За 2014 и до момента ликвидации ИП (май 2015) не подавал диклораций. За 2014 пришел штраф в 133 тыс. Ранее предупреждали, что необходимо отчитаться, но. не судьба видемо было это сделать. Как быть в этом положении — из доходов только пенсия уходящая на ипотеку. Понимаю, что крупно попал. Но есть ли какие-либо решения? Более мягкие и лояльные.
Могу ли платить как-то в рассрочку или вообще онулировать штраф? Спасибо.
Индивидуального Предпринимателя Налоговый орган ликвидировал за неуплату налогов и не сдачу отчетности. Пока налоговая готовила документы на ликвидацию предприниматель регистрирует ООО где он единственный учредитель и директор. Может ли после ликвидации ИП это лицо быть признано афелированным?
ИП на УСН. Декларации сданы вовремя налоги оплачены, взносы ПФР тоже. Налоговая инспекция выставила требование об уплате налога. Пени. за 2014 г. Решение о результате проведения камеральной проверки мы не получали (может оно и было конечно) поэтому возражений не представили.
Чем грозит неуплата налоговой задолженности? / Неуплата налогов 2021
Из-за не правильно зачисленных взносов В ПФР (которые уменьшают налог) нам доначислили налог УСН и штраф за неуплату. Квитанции об уплате взносов и налогов есть. Была сегодня в налоговой, показала квитанции, сказали что сделать ничего нельзя., штраф не отменить. Что можно сделать?
Я ИП, выдал работнику справку 2-ндфл за полгода, в которой указана ежемесячная зарплата 20 тыс. рублей, в налоговую подал сведения, что зарплата 13 тыс. рублей. Банк в кредите отказал и отправил справку в полицию, которая проводит в отношении нас с работником проверку по ст. 327 УК РФ.
С работником есть договор подряда на оставшуюся сумму, но по нему никаких налогов и отчислений не платилось. Поможет ли, если я предоставлю этот договор в полицию? Согласен заплатить штрафы за неуплату налога и отчислений в фонды, все лучше, чем уголовная статья.
Я Предприниматель (ИП УСН 15%). В связи с неуплатой налогов моими поставщиками ИФНС подает дело в суд о признани сделок с этими контрагентами не действительными, соответственно — мои расходы за налоговый период уменьшаются, а налогооблагаемая база увеличвается. Возникает прецендент о недоплате налогов по УСН 15%. Но ведь по сути я не могу нести ответственности а действие тртих лиц. (Мои поставщиков) На какую статью законодательства ссылаться?
НА работу прислали постановление об обращении взыскания на заработную плату. Исполнительное производство возбуждено на основании Акта Налоговой по неуплате налогов и сборов, включая пени. (на ИП, которое было открыто на мое имя). Я не был уведомлен об этом ни налоговой, ни приставами, каких либо извещений/оповещений и писем не получал. В настоящее время наложили 50% на заработную плату, сразу загнали карту в минус, благо была пустая.
1. Могу я отменить/приостановить судебное производство, а также отменить постановление/приостановить об удержании зп? Так как не был оповещен и до сих пор не знаю, за что открыто исполнительное производство и откуда там сумма, которую пытаются истребовать? Причем исполнительное производство в одном регионе, а работаю я сейчас совершенно в другом.
В апреле 2016 г мною было приобретено здание как физ лицом. Далее мне приходили квитанции за земельный налог за 2016 г, которые были оплачены.
В ноябре 2018 г зарегистрировалась как ИП.
Из местной администрации пришёл иск в суд о неуплате земельного налога за период 04.2016-09.2019 г +пеня.
1.Должна ли я сама рассчитывать налог за 2016-11.2018 гг?
2 Земельный налог на физ лиц и юр лиц разный?
Могу ли я обжаловать пеню?
3.Налоговый период у физ и юр лиц разный? Как уменьшить начисленный налог?
