Какие траты у ИП

Доходы и расходы отражаются в книге учета кассовым методом, то есть после фактического получения дохода и совершения расхода.

В Книге учета отражаются все доходы, полученные ИП от осуществления предпринимат. деятельности без уменьшения их на предусмотренные налоговым законодательством РФ налоговые вычеты.

В доход включаются все поступления от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также стоимость имущества, полученного безвозмездно.

Стоимость проданных товаров, выполненных работ и оказанных услуг отражается в оценке, исходя из фактических затрат на их приобретение, выполнение и продажу.

Суммы, полученные от продажи имущества, используемого в процессе осуществления предпринимательской деятельности, включаются в доход того налогового периода, в котором этот доход фактически получен.

Доходы от продажи ОС и НА определяются как разница между ценой продажи и остаточной стоимостью.

Под расходами ИП ПОНИМАЮТСЯ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ И ДОКУМЕНТАЛЬНО ПОДТВЕРЖДЕННЫЕ РАСХОДЫ, непосредственно связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности.

как открыть ИП в 2023 году ? сколько стоит? какие налоги?

Расходы ИП, непосредственно связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности, подразделяются на следующие виды расходов:

1.​ материальные расх

2.​ расх на оплату труда

3.​ амортизационные отчисления

К материальным расходам ИП (раздел 1 Книги учета) относятся:

1) расходы на приобретение сырья и материалов, используемых в предпринимательской деятельности при изготовлении товаров, выполнении работ, оказании услуг, а также для обеспечения технологического процесса, упаковки или иной подготовки изготовленных или реализуемых товаров;

2)расходы на приобретение инструментов, инвентаря, приборов и другого имущества, не являющегося амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в использование;

3) расходы на приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке;

4) расходы на приобретение энергии, топлива, воды для обеспечения технологического процесса и отопления зданий;

5) расходы на приобретение работ и услуг, выполняемых сторонними организациями или ИП, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

К таким работам и услугам относятся операции по обработке сырья, контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств, транспортные услуги сторонних организаций и ИП.

6) комиссионные вознаграждения, уплачиваемые посредникам;

7) таможенные пошлины и сборы;

8) расходы на транспортировку;

и иные затраты, связанные с приобретением ТМЦ.

Стоимость ТМЦ, работ и услуг, относимых к материальным расходам, определяется исходя из цен их приобретения без учета суммы НДС, за исключением операций, не облагаемых НДС и налогов, включаемых в расходы в соответствии с НК.

К числу операций, не облагаемых НДС, относятся операции, которые не являются объектами налогообложения НДС согласно НК или освобождены от налогообложения НДС.

Если в цену ТМЦ включена стоимость возвратной тары, принятой от поставщика вместе с этими ТМЦ, то их общей суммы расходов на приобретение ТМЦ исключается стоимость возвратной тары по цене ее возможного использования или реализации.

Стоимость невозвратной тары и упаковки, принятых от поставщика с ТМЦ, включается в сумму расходов на их приобретение.

Отнесение тары к возвратной или невозвратной определяется условиями договора на приобретение ТМЦ.

Сумма материальных расходов уменьшается на стоимость возвратных отходов.

Под возвратными отходами понимаются остатки сырья, полуфабрикатов и других видов материалов, образовавшиеся в процессе изготовления товаров (выполнения работ, оказания услуг), частично утратившие потребительские качества исходных ресурсов и поэтому используемые с повышенными расходами, пониженным выходом продукции или не используемые по прямому назначению.

Источник: studopedia.su

Какие расходы ИП может включить в состав профессионального вычета

Минфин уточнил, какие расходы индивидуальный предприниматель может включить в состав профессионального налогового вычета по НДФЛ.

​В своем письме от 14.04.2023 № 03-04-05/33496 ведомство отмечает, что статья 221 НК РФ разрешает ИП применять при расчете базы по НДФЛ профессиональный налоговый вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, но не более суммы доходов от ведения бизнеса.

При этом состав расходов, принимаемых к вычету, ИП определяет самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налога на прибыль.

