С 1 января этого года в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан начался эксперимент по введению налога на профессиональный доход (НПД). Старт уже признали успешным, и в целом органы власти регулярно возвращаются к этой теме, представляя свои разъяснения, говоря о преимуществах нововведения, а также удобстве нового налогового режима.
Расходная часть получите чек у самозанятого
При оплате товара, услуги или работы плательщика НПД очевидно, что компания захочет учесть произведенные траты при налогообложении (если, конечно, она не применяет режим, при котором расходы не влияют на величину налога, как, например, при ЕНВД). Сможет ли она это сделать? И если сможет, то какие документы будут подтверждать произведенные расходы?
Да, компания сможет учитывать в расходах стоимость приобретенных у самозанятого гражданина товаров, работ или услуг. Никаких исключений для этого случая налоговое законодательство не содержит.
Однако есть одно условие, которое вытекает из самого закона, регулирующего порядок исчисления и уплаты НПД. В ч. 8–10 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ сказано, что при отсутствии чека, сформированного самозанятым лицом, организации (ИП), применяющие ОСНО, УСН, ЕСХН, не смогут учесть расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг, имущественных прав) у самозанятых лиц.
Поэтому крайне важно получить такой чек. Передается он либо на бумаге, либо в электронном виде (например, путем направления на электронную почту).
Имейте в виду, что гражданин обязан выдавать чек в момент расчета наличными средствами. Однако по безналичным оплатам гражданам дается больше времени для формирования и выдачи чека: чек должен быть выдан не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты (ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
При этом данный чек не может быть заменен каким-либо иным документом, например актом, составляемым по итогам месяца. Как сказано в п. 4 Письма ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899, акт может выступать лишь дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги, для целей налогового учета расходов покупателя, например, при наличии предоплаты.
Если гражданин отказывается выдать чек, то он не только нарушает законодательство, но и подводит сотрудничающую с ним организацию. Она не сможет учесть расходы при налогообложении, а также ей придется начислить страховые взносы на выплаты, произведенные плательщику НПД (не на все, а только на те, по которым отсутствует чек и которые являются объектом обложения страховыми взносами). В таком случае ФНС рекомендует сообщать об этом в налоговую, в том числе, с использованием » (п. 7 письма ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899). Правда, налоговики не разъясняют, какой итог будет в результате такого обращения.
Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц. Один из наших лучших авторов написал отличную статью о том, как зарабатывают в игровой индустрии тысячи людей в интернете. Читайте статью с отзывами о заработке на играх в лучших заведениях.
Регистрация бухгалтера в качестве самозанятого
Несмотря на определённые минусы, регистрация в качестве самозанятого это прекрасный вариант для тех, кто хочет работать в рамках закона, не рискуя быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, однако боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей налогового и бухгалтерского учёта или обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые полностью ограждены от этих сложностей ведения бизнеса.
Регистрация самозанятых граждан осуществляется одним из следующих способов:
- через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в Google Play и App Store);
- через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России;
- через уполномоченный банк (через мобильное приложение или онлайн-банк).
Нужно ли регистрироваться самозанятым? Что лучше ИП или самозанятость? Многое зависит от региона страны, масштабов вашей деятельности, стабильности дохода и прочих параметров – каждый случай индивидуален, универсальных ответов нет.
Может ли бухгалтер быть самозанятым
Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых, оговорены в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятых). Среди прочего, самозанятые граждане не могут продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору поручения, комиссии или агентскому договору. При этом в законе о самозанятых нет прямых ограничений для оказания бухгалтерских услуг.
Какие взносы и налоги платят самозанятые? В чём плюсы и минусы самозанятости и не выгоднее ли быть ИП? Как зарегистрироваться самозанятым гражданином? Ответы на эти и другие вопросы читайте ниже.
Утрата статуса плательщика НПД есть ли последствия для фирмы
Нужно ли периодически проверять актуальность регистрации гражданина в качестве плательщика НПД? Такого требования Закон № 422-ФЗ не содержит. Поэтому компаниям, сотрудничающим с плательщиками НПД, нет необходимости впоследствии проверять актуальность их регистрации еще раз.
Однако может возникнуть ситуация, когда гражданин утратил право на применение спецрежима НПД либо налоговая инспекция аннулировала его постановку на учет в качестве плательщика НПД. Могут ли чеки, выданные гражданином ранее, подтверждать расходы в целях налогообложения у тех, кто применяет ОСНО, УСН с объектом «доходы минус расходы» или ЕСХН? И если организация (ИП) все же учла расходы на основании таких чеков, не возникает ли у нее обязанность пересчитать свои налоговые обязательства?
К сожалению, в письме рассматривается лишь вопрос с признанием расходов и не ясно, можно ли распространить такой же вывод при рассмотрении вопроса по начислению/неначислению НДФЛ и страховых взносов. Полагаем, в отношении страховых взносов его точно можно применить, поскольку основанием для неначисления данных взносов также является наличие чеков. А вот в отношении НДФЛ не все так однозначно. Основанием для освобождения от НДФЛ является применение спецрежима НПД, а не наличие чеков. Отсюда можно сделать вывод, что если гражданин утрачивает право на данный режим или ему аннулируют регистрацию в качестве плательщика НПД задним числом, то в отношении доходов, приходящихся на период, в котором он не имел права применять спецрежим, надо уплачивать НДФЛ.
Но кому уплачивать: самому гражданину или компании как источнику выплат? Мы считаем, что гражданину, ведь компания не имеет возможности удержать налог, так как расчеты с гражданином уже произведены. Поэтому при проверке налоговики не должны предъявлять претензии по поводу неудержания НДФЛ.
