года страховых взносов для предприятий общественного питания в России».

«Безусловно, эффект будет положительный, в первую очередь для ИП с небольшим оборотом. Высвободившиеся средства предприниматели смогут направить на цели, связанные с ведением бизнеса и оплату текущих расходов, например на приобретение комплектующих, сырья, оплату аренды», — говорит гендиректор Корпорации МСП Александр Исаевич. Поддерживать предприятия малого и среднего бизнеса в новых регионах нужно по нескольким направлениям, считает Исаевич. «Ключевое — вовлечь предпринимателей в полноценный гражданский оборот, предоставить им доступ к финансовым ресурсам, включить их в производственную кооперацию», — отметил он.

Пока малому бизнесу в новых регионах доступна общероссийская льгота — ставка страховых взносов 15% вместо 30% на часть зарплат работников выше минимального размера оплаты труда.

Какие льготы есть у предпринимателей в новых регионах

Со дня присоединения, 30 сентября, до конца 2022 года в новых регионах действовал переходный налоговый режим. С 2023 года все федеральные налоги начали взиматься в полном объеме.

Жители четырех регионов со статусом ИП на день присоединения к России должны были перерегистрироваться в российских налоговых органах до 30 июня. Юрлиц же автоматически внесли в ЕГРЮЛ до конца 2022 года, используя данные украинских реестров.

Предприятия в новых регионах вносят в реестр МСП в упрощенном порядке — только на основании среднесписочной численности сотрудников, без налоговой отчетности. Это должно помочь бизнесу быстрее получить меры поддержки.

В четырех регионах зарегистрировано 69 384 ИП и 948 юрлиц, больше всего — в ДНР и ЛНР, следует из данных реестра МСП по состоянию на 31 мая — последняя публично доступная статистика на момент публикации. В открытых данных ФНС нет информации о собранных на новых территориях налогах.

Пониженные тарифы страховых взносов — 7,6% вместо 30% — действуют только для резидентов свободной экономической зоны (СЭЗ). Она создана на всей территории четырех субъектов. Чтобы стать резидентом, нужно инвестировать 30 млн рублей, для малого и среднего бизнеса — 3 млн рублей, для IT-компаний — 1 млн рублей.

Если по общероссийскому законодательству 3% сборов налога на прибыль идет в федеральный бюджет, а 17% — в региональный, то резиденты новой СЭЗ освобождены от уплаты федеральной части. Дополнительно властям субъектов разрешено снизить долю, зачисляемую в региональный бюджет. Резиденты СЭЗ также освобождены от уплаты налога на имущество организаций на 10 лет и земельного налога на три года.

Для малых и средних предприятий новых регионов предусмотрены кредиты с господдержкой на сумму до 50 млн рублей на любые цели бизнеса по ставке до 10% сроком до трех лет. Они также могут взять в лизинг технику по льготным ставкам: до 6% годовых на российское оборудование и до 8% — на иностранное. Дополнительно предприятиям в новых регионах разрешено продавать товары без контрольно-кассовой техники вплоть до 1 февраля 2025 года. Кроме того, сами субъекты вправе вводить региональные льготы. Например, в ДНР «обнулили» налог для предпринимателей на патентной системе налогообложения.

Источник: opora.ru

Какие льготы ожидают предпринимателей в 2023 году

В прошлом году мы уже рассказывали о государственных льготах для малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. Многие бонусы сохранятся и в этом году. Какие именно – в нашем материале.

Как и в прошлом году, для малых и средних предприятий, а также ИП доступны несколько программ льготного кредитования. Остановимся на них подробнее.

Во-первых, на нынешний год продлили объединенную программу льготного кредитования для бизнеса из реестра МСП. По ней предприятия из сфер переработки сельскохозяйственной продукции, обрабатывающего производства, логистики и гостиничного бизнеса могут получить займ по ставке 2,5%-4% на приобретение производственной площадки или производственного здания, оборудования, а также на капитальный ремонт производственных помещений и имеющегося оборудования. Срок кредита – до 10 лет. Правда, льготные условия действуют лишь первые 5 лет. Предполагается, что до конца 2022 года объём выданных кредитов составит около 50 млрд рублей.