Соответственно, такие расходы должны быть:

• обоснованными (экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме);
• документально подтвержденными (то есть подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ, иностранными документами или документами, косвенно подтверждающими расходы);
• произведенными для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Источник: https://buh.ru/news/uchet_nalogi/167805/ Фото: https://yandex.ru 17.05.2023

• Законодательство

• Федеральные нормативно-правовые акты
• Краевые нормативно-правовые акты
• Муниципальные нормативно-правовые акты
• Публичные консультации в отношении проектов муниципальных НПА и действующих муниципальных НПА
• Нормативно-правовые акты в области санитарно-эпидемиологического благополучия

• Паспорт программы
• 1. Характеристика текущего состояния сферы реализации программы
• 2. Основные цели, задачи, сроки и этапы реализации программы
• 3. Перечень основных мероприятий программы
• 4. Перечень показателей конечных результатов программы
• 5. Финансовое обеспечение программы
• 6. Описание рисков реализации программы и способов их минимизации
• Подпрограмма «Создание благоприятных условий для привлечения инвестиций в экономику городского округа «Город Чита»
• Подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории городского округа «Город Чита»
• Приложения № 1 и № 2

• Деньги

• Муниципальная финансовая поддержка
• Краевая финансовая поддержка
• Содействие развитию малого предпринимательства и самозанятости безработного гражданина
• Кредитование малого и среднего предпринимательства

• Извещения о конкурсах (аукционах) на право аренды (приобретения) муниципального имущества
• Перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества

• Информация о проведении обучающих семинаров для субъектов малого и среднего предпринимательства

• Корпорация развития Забайкальского края
• Фонд развития промышленности Забайкальского края (микрокредитная компания)
• Региональный центр инжиниринга
• Центр «Мой бизнес»
• Ассоциации и Союзы Читы
• Услуги для бизнеса, предоставляемые в КГАУ «МФЦ Забайкальского края»

• О Совете
• Состав Совета
• Работа совета

• 2018 год
• 2017 год
• 2016 год
• 2015 год
• 2014 год
• 2013 год
• 2012 год
• 2011 год
• 2010 год
• 2009 год
• 2008 год
• 2019 год
• 2020 год
• 2021 год
• 2022 год
• 2023 год

• Календарный план выставок-ярмарок
• Ярмарки выходного дня

• Инвестиционный уполномоченный
• Нормативные правовые акты
• Льготы для инвесторов, реализующих инвестиционные проекты

• Льготы для инвесторов, реализующих инвестиционные проекты
• Льготы для инвесторов, реализующих инвестиционные проекты — на китайском языке (中文)

• 2014 год
• 2015 год
• 2016 год
• 2017 год
• 2018 год
• 2019 год
• 2023 год

• Нормативные документы
• Характеристика земельного участка

• Новое в законодательстве

• Разъяснения законодательства

• Решения межведомственной комиссии по охране труда
• План работы МВК по охране труда
• Решения краевой межведомственной комиссии по охране труда

• Перечень органов и организаций для направления извещения о групповом несчастном случае (тяжелом несчастном случае, несчастном случае со смертельным исходом) *
• Положение об особенностях расследования несчастных случаев на производстве в отдельных отраслях и организациях
• Формы документов необходимых для расследования и учета несчастных случаев на производстве
• Постановление администрации городского округа №230 от 27.09.12 г. «Об утверждении Порядка участия представителя администрации городского округа «Город Чита» в расследовании несчастных случаев на производстве»
• Форма сообщения о страховом случае, утвержденная приказом Фонда социального страхования Российской Федерации от 24.08.2000 № 157 «О создании в Фонде социального страхования Российской Федерации единой системы учета страховых случаев, их анализа и определе
• Практический обзор несчастных случаев на производстве, произошедших в организациях городского округа «Город Чита» в I полугодии 2018 года
• Сведения о состоянии производственного травматизма в организациях городского округа «Город Чита» за 2017 год
• Практический обзор несчастных случаев на производстве, произошедших в организациях городского округа «Город Чита» в II полугодии 2018 года
• Сведения о состоянии производственного травматизма в организациях городского округа «Город Чита» за 2018 год
• Практический обзор несчастных случаев на произв-ве, произошедших в организациях городского округа «Город Чита», расследованных во II полугодии 2019 года
• Сведения о состоянии производств-ого травматизма в организациях городского округа «Город Чита» за 2019 год
• Практический обзор несчастных случаев на производстве, произошедших в организациях городского округа «Город Чита» в I полугодии 2020 года
• Сведения о состоянии производственного травматизма в организациях городского округа «Город Чита» за 2019 год
• Практический обзор несчастных случаев на производстве, произошедших в организациях городского округа «Город Чита» во II полугодии 2020 года
• Сведения о состоянии производственного травматизма в организациях городского округа «Город Чита» за 2020 год

