Юля, добрый вечер, уточните, что скрывается под «предоставлением неполных сведений о доходах?». Я правильно понимаю, что в декларации по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) вы не указали 40 000 руб. или вы на УСН (Упрощенной системе налогообложения)?
24 сентября 2016, 20:09
Клиент, г. Москва
У меня УСН, доходы, налог 6%. Я сейчас не занимаюсь Предпринимательской деятельностью, закрываю ИП. Мой доход за этот год около 40 тыс.
Я хочу подать нулевую декларацию, указав нулевой доход, (это связано с моей работой). На размере налога это никак не отразится, поскольку налог в ПФР превышает налог 6% с этой суммы дохода. Будут ли у меня какие-либо сложности с налоговой?
С уважением, Юлия
25 сентября 2016, 12:11
Марина Насоновская
Юрист, г. Санкт-Петербург
Общаться в чате
Юля, добрый вечер, если ваши 40 000 руб. прошли по банковскому счету, то налоговый орган предложит вам отразить данные ден.средства в декларации.
За неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора) предусмотрена ответственность статьей 122 Налогового кодекса Российской Федерации в размере 20% от суммы не уплаченного налога.
Поскольку суммы взносов в ПФР превышает налог 6%от суммы дохода (40 000 руб.), то вас трудно будет привлечь к налоговой ответственности.
25 сентября 2016, 17:23
Похожие вопросы
Военное право
Здравствуйте. Должен ли ИП (не военнообязанный) подавать сведения о сотрудниках в военкомат? Или на ИП не возлагаются такие обязанности?
19 сентября, 05:14 , вопрос №3849580, Лариса, г. Москва
Защита прав потребителей
куплен онлайн курс ,обучение у ИП(есть доказательная база, что предоставлено обучение). Договор на обучение не представлен,есть ссылка оферту общей формы на предоставление информационных слуг и одновременно лицензионного соглашения. ИП ссылается на то,что не предоставлял обучение. Какую ответственность несет ИП за непредоставление договора на обучение? Какими нормативными актами и статьями руководствоваться для подачи заявлкения в суд на возврат денежных средств?
Показать полностью
19 сентября, 04:47 , вопрос №3849539, Анна Хименко, г. Москва
Вопрос решен
Социальное обеспечение
Я планирую заключать соцконтракт на помощь в открытии бизнеса малоимущим гражданам. Для этого я уже встала на учет как безработный гражданин для получения пособия, не превышающего прожиточный минимум. Могу ли я считаться малоимущим одиноко проживающим гражданином, если живу и прописана в одном доме с родителями, доход которых превышает прожиточный минимум?
Считаюсь ли я членом семьи, если являюсь совершеннолетней, рассчитывается ли наш общий доход? В случае, если нет — у нас есть квартира, собственниками которой являются родители. Могу ли я оформить временную регистрацию там и считаться одиноко проживающим гражданином? Или понадобится смена постоянной прописки? Будет ли в таком случае доход родителей включаться в мой, пока они остаются собственниками? Прошу прощения за обилие вопросов, пыталась найти ответы в интернете, но так и не разобралась
Показать полностью
18 сентября, 13:28 , вопрос №3848947, Вероника, г. Москва
Семейное право
Добрый день! Вопрос по целевому обучению моей дочери. Жизненные обстоятельства складываются так, что отработать 5 лет в поликлинике она не сможет, что указано в договоре. Договор заключен в 2018 г. Социальные выплаты проводились последний раз в 2021 г. один раз половину указанной суммы в договоре, хлтя в договоре указано, что несоблюдение выплат в течении 6 месяцев является условием для расторжения договора. Скажите, какие санкции возможны? будет ли щтраф от Вуза? Елена
Показать полностью
17 сентября, 08:52 , вопрос №3847475, Клиент, г. Москва
Вопрос решен
Автомобильное право
Здравствуйте, 27/10/2022 был вынесен Судебный приказ о взыскании с меня суммы задолженности по кредитам в пользу коллекторского бюро, уведомление о судебном приказе я не получал, т.к. с 2012 года не проживаю по адресу, указанному в кредитном договоре. О существовании этого приказа я узнал в конце июня 2023 года, когда мне пришло уведомление на ГУ о том, что в конце мая 2023 года на основании этого судебного приказа было возбуждено ИП.