Какие штрафы за неуплату фиксированных страховых взносов для ИП без работников в 2023 году
Содержание
- Какие действия ИП при оплате общеобязательных взносов считаются нарушением
- Санкции в отношении ИП за неуплату (частичную оплату) общеобязательных взносов
- Порядок привлечения к ответственности неплательщиков страховых взносов
- Распространенные ошибки при уплате общеобязательных взносов ИП
- Пример 1. Определение количества дней просрочки
- Пример 2. Пеня за просрочку оплаты общеобязательных взносов за наемных работников
- Ответы на часто задаваемые вопросы
Каждый индивидуальный предприниматель обязан платить общеобязательные взносы (ОПС, ОМС, ОСС) за своих сотрудников и отчитываться за произведенные им выплаты. Если наемный персонал отсутствует, он уплачивает взносы только за себя, но отчетность при этом не сдает.
Важно! В 2023 году все страховые платежи адресуются ФНС по месту регистрации предпринимателя. В платежном документе при этом указывают новые КБК.
(предел — 1 021 000 руб.);
(предел — 815 000 руб.);
Если крайний срок оплаты страховых взносов приходится на праздничный либо нерабочий день, то его переносят. При данных обстоятельствах платеж нужно вносить в первый же рабочий день, который следует за праздничным (нерабочим) днем.
Какие действия ИП при оплате общеобязательных взносов считаются нарушением
Выделяют следующие виды нарушений, за которые определена ответственность по законодательству: (нажмите для раскрытия)
- не соблюдение поставленных сроков оплаты страховых сборов;
- неуплата общеобязательных взносов вообще;
- частичная оплата;
- занижение базы взносов при калькуляции (иные серьезные числовые ошибки, повлекшие неправильное исчисление суммы сбора).
При выявлении нарушений, санкции в отношении неплательщиков применяет ФНС. При этом налоговики руководствуются ст.75 и ст.122 НК РФ. Основание — ст. 26.29 ФЗ РФ № 125 от 24.07.1998 (актуальная редакция от 07.03.2023).
За перечисленные нарушения ИП могут оштрафовать либо начислить пеню. Помимо этого нарушитель должен будет исправить все выявленные ошибки и загасить образовавшийся долг.
Санкции в отношении ИП за неуплату (частичную оплату) общеобязательных взносов
Итак, за неуплату общеобязательных взносов отвечает целиком и полностью наниматель, в рассматриваемом случае — ИП. На сегодня неплательщиков привлекают к административной, налоговой либо уголовной ответственности. Наказание применяется в зависимости от тяжести совершенного проступка.
Наступает при грубых просчетах в расчетах, а также частичной уплате либо неуплате взносов вообще.
· взимается пеня 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки и так до 30 дней, а далее — по ставке 1/150;
· штраф до 20 % от суммы долга при ненамеренном нарушении либо за умышленное нарушение — 40%
Предусмотрена за несерьезные недочеты по расчетам и при недоплате.
· деяния по части неуплаты, совершенного в крупном размере
(штраф от 100 до 300 тыс. руб.)
· деяния по части неуплаты взносов особо крупного размера
(штраф от 200 до 500 тыс. руб.)
За подобные правонарушения ИП могут также наказать принудительными работами (от года до 3 лет) арестом до 6 месяцев либо лишением свободы сроком от года до 3 лет
ИП как нарушителя привлекают к ответственности во внесудебном порядке. Санкции назначает и приводит в исполнение ФНС. Для этого установлен особый порядок.
Порядок привлечения к ответственности неплательщиков страховых взносов
Данными вопросами занимается ФНС по месту регистрации ИП. Следуя заведенному порядку, налоговая вправе требовать от ИП загашения долга, уплаты пени, штрафа без привлечения суда. Внесудебный порядок взысканий применяется чаще всего при следующих обстоятельствах:
- Страховой долг до 1 500 руб., а в ФСС — менее 500 руб. (требование о загашении выставлено 14 месяцев назад, но не позже).
- Долг по взносам больше 1 500 руб. а в ФСС РФ — превышает 500 руб. (при этом требование о загашении фонд выставил 2 месяца назад, но не позже).
Собственно взыскание долга по взносам производится ФНС следующим порядком.
Как крайний вариант, ФНС может обратиться по вопросу взыскания долгов, пени, штрафа со злостного неплательщика в суд.
Распространенные ошибки при уплате общеобязательных взносов ИП
Ошибка 1. Во избежание ошибок ИП следует придерживаться следующей законодательной нормы.