• Реестр аккредитованных организаций
• Типовое положение о комитете (комиссии) по охране труда
• В помощь руководителю
• Методические рекомендации по охране труда для руководителей малых предприятий
• Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 20 декабря 2012 г. N 03-03-06/1/707
• Выполнение работ на высоте – на особый контроль!
• Уважаемые работодатели!
• Вниманию руководителей и специалистов по охране труда!
• Методические рекомендации “О финансовом обеспечении предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за счет страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев
• РЕЗОЛЮЦИЯ ОТРАСЛЕВОГО СОВЕЩАНИЯ ПО ОХРАНЕ ТРУДА
• Приказом Минтруда России от 19.02.2016 № 74н внесены изменения в Правила по охране труда при эксплуатации электроустановок, утвержденные приказом Минтруда России от 24 июля 2013г. № 328н
• Составлен перечень базовых требований трудового законодательства
• Разработано типовое положение о системе управления охраной труда (СУОТ)
• Методические рекомендации по организации охраны труда в строительстве (2017)
• Вниманию граждан города Читы!
• Методические рекомендации и Методика апробации системы добровольного внутреннего контроля (самоконтроля)
• Ограничения на труд женщин пересмотрены
• О проведении инструктажей по охране труда в отношении лиц, участвующих в производственной деятельности по гражданско-правовому договору.
• Рекомендации по профилактике новой коронавирусной инфекции (COVID-19)
• Рекомендации по организации работы вахтовым методом в условиях сохранения рисков распространения COVID-19
• ВНИМАНИЕ! В 2020 году за счет ФСС можно возместить затраты на мероприятия по борьбе с коронавирусом.
• Уважаемые работодатели! Вебинар

• Приглашение для участия во Всероссийской олимпиаде для специалистов по охране труда — 2019
• Всероссийская неделя охраны труда 2020 года
• Конкурс на лучшую организацию работы по охране труда за 2019 год
• Итоги I этапа регионального конкурса на лучшую организацию по охране труда за 2019 год
• КОНКУРС НА ЛУЧШУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ РАБОТЫ ПО ОХРАНЕ ТРУДА ЗА 2020 ГОД
• Извещение о конкурсе

• Ежегодный мониторинг состояния и условий охраны труда за 2018 год

• Извещения о проведении конкурсов

• 2013 год
• 2014 год
• 2015 год
• 2016 год
• 2017 год
• 2018 год
• 2019 год
• 2020 год
• 2021 год
• 2022 год

• Организация бизнеса

• Начинаем бизнес
• В помощь налогоплательщику
• Бизнес-инструкции
• Регистрация бизнеса online
• Бизнес — навигатор
• Права юридического лица, индивидуального предпринимателя при проведении проверки
• Меры поддержки в условиях санкций
• Меры государственной поддержки в АПК

• Аналитическая информация по основным показателям деятельности предприятий Читы
• Основные показатели деятельности предприятий

Источник: www.mbchita.ru

Финансы индивидуальных предпринимателей

Любая предпринимательская деятельность связана с извлечением прибыли от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ и т.д. Именно получение прибыли является основной целью предпринимательства. Прибыль, а также проценты от её использования плюс иные денежные поступления образуют финансы индивидуальных предпринимателей.

Доходы и прибыль

Прибыль представляет собой разницу между полученными доходами и затратами предпринимателя, осуществленными в процессе получения данных доходов. Вот это отличие между доходом и прибылью далеко не всегда учитывается при создании собственного дела.

Что такое доходы

Согласно законодательству, под доходами предпринимателя подразумеваются все денежные средства, получаемые им при осуществлении предпринимательской деятельности.

Доход ИП включает в себя:

• выручку от реализации товаров, работ, услуг;
• доход от реализации собственных активов, а также личного имущества и ценных бумаг;
• внереализационные доходы.

Все доходы подлежат отражению в бухгалтерской документации, а также в налоговой отчетности, которую обязан сдавать предприниматель. Причем в большинстве систем налогообложения предусматривается налог на доходы ИП: например, при использовании общей системы налогообложения налоговой базой являются доходы, уменьшенные на величину профессиональных вычетов.

В других ситуациях объектом налогообложения выступает условный доход, который теоретически может получить предприниматель при осуществлении хозяйственной деятельности с определенными условиями. Данный доход называется вмененным, в первом же случае применяется такое экономическое понятие, как валовый доход предпринимателя.