В начале сентября мне удалось приехать в Москву и отменить вышеуказанный судебный приказ на основании пропущенного срока. 08.09.2023 я отвез Постановление об отмене судебного приказа в ФССП, где написал заявление о прекращении ИП. 14.09.2023 я получил постановления на ГУ о том, что сняты аресты с банковских счетов.
С тех пор я не получил постановление отмене ограничений на запрет регистрационных действий и действий по распоряжению в отношении транспортных средств и постановление об отмене ограничений на выезд за пределы РФ. Также нет понимания, когда вообще будет прекращено ИП на основании ч. 4 Статьи 43. Нужна подсказка, что лучше в этом случае сделать, чтобы снять все ограничения и прекратить ИП: обратиться в суд для прекращения ИП или написать жалобу вышестоящему приставу, или написать заявление в службу собственной безопасности ФССП и/или в прокуратуру? Юрий
Источник: pravoved.ru
Декларация УСН в 2023 году для ИП: изменения налогового законодательства
В 2023 году налоговое законодательство претерпит изменения в отношении декларации УСН для индивидуальных предпринимателей. Данные изменения коснутся нескольких областей налогообложения, на которые индивидуальные предприниматели обязаны обратить внимание, чтобы избежать штрафов и нарушений.
Одно из ключевых изменений касается порядка подачи декларации УСН. В соответствии с новым законодательством, индивидуальные предприниматели будут обязаны оформлять декларации через электронную систему налоговой службы. Это требование является обязательным для всех ИП, отправляющих декларацию УСН налоговой инспекции.
Другим важным изменением является увеличение налоговых ставок, тарифицирующих доходы индивидуальных предпринимателей. Согласно новому налоговому законодательству, ставки на дополнительные доходы будут повышены до 6% вместо привычных 4%. Это изменение коснется всех ИП, независимо от их рода деятельности и объема доходов.
Какие ИП должны подавать декларацию в УСН
ИП, осуществляющие деятельность по упрощенной системе налогообложения
Декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) должны подавать ИП, которые заполняют следующие условия:
- Годовой доход от их деятельности не превышает 150 миллионов рублей;
- ИП не занимается отдельными видами деятельности (например, банковской или страховой деятельностью), которые не могут быть облагаемыми УСН;
- ИП нанимает не более 15 человек на постоянной основе.
ИП, работающие в режиме единого налога на вмененный доход
ИП могут также выбрать режим единого налога на вмененный доход (ЕНВД), при условии соблюдения определенных требований. Этот режим налогообложения позволяет уплату налогов на доход, который предполагается получить в рамках конкретного вида деятельности, без учета фактически полученного дохода.
- ИП, занимающиеся продажей определенных товаров или услуг, могут выбрать ЕНВД как основную систему налогообложения;
- Если ИП работает в сфере общественного питания и/или предоставляет услуги по ремонту и обслуживанию жилой и нежилой недвижимости, то они могут также применять ЕНВД.
Важно: В некоторых случаях ИП могут также выбирать уплату налогов по общей системе налогообложения (ОСНО), если их доходы не превышают установленный порог и если они покрывают установленный минимальный размер налога по ОСНО.
Какие изменения произошли в налоговом законодательстве для ИП в 2023 году
Увеличение лимита выручки
С 1 января 2023 года лимит выручки для применения упрощенной системы налогообложения (УСН) увеличен с 120 млн рублей до 150 млн рублей в год для ИП. Таким образом, более многие ИП смогут воспользоваться УСН на более выгодных условиях.
Введение новой ставки НДС
С начала 2023 года введена новая ставка НДС — 10%. Она будет применяться к определенным категориям услуг, таким как транспортные и туристические услуги, за исключением транспортных услуг по железной дороге.
Обязательная цифровая отчетность
С 2023 года ИП, применяющие УСН, будут обязаны предоставлять отчетность в электронном виде. Это касается как налоговой отчетности, так и отчетности перед социальными фондами. Таким образом, ИП должны будут обеспечивать свою своевременную регистрацию в системах электронного документооборота.
Изменение порядка уплаты страховых взносов
В 2023 году введены изменения в порядок уплаты страховых взносов. ИП, использующие УСН, теперь будут платить страховые взносы ежеквартально вместо ежемесячных платежей. Кроме того, взносы будут рассчитываться не по доходам, а по фактической численности работников.
Как правильно заполнить декларацию УСН в 2023 году для ИП
Шаг 1: Сбор необходимых документов
Перед заполнением декларации УСН необходимо собрать все необходимые документы, такие как кассовые чеки, счета-фактуры, договора и т.д. Все расходы и доходы должны быть документально подтверждены для избежания возможных проблем с налоговой инспекцией.
