В настоящее время в России не все организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические и/или бухгалтерские услуги, знают о том, что на них возложены обязанности, предусмотренные федеральным законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Когда указанные лица сталкиваются с информацией о новых для себя обязанностях, а происходит это как правило уже в кабинете Прокуратуры, возникает множество вопросов: в каких случаях на них эти обязанности распространяются, какие именно обязанности на них возложены и как их исполнить. Разъяснения для лиц, оказывающих юридические и/или бухгалтерские услуги представлены экспертом в сфере финансового мониторинга и ПОД/ФТ/ФРОМУ Пинигиной Еленой — генеральным директором ООО МЭЦФМ «Национальное достояние» Статья 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) устанавливает, что некоторые обязанности в сфере законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) в отношении идентификации клиентов, разработки правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, назначения специального должностного лица, фиксирования и хранения информации, прохождения обучения в форме целевого инструктажа распространяются в том числе на лиц осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и/или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:
- сделки с недвижимым имуществом;
- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
- создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.
Учитывая положения ст. 7.1 только в указанных случаях обязанности в сфере ПОД/ФТ возлагаются на компании и предпринимателей, оказывающих подобные услуги.
Отдельного внимания заслуживают услуги по обеспечению деятельности организаций!
Что понимает Росфинмониторинг под обеспечением деятельности организаций?
Еще в июле 2018 года Федеральная служба по финансовому мониторингу разместила на своем сайте Информационное письмо №54 от 19.07.2018 «О применении отдельных норм Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг». http://www.fedsfm.ru/
В указанном письме Росфинмониторинг ответил на вопрос: «Что включает в себя закрепленное в ст. 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ словосочетание «обеспечение их деятельности» и является ли договор на оказание бухгалтерских или юридических услуг обеспечением такой деятельности?».
По нашему мнению, ответ Росфинмониторинга можно считать исчерпывающим.
«Обеспечение деятельности общества (предприятия) может включать юридическое, бухгалтерское, информационное и другие виды сопровождения деятельности общества, которые требуют специальных профессиональных знаний.
Юридическое обеспечение деятельности являет собой правовое сопровождение деятельности общества, например, организация деятельности общества, разработка и анализ учредительных и других документов, консультационные услуги по профильному законодательству, оценка хозяйственных схем с правовой точки зрения, анализ и составление договоров и сопровождающих документов, сопровождение заключаемых обществом сделок (договоров), а также прочие консультации в сфере трудового и гражданского права, деловая переписка и т.д.
Бухгалтерское обеспечение деятельности являет собой профессиональное и качественное бухгалтерское сопровождение деятельности общества, в частности, организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности и др.
Юридическое или бухгалтерское обеспечение деятельности может получать общество, в штате которого есть юрист/бухгалтер, или же если таковой отсутствует, в том числе и на основании заключенного договора на оказание юридических и/или бухгалтерских услуг.
При этом субъектом исполнения статьи 7.1. Федерального закона№ 115-ФЗ является организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие юридические и/или бухгалтерские услуги на основании заключенного договора на оказание соответствующих услуг.».
С учетом ответа Федеральной службы по финансовому мониторингу, каждая вторая организация или каждый второй предприниматель, оказывающий юридические и/или бухгалтерские услуги, является субъектом Федерального закона №115-ФЗ, относящимся к иным лицам статьи 7.1.
Какие обязанности распространяются на лиц, оказывающих юридические и/или бухгалтерские услуги?
Как оказывать юридические услуги ИП
Индивидуальные предприниматели нередко оказываются в затруднении еще в процессе регистрации своего предприятия. Грамотно и своевременные предоставленные услуги со стороны юридической фирмы уберегут начинающих бизнесменов от многих хлопот.
Статьи по теме:
- Как оказывать юридические услуги ИП
- Как заключить договор оказания услуг в 2017 году
- Как зарегистрировать ЧП в России
Вам понадобится
- — паспорт;
- — ИНН;
- — перечень видов деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД.
Инструкция
Окажите всестороннюю поддержку физическому лицу, обратившемуся к вам по вопросу регистрации ИП. Уточните все нюансы этого процесса, обратившись к ФЗ-129 от 8.08.2001 «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Попросите подготовить весь пакет документов, необходимый для представления в ИФНС, а именно:- паспорт;- ИНН;- перечень видов деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД.
Если будущий предприниматель еще не оформил ИНН, возьмите в отделении налоговой службы бланки анкеты-заявления для получения этого документа. Составьте доверенность от имени обратившегося к вам человека и заверьте ее у нотариуса. Заполните анкету-заявление, указав свои паспортные данные как доверенного лица, и попросите клиента расписаться в ней в подтверждение ваших полномочий. Получите ИНН и передайте его поручителю.
Обратите внимание: доверенность может вам потребоваться и для регистрации ИП, если клиент изъявит желание, чтобы вы представляли его интересы в налоговой инспекции. Порекомендуйте ему сначала отправить документы по почте или обратиться на портал госуслуг. В случае его отказа оформите доверенность сразу на подготовку всех документов – и ИНН, и свидетельства о регистрации. Помимо нее вам потребуются и заверенные копии всех документов клиента.
Предложите свои услуги индивидуальному предпринимателю, желающему арендовать помещение для своего предприятия. Вашей задачей будет заключение договора с владельцем или получение от него гарантийного письма.
В зависимости от того, какие услуги вы имеете право оказывать населению (консультационные, сопроводительные, нотариальные, адвокатские), вы можете помочь индивидуальному предпринимателю на любой стадии развития его бизнеса. Так, например, вы можете организовать сопровождение сделок, представление его интересов в суде, нотариальное оформление документов.
- какие услуги может оказывать ип
Совет полезен?
Статьи по теме:
- Почему морские мили отличаются от сухопутных
- Как разделить имущество индивидуального предпринимателя
- Нужно ли ООО или ИП при создании сайта
Добавить комментарий к статье
Похожие советы
- Что такое аудиенция: значение, синонимы и примеры
- Имеет ли мягкий знак звук
- Анна Вуд: биография, творчество, карьера, личная жизнь
Источник: www.kakprosto.ru