Однако, необходимость правильного учета доходов в предпринимательской деятельности важна не только при исчислении налогов. Так, максимальный доход ИП учитывается при оценке его возможности для использования упрощенной системы налогообложения. При этом законодательство не содержит каких-либо ограничений по размерам дохода, получаемого предпринимателем без привязки к определенной системе налогообложения.

Декларация о доходах ИП

Также весьма важен во многих ситуациях вопрос, как подтвердить доход ИП, например, при получении им кредита. В такой ситуации необходимо представить налоговую декларацию о доходах, и здесь важно, чтобы данные были максимально правдивы (смотрите как правильно заполнить). Отметим, что, в зависимости от системы налогообложения, декларация о доходах ИП имеет различные формы, а также порядок отражения в ней доходов. Эту особенность необходимо учитывать при представлении декларации в заинтересованные организации, например, банки.

Что такое прибыль

Прибыль предпринимателя, как было отмечено выше, образуют финансовые средства, полученные в результате осуществления деятельности, за минусом средств, потраченных на данную деятельность. Как правило, данная категория не является предметом налогообложения.

При упрощенной системе налогообложения объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Однако следует помнить, что в целях налогового учета признаются расходы только в соответствии с перечнем, определенным НК РФ.

Таким образом, разница между доходами и расходами, показываемая ИП в налоговой декларации по УСН, часто не совпадает с его реальной прибылью.

Расчет прибыли

Важно производить и правильные расчеты прибыли, так как именно прибыльность является основной категорией, показывающей эффективность предпринимательской деятельности. Расчет прибыли предпринимателя важен и для инвестирования в его деятельность, так как вложенные средства должны приносить определенные дивиденды.

Прибыль является основным источником как собственных средств ИП, направляемых на личные нужды, так и инвестиций в бизнес.

Распределение прибыли не представляет какой-либо сложности, но требует продуманного подхода к этому процессу. Здесь часто велик риск направить все полученные денежные средства на собственные нужды, в результате чего бизнес остается без финансовых вливаний: это чрезвычайно опасно, особенно на самом начальном этапе его существования.

Прибыль в активы

Самым оптимальным вариантом распределения прибыли является направление её большей части на основные средства ИП, которые образуют производственные мощности, необходимые для ведения и расширения бизнеса.

Приобретение их за счет собственной прибыли свидетельствует о более чем стабильном положении предпринимателя, а также позволяет избежать дополнительных затрат по уплате процентов по кредиту.

Основные средства у ИП находятся в личной собственности, что позволяет оперативно управлять ими, своевременно производить их смену, реализацию излишков и т. д. Не стоит забывать, что основные средства могут служить дополнительным источником получения прибыли, например, при реализации их в случаях неприменения в бизнесе.

В связи с важностью основных средств в финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя необходимо организовать подробный учет основных средств. Он позволяет выявлять неэффективные основные средства, требующие замены, а также потребность в новых фондах, которые необходимы для расширения производства либо повышения эффективности его работы.

Учет доходов и расходов

Любой предприниматель должен вести учет доходов и расходов. Это часто необходимо в силу требований законодательства. Например, для правильного исчисления налоговой базы либо контроля за тем, чтобы был соблюден максимальный оборот ИП, для сохранения возможности применения упрощенной системы налогообложения.

Но и для самого предпринимателя эти показатели важны, так как дают четкую картину эффективности бизнеса. Здесь может также пригодиться и анализ финансового состояния индивидуального предпринимателя. Специалисты советуют проводить такой анализ с регулярной периодичностью. Это позволяет вовремя выявить неблагополучное положение, а также провести определенные мероприятия по урегулированию сложившегося положения, причем именно анализ часто позволяет определить конкретные сферы, требующие оперативного вмешательства.

Уставной капитал ИП

Также хотелось бы отметить, что действующее законодательство не предусматривает уставной капитал ИП, но для каждого предпринимателя не будет лишним создать некоторое его подобие. Это своеобразный резервный фонд, средства которого могут быть использованы на строго определенные цели, например, на покрытие убытков, возникших в процессе осуществления деятельности, либо приобретение основных средств. Законодательных требований нет, но любой предприниматель может выставить перед собой подобные требования сам, и, как показывает практика, данные меры весьма эффективны, позволяют бизнесу уверенно развиваться в самых сложных экономических ситуациях.

Прибыль индивидуального предпринимателя : Видео

Источник: ipinform.ru