Шаг 2: Определение доходов и расходов
Для заполнения декларации УСН необходимо определить общую сумму доходов и расходов за отчетный период. При этом стоит учитывать, что налоговая ставка на основной доход составляет 6%, на доходы от реализации товаров (работ, услуг) — 6%, на иные доходы — 15%.
Шаг 3: Заполнение декларации УСН
После определения доходов и расходов, можно приступить к заполнению декларации УСН. В декларации необходимо указать общую сумму доходов и расходов, а также информацию о налоговых вычетах.
Важно отметить, что декларация УСН должна быть подана в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля текущего года.
Шаг 4: Отправка декларации УСН
После заполнения декларации УСН ее необходимо отправить в налоговую инспекцию. Для этого можно воспользоваться электронной подписью и отправить декларацию через портал налоговой службы, либо принести документы лично в офис налоговой инспекции.
В случае возникновения вопросов в процессе заполнения декларации УСН или необходимости дополнительной консультации, рекомендуется обратиться к специалистам в области налогового права.
Какие штрафы предусмотрены за неправильное заполнение декларации УСН в 2023 году
Заполнение декларации УСН является обязательным для всех индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих деятельность на УСН системе. Однако, если декларация была заполнена неправильно, а также если существует задолженность по уплате налогов, налоговая служба может наложить штрафы на предпринимателя.
Какие штрафы могут быть наложены:
- Штраф за непредставление декларации в установленный срок — до 5% от суммы налога, к уплате которого предприниматель обязан;
- Штраф за неправильное заполнение декларации — до 5% от суммы налога, к уплате которого предприниматель обязан;
- Пени за несвоевременную уплату налога — 1/300 часть от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30%;
- Задолженность — сумма налога и пени, которые не выплачены в срок, должны быть уплачены вместе со штрафом за нарушение сроков;
Все эти штрафы могут быть наложены на предпринимателя, и их размер может достигать большой суммы. Поэтому очень важно правильно заполнить декларацию и уплатить все налоги вовремя, чтобы избежать наложения штрафов.
Вопрос-ответ:
Какие изменения произойдут в декларации УСН в 2023 году для индивидуальных предпринимателей?
В 2023 году налоговая ставка для ИП, работающих по УСН, будет изменена с 6 % до 4,5 %. Также будет увеличен лимит выручки для применения УСН с 120 миллионов до 150 миллионов рублей в год. Для ИП, работающих в сфере услуг, лимит останется на уровне 60 миллионов рублей в год.
Какой период будет охватывать декларация УСН в 2023 году?
Декларация УСН в 2023 году будет охватывать период с 1 января по 31 декабря 2023 года.
Какие документы необходимо подготовить для заполнения декларации УСН в 2023 году?
Для заполнения декларации УСН в 2023 году ИП должен собрать следующие документы: кассовые чеки, счета-фактуры, квитанции об уплате налогов и сборов, первичные документы на расходы и т.д. Также необходимо сформировать бухгалтерскую отчетность за период.
Какие расходы можно учитывать в декларации УСН?
В декларации УСН можно учитывать следующие расходы: зарплату сотрудников, аренду помещений и оборудования, расходы на рекламу и маркетинг, расходы на обслуживание транспорта и многое другое. При этом необходимо придерживаться правил, которые прописаны в налоговом законодательстве.
Можно ли сдавать декларацию УСН в электронном виде?
Да, можно. Декларацию УСН можно сдать как в бумажном, так и в электронном виде. Для этого необходимо воспользоваться электронной подписью и зайти на сайт ФНС России. Там можно заполнить декларацию и отправить ее на рассмотрение.
Какие последствия могут быть, если ИП неправильно заполнит декларацию УСН в 2023 году?
Неправильно заполненная декларация УСН может привести к штрафам и налоговым проверкам со стороны налоговой инспекции. В случае обнаружения ошибок в декларации ИП будет вынужден исправить их и уплатить дополнительный налог. Поэтому рекомендуется внимательно изучить правила заполнения декларации и не допускать ошибок.
Источник: assma.ru
«Сдача отчетности на УСН: какие штрафы могут ждать?»
У нас Вы сможете получить юридические консультации по любым правовым вопросам.