Еще одна возможность взять займ для своего бизнеса — программа стимулирования кредитования малого и среднего бизнеса. Она действует для любых предприятий, которые занимаются обрабатывающим производством, включая пищевые продукты, а также для логистических компаний и гостиниц. Полный список можно найти здесь.

Согласно программе, микропредприятия могут взять займ до 200 миллионов рублей. Минимальный кредит составляет при этом 500 тысяч. Для малых предприятий доступен кредит до 500 миллионов рублей, для средних – до 500 миллионов рублей на пополнение оборотных средств и до 1 миллиарда рублей на инвестиционные цели. Ставка по займу не может превышать ключевую ставку, которую увеличили на 3%.

Срок кредита составляет от 3 до 10 лет, но льготы действуют только первые три года. Потратить деньги можно на инвестиции для строительства, реконструкции, хозяйственные нужды бизнеса, рефинансирование ранее предоставленных кредитов на более выгодных условиях, а также другие цели, связанные с осуществлением и развитием предпринимательской деятельности.

Есть еще одна программа льготного кредитования, известная как «1764». Такой займ компании из сектора МСП могут оформить по ставке 8,5%. Выдается займ на приобретение, создание или пополнение оборотных средств для реализации проектов в сфере бытовых услуг и общепита, торговли, сельского хозяйства, обрабатывающего производства, строительства, транспортировки и хранения, утилизации отходов, производства и распределения электроэнергии, газа и воды, туризма, образования и здравоохранения. Срок кредитования зависит от целей получения средств.

Также стоит отметить, что на нынешний год программы кредитования продлили и столичные власти. На эти цели Мэрия Москвы выделила более 1,2 млрд рублей. Таким образом, для предприятий, которые уже получили кредиты, сохранятся текущие условия субсидирования процентной ставки до конца 2023 года.

Экономия на налогах

С 1 января этого года участники соглашения о защите и поощрении капиталовложений могут получить льготы при налогообложении имущества. Также налогоплательщики сейчас могут закрепить кадастровую стоимость недвижимости на прошлогоднем уровне, что также сэкономит средства при оплате этого налога.

В этом году власти разрешили считать транспортный налог без учета повышающих коэффициентов для автомобилей стоимостью до 10 миллионов рублей. Действовать будет только повышающий коэффициент для машин стоимостью более 10 миллионов.

Кроме того, для предприятий туриндустрии в ближайшие 5 лет продолжит действовать нулевая ставка НДС. Льготой могут воспользоваться гостиницы, кемпинги, многофункциональные комплексы, где есть номера, развлекательные и спортивно-оздоровительные комплексы, конгресс-центры, горнолыжные комплексы, аквапарки и яхт-клубы.

Также компании смогут возместить НДС без банковской гарантии или поручительства до конца этого года. Важное условие – сумма компенсации не должна превышать сумму налогов и взносов за прошлый год.

Меньше проверок

В этом году продлили действие моратория на налоговые и валютные проверки. Кроме того, в три раза снижены штрафы за валютные нарушения. Они составят 20–40% от незаконной операции. Также снижен штраф для экспортеров за нарушение требования о репатриации валютной выручки. Он составит 3–5% от суммы, не зачисленной в срок на счет.

Еще один бонус — компании и ИП освободили от штрафа в размере 40% по контролируемым сделкам. Льгота касается также сделок, которые заключили не по рыночной цене.

Отменили и штрафы для предприятий, если они подали уточненную налоговую декларацию с опозданием. Важно при этом, чтобы на счете компании были деньги для оплаты налога.

Отдельно для ИТ-компаний

Как и в прошлом году, для ИТ-предприятий предусмотрены дополнительные льготы. В частности, это скидки по налогу на прибыль и НДС.

Также такие компании могут получить льготные кредиты для реализации проектов по разработкам и внедрению IT-решений. Ставка составит 3%, а занять можно до 5 миллиардов рублей Кроме того, предусмотрены различные безвозвратные гранты, до 6 миллиардов рублей. Более того, фирмы из ИТ-сектора освободили на 3 года от налоговых и валютных проверок.

Отдельные льготы действуют для сотрудников таких компаний. Им полагаются отсрочки от призыва в армию, а также возможность получить льготную ипотеку. Последним бонусом в минувшем году воспользовались более 5 тысяч специалистов. А иностранные работники могут трудоустроиться в российские ИТ-компании по упрощенке.

Источник: smallbusiness.ru