Общеобязательные взносы (ОПС, ОМС, ОСС) за своих работников нужно оплачивать по одним и тем же общим тарифным ставкам. Причем независимо от применяемой системы налогообложения (УСН, ОСНО либо ЕНВД).
Ошибка 2. День внесения просроченного платежа, как и крайний день уплаты, согласно установленному сроку, не засчитывается в пеню. Ее начисляют только за каждый день просрочки (т. е. неуплаты).
Пример 1. Определение количества дней просрочки
ИП должен был заплатить общеобязательные взносы за сотрудников 15 октября 2023 года, но по факту оплата прошла 19 октября. Просрочка составила только 3 дня, т. к. 15 и 19 число не включают в просроченные дни. 15.10.2023 — это крайний срок уплаты страховых сборов, а 19.10.2023 — день зачисления платежа.
Пример 2. Пеня за просрочку оплаты общеобязательных взносов за наемных работников
ИП работает с двумя наемными работниками. За прошедший (расчетный) месяц предприниматель (как наниматель, страхователь) должен заплатить за них взносы по ОПС, ОМС до 15 числа текущего месяца. Срок плательщиком пропущен, но отчетность при этом сдана вовремя.
В подобной ситуации по отношению к ИП штрафные санкции могут не применяться. Образовался долг по неуплаченным взносам, который не загашался ИП в течение двух недель. ФНС будет взыскивать с ИП только пеню. Она взимается по ставке 1/300 за каждый день неуплаты т. к. число просроченных дней не достигло 30 дней. Формула для подсчета пени: СВ * 1/300 * ДП, где СВ — сумма неуплаченных общеобязательных взносов, а ДП — суммарное число дней просрочки.
Минфин РФ в письме № 03-02-07/1/31912 от 24.05.2017 обращает внимание на следующий момент. Не своевременное перечисление (просрочка по уплате) положенной суммы взносов, правильно скалькулированных и отображенных в отчетности, не содержит состав правонарушения по ст. 122 НК РФ. Ключевой фактор — если отчетность по взносам при этом сдана ФНС вовремя.
Замдиректора Департамента В. В. Сашичев.
К сведению, данная норма применяется и при неуплате (частичной оплате) общеобязательных взносов из-за занижения базы для их исчисления. Сюда причисляют также иные ошибочные (неправомерные) действия плательщика, имеющие место при калькуляции страховых (налоговых) сумм, если отсутствуют признаки нарушений, отмеченных по ст. 129.3 и ст. 129.5 НК РФ.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1: По каким реквизитам уплачивать взносы ИП в 2023 году? Что указывать в платежке?
В 2023 году общеобязательные взносы (по части ОПС, ОМС) ИП должен заплатить по реквизитам той ФНС, где он проходил регистрацию. Чтобы их узнать либо уточнить, нужно обратиться в свою налоговую либо воспользоваться для этой цели сервисом «nalog.ru».
Взносы на травматизм следует перечислять своему территориальному отделению ФСС РФ. Его реквизиты можно узнать на сайте ФСС РФ.
Вопрос №2: Как рассчитать сумму взносов к уплате за текущий месяц? (нажмите для раскрытия)
По стандартной формуле: (база для расчета * тарифная ставка) — сумма общеобязательных взносов с начала текущего года до предшествующего месяца.
Источник: online-buhuchet.ru
УСН «Доходы» для ИП: процедура перехода и штрафы за неуплату налога
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и желаете перейти на упрощенную систему налогообложения, то вам стоит узнать, что такое УСН «Доходы» и как он рассчитывается.
УСН «Доходы» – это система налогообложения, при которой ИП платит налог на общий доход по ставке в 6%. Однако, чтобы перейти на данную систему, необходимо соблюсти определенные условия и процедуру перехода на УСН.
Кроме того, неуплата налога на УСН «Доходы» может привести к серьезным штрафам и последствиям для бизнеса. В статье мы рассмотрим все важные аспекты связанные с УСН «Доходы» и процедурой перехода, а также узнаем о штрафах за неуплату налога на данной системе налогообложения для ИП.
Что такое УСН и как он работает для ИП?
УСН (Упрощённая Система Налогообложения) — это налоговый режим, который позволяет ИП уплачивать налог только на прибыль, а не на весь доход. Он существует в двух видах: для доходов (6%) и для доходов минус расходы (15%).