Консультация юриста по телефону 8-800-201-16-39
Как говорил Бенджамин Франклин, известный американский государственный деятель, один из авторов Конституции и Декларации независимости США: «В этом мире неизбежны только смерть и налоги». Да, пожалуй, мы не можем с этим не согласиться. Каждый из нас ежегодно и ежемесячно сталкивается с этим пугающим и обременительным словом «налоги». И стоит ли говорить о том, что не только физические, но и юридические лица страшатся многочисленной бумажной волокиты, сваливающейся на их головы по нескольку раз за год. И, тем не менее, если вы хотите как можно эффективнее вести свой бизнес и получать максимальное количество доходов, уплачивая минимум налогов, законным способом (!), то вам придётся разбираться в тонкостях различных систем налогообложения.
На сегодняшний день Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность использования пяти специальных режимов налогообложения: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощённая система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, а также патентная система налогообложения. Данные виды режимов отличаются между собой по объекту налогообложения, налоговой базе, налоговому периоду и налоговым ставкам. А выбор той или иной системы налогоплательщиком ограничивается множеством факторов: видом деятельности, количеством работников, размером дохода, организационно-правовой формой, кругом клиентов и потребителей и т.д. Но так как Вы уже начали читать данную статью, мы не будем акцентировать своё внимание на особенностях различных систем налогообложения и сразу перейдём к рассмотрению упрощённой системы налогообложения (или же сокращённо – УСН).
Упрощёнка, по праву, считается самой популярной системой налогообложения среди малого и среднего бизнеса. Привлекательность УСН обусловлена относительно небольшой налоговой нагрузкой и простотой ведения отчётности и учёта. УСН считается достаточно гибким налоговым инструментом, который способен подстроиться под особенности именно Вашего бизнеса! Однако и в этом налоговом режиме существует масса подводных камней, одним из которых, безусловно, можно считать штрафные санкции.
Несвоевременность сдачи отчетности. Какой штраф
Самым главным основанием для наложения штрафа в налоговом законодательстве считается несвоевременность выполнения тех или иных действий, обязательных для исполнения. И первым из них можно считать несвоевременную сдачу налоговой декларации УСН. По ст. 346.23 НК РФ срок предоставления декларации в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя приходится в следующие сроки: для организации — не позднее 31 марта, следующего за налоговым периодом; для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Причём, если УСН больше не будет применяться данным налогоплательщиком, то налогоплательщик представляет налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному им в налоговый орган прекращена предпринимательская деятельность, или же не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором он утратил право применять упрощенную систему налогообложения, а также не позднее 31 марта за прешествующий год.
В случаи если Вы всё-таки пропустили необходимый срок, то штраф будет начисляться в зависимости от периода просрочки: менее 180 дней — размер штрафа составляет 5% от размера налога который Вы должны были оплатить, но не менее 1000 рублей; более 180 дней – размер штрафа увеличивается почти до трети доходов, 30% от размера этого налога! Однако также необходимо соблюдать способ предоставления налоговой декларации (расчёта), иначе по ст. 119.1 НК РФ Вас ожидает небольшой штраф в размере 200 рублей.
Следующим основанием для применения штрафных санкций в УСН считается неоплата налога за год. В соответствии с НК РФ срок оплаты налога в упрощённой системе совпадает со сроком сдачи налоговой декларации, то есть если Вы вместе с предоставлением декларации не оплатили годовой налог, то Вас ожидает штраф до 20% от размера налога подлежащего оплате государству.
Как нам уже известно, несмотря на то, что отчетный период на специальном режиме УСН равняется году, оплату налога необходимо производить поквартально. В соответствии со ст. 346.19 НК РФ отчетными периодами признаются три, шесть и девять месяцев календарного года. И именно поэтому авансовые платежи в течение данных периодов также необходимо предоставлять вовремя.
Оплачивать необходимо соответственно не позднее 25-го числа последнего месяца каждого квартала. В случае если Вы просрочили данные авансовые платежи, то на Ваше счастье штраф за это нарушение не предусмотрен, но на Вас наложат пенни за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка.
В налоговом законодательстве существуют и иные виды налоговых правонарушений, мы рассмотрели основные применительно к упрощённой налоговой системе. Однако если же у Вас всё ещё остались вопросы по данной проблеме, мы всегда будем рады помочь! Юридическая кампания «Никитин и партнёры» всегда стоит на страже закона, и, конечно же, интересов своих клиентов!
Источник: nikitin-partners.ru