При выборе режима УСН «Доходы», ИП уплачивает налог только на полученную прибыль и не имеет возможности вычитать из дохода затраты. Для расчета налога используется единая ставка в размере 6% от дохода.
Рассчитывается налог по УСН ежемесячно по итогам учетного периода. ИП может самостоятельно вести учет и подать декларацию в налоговую инспекцию.
В случае перехода на УСН «Доходы» ИП должен уведомить налоговую инспекцию и перейти на новый режим с начала следующего учетного периода. Необходимо заполнить декларацию и получить уведомление о переходе.
Неправильное уплаты налога по УСН может привести к штрафам. В случае задержки выплаты налога налоговая инспекция может назначить пени и штрафы в зависимости от суммы задолженности и периода задержки.
Как перейти на УСН «Доходы» для ИП?
УСН «Доходы» — это упрощенная система налогообложения, которая позволяет ИП упростить расчет налога на доходы. Как перейти на эту систему?
- Определите, можете ли вы использовать УСН «Доходы». Для этого необходимо рассчитать ваш доход за прошедший год и сравнить его с лимитом, установленным законодательством.
- Зарегистрируйтесь на УСН «Доходы» в налоговой инспекции. Это можно сделать налоговой декларацией.
- Подайте уведомление о переходе на УСН «Доходы» в течение 15 дней с момента получения решения на уплату налога. В уведомлении укажите наименование вашей предпринимательской деятельности, ИНН, код по ОКВЭД, а также реквизиты расчетного счета.
- Рассчитайте сумму налога, который уплачивается по УСН «Доходы». Для этого необходимо умножить ваш доход на ставку налога, которая установлена законодательством. Налог на доходы уплачивается ежеквартально.
Запомните, что налог, уплачиваемый по УСН «Доходы», рассчитывается и уплачивается самостоятельно ИП. В случае нарушения сроков оплаты налога или неверного расчета вашего дохода, на вас могут быть наложены штрафы.
Какие документы необходимо предоставить при переходе на УСН «Доходы» для ИП?
УСН «Доходы» – это налоговый режим, при котором налог на прибыль не уплачивается, а уплачивается налог на доходы. Этот режим может быть выгодным для ИП, чьи доходы не превышают определенную сумму в год.
Если ИП решает перейти на этот режим налогообложения, то необходимо знать, какие документы необходимо предоставить. В первую очередь, ИП должен иметь договор аренды или собственности на помещение, в котором осуществляется деятельность. Также, необходимо предоставить сведения о доходах за год, предшествующий году перехода.
Это интересно: Аренда земли и сервитут на землю: что отличает эти формы? Ответы ООО «РКЦ»
Документы, которые необходимо представить, также могут включать сведения о расходах и затратах на предпринимательскую деятельность. Важно помнить, что при переходе на УСН «Доходы», налог на доходы будет уплачиваться по ставке 6%.
В случае непредставления необходимых документов или неправильного заполнения декларации по УСН «Доходы», ИП может быть оштрафован. Размер штрафа может составлять до 30% от суммы неуплаченных налогов. Поэтому важно внимательно отнестись к предоставлению всех необходимых документов и правильному заполнению декларации.
Штрафы за неуплату налога при использовании УСН «Доходы» для ИП
Какие штрафы грозят ИП за неуплату налога при использовании УСН «Доходы»?
Если ИП, использующий УСН «Доходы», не выплатит налог в срок, ему грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Также он может быть обязан уплатить пени за каждый день задержки платежа.
Перейдя на УСН «Доходы», ИП получает возможность рассчитывать налог на основании доходов, уменьшенных на расходы. 6% — это ставка налога по УСН «Доходы», которая рассчитывается от фактических доходов ИП.
Что касается процедуры перехода на УСН «Доходы», то ИП должен уведомить орган налоговой службы не позднее последнего дня сентября текущего года о своем желании перейти на этот режим на следующий год. В случае нарушения срока, ИП вынужден будет продолжать уплату налога по общей системе налогообложения до конца следующего года.
Важно понимать, что неуплата налога — это серьезный юридический проступок, который неукоснительно привлечет к ответственности. ИП должны следовать требованиям налогового законодательства и выполнять свои налоговые обязательства вовремя, чтобы избежать штрафов и проблем с государственными органами.
Как правильно рассчитать налоговый платеж при использовании УСН «Доходы» для ИП?
УСН «Доходы» — это специальный налоговый режим, который используется индивидуальными предпринимателями для уплаты налогов на доходы. Если вы думаете о переходе на УСН «Доходы», то важно знать, как правильно рассчитать свой налоговый платеж.
Что такое УСН «Доходы»? Это налоговый режим, при котором налог на доходы рассчитывается как 6% от дохода. Но есть определенные ограничения. УСН «Доходы» могут использовать только ИП, если их доход не превышает 120-130 миллионов рублей в год (в зависимости от вида деятельности).
Это интересно: Вакансии Центра занятости в Горно-Алтайске – работа на любой вкус
Как рассчитывается налог по УСН «Доходы»? Налоговая база в этом случае — это доход минус расходы. Расходы, которые можно учитывать при расчете налога, определены законом. Например, это зарплата сотрудников, аренда помещения, закупка товара и т.д.
Если вы хотите перейти на УСН «Доходы», вам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Но не забывайте, что переход на УСН «Доходы» за год происходит только один раз, так что принимайте решение о введении этого налогового режима тщательно.
Важно также понимать, что штрафы за неуплату налога в случае использования УСН «Доходы» для ИП могут быть весьма значительными. Поэтому рассчитывайте свой налоговый платеж внимательно и соблюдайте сроки уплаты налогов.
Какие преимущества имеет ИП при использовании УСН «Доходы»?
Для ИП существует упрощенная система налогообложения — УСН «Доходы», при использовании которой они могут рассчитывать налог только на основе полученной выручки.
Одно из преимуществ такого режима заключается в том, что налог уплачивается всего 6% от выручки, что ощутимо меньше, чем при использовании других форм налогообложения.
Кроме того, при переходе на УСН «Доходы» ИП могут значительно упростить процесс ведения бухгалтерии и отчетности.
Еще одно важное преимущество режима УСН «Доходы» заключается в том, что налог рассчитывается на основе фактически полученной выручки, а не на основе доходов, которые могут не получиться реализовать или быть отложенными на будущее.
Какие риски существуют для ИП при использовании УСН «Доходы»?
УСН «Доходы» — это упрощённая система налогообложения для индивидуальных предпринимателей, которая рассчитывается на основе полученных доходов. Согласно данной системе, налог уплачивается по ставке 6% на доходы.
Однако, существуют риски, связанные с использованием УСН «Доходы» для ИП. В случае неуплаты налога или ошибок при его расчете, ИП могут быть подвержены штрафам и санкциям со стороны налоговых органов.
- Если ИП не уплачивает налог вовремя, ему грозит штраф в размере 1/300 от суммы неуплаченного налога за каждый день просрочки.
- При несоблюдении требований налогового законодательства, ИП может быть обязан уплатить дополнительные санкции и штрафы.
- Некачественно веденная бухгалтерия или неправильно рассчитанный налог могут привести к необходимости проведения налоговой проверки, что может быть связано с дополнительными затратами и временными задержками в работе предприятятия.
Это интересно: Назначение платежа: как правильно заполнить графу «назначение платежа» в платежном поручении
Все эти риски свидетельствуют о том, что использование УСН «Доходы» требует серьезных знаний и ответственности со стороны ИП. Необходимо внимательно следить за своей бухгалтерией и убедиться, что все налоги уплачиваются вовремя и правильно рассчитываются, чтобы избежать лишних проблем с налоговыми органами.
Советуем прочитать:
- Сроки процедуры банкротства физических лиц в 2023 году: от чего зависят и сколько длится на практике?
- Свидетельство об окончании автошколы в 2021 году: как получить и восстановить, что нужно для получения ВУ, когда сдавать экзамен в ГИБДД
- Где в паспорте указывается место рождения: населенный пункт, имя и отчество — разъяснение для граждан.
- Как правильно рассчитать земельный налог самостоятельно: примеры расчета и советы
- Единый реестр завещаний и наследственных дел: правовая основа, конфиденциальность и поиск органов
- Часто задаваемые вопросы: ответы на самые важные вопросы
Источник: botanicheskoe-rk.ru