Однако неизвестно, как будут поступать проверяющие на практике. В связи с этим, во избежание спорных моментов, рекомендуем все-таки периодически проверять гражданина на предмет актуальности его регистрации в качестве плательщика НПД. Делать это можно на сайте ФНС через.
Источник: finhow.ru
Федеральный закон №115-ФЗ для самозанятых бухгалтеров
Обязан ли самозанятый бухгалтер, применяющий специальный налоговый режим в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», исполнять требования Федерального закона №115-ФЗ в части организации и осуществления контроля в целях ПОД ФТ ФРОМУ?
ФОРМА НА ЗАКАЗ КОНСУЛЬТАЦИИ «115-ФЗ для самозанятых бухгалтеров»
Заполнить форму
МЭЦФМ «Национальное достояние» по указанному вопросу был направлен запрос в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Из полученного ответа следует, что самозанятые бухгалтеры обязаны исполнять требования Федерального закона №115-ФЗ при оказании ими некоторых видов услуг физическим и юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям. 
Согласно ст. 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», требованиям иных нормативных актов в сфере ПОД ФТ ФРОМУ на лиц, которые оказывают бухгалтерские услуги, распространяются требования:
- в части идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев;
- утверждение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ;
- назначение специальных должностных лиц (возложение функций на себя);
- регистрации личного кабинета на сайте Росфинмониторинга;
- прохождение обучения в форме целевого инструктажа с получением соответствующего свидетельства;
- иные обязанности, установленные нормативными актами по ПОД ФТ ФРОМУ.
Указанные обязанности распространяются на лиц, осуществляющих деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг в том числе на самозанятых, в случаях, если они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в ст. 7.1 Федерального закона №115-ФЗ.
Среди таких операций для бухгалтеров можно выделить следующие:
- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
- создание юридических лиц, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу юридических лиц.
В связи с тем, что законом не определено, что именно понимается под операциями, перечисленными в ст. 7.1 закона №115-ФЗ, Федеральная служба по финансовому мониторингу выпустила письмо, где выразила свою позицию, что, например, понимается под обеспечением деятельности и какие услуги могут попадать под действие антиотмывочного закона.
Так, например самозанятые, осуществляющие деятельность по оказанию услуг по государственной регистрации юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) будут относится к лицам, указанным в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ.
Бухгалтерское обеспечение деятельности являет собой профессиональное и качественное бухгалтерское сопровождение деятельности организаций, в частности, организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности и др.
Бухгалтерское обеспечение деятельности может получать организация, в штате которого есть юрист/бухгалтер, или же если таковой отсутствует, в том числе и на основании заключенного договора на оказание бухгалтерских услуг.
МЭЦФМ «Национальное достояние» оказывает услуги для самозанятых бухгалтеров по организации «под ключ» внутреннего контроля в целях исполнения требований Федерального закона №115-ФЗ по ПОД ФТ ФРОМУ.
Заполните форму, наш специалист свяжется с Вами и расскажет подробно о необходимых процедурах, документах, стоимости услуг.
Стоимость консультации – БЕСПЛАТНО
ФОРМА НА ЗАКАЗ КОНСУЛЬТАЦИИ «115-ФЗ для самозанятых бухгалтеров»
Заполнить форму
Каковы требования Закона № 115-ФЗ для самозанятых бухгалтеров?
Источник: 115fz.pro
Какие услуги может оказывать самозанятый бухгалтер юридическому лицу
Может ли быть бухгалтер самозанятым Пока статус самозанятых Однако существуют определенные ограничения, установленные законодательством.Именно поэтому у тех, кто занимается профессией, возникает так много вопросов. бухгалтера . Подпадает ли предоставляемая работа под действие нового закона о налогообложении профессионального труда? Объединение возмездных операций бухгалтеров с физическими лицами – явление, подробно не рассматриваемое в действующем законодательстве.Напротив, нет правила совета, которое было бы запрещено под этим предлогом. можно Человек, который тратит свое свободное время и получает какое-то вознаграждение за совершение определенного действия. и бухгалтерия Финансист не исключение. может оказывать услуги в качестве самозанятого . Если организация нанимает сотрудников на определенные часы или дни, она должна соблюдать эти требования.
Внесение части ваших средств в конкретный фонд. Отпускное пособие. Расчет пособия по болезни.
Примечание!В 2020 году Федеральная служба доходов опубликовала на своем официальном сайте полный список профессий, подпадающих под этот статус. самозанятых . Если вы нанимаете сотрудника с таким статусом, этот сотрудник включается в штат вашей организации.На данный момент ситуация остается неизменной. может работать как самозанятого Закон № 422-ФЗ от 2018 года детализирует все ограничения на следующие виды деятельности: самозанятых Ответ на вопрос, возможно ли это бухгалтеры самозанятыми Однако остается необходимое приложение, связанное с официальной регистрацией таких собственных проектов. Как действовать при партнерстве, грамотная формализация Однако в этом случае работодатель больше не обязан платить налоги и сборы.Бухгалтер будет платить себе 6% от ежемесячной суммы доставки.
Сначала создайте договор и ссылку на него. с оказанием услуг Работать более чем у одного работодателя одновременно не запрещается.Важно лишь соблюдать положение, при котором все материальные затраты должны быть оплачены. Информация!Но для компании бухгалтер Те, кто уже работает в компании. самозанятого — Также недопустимо совмещение работы в этом режиме.
Соглашение В этом случае налоговые органы советуют руководствоваться законодательством штата.Одним из допустимых вариантов является введение в государственный трудовой договор иных форм договора, которые уже используются в отношениях с разными подрядчиками. Тот факт, что эти правила существуют, является необратимым фактом. использовать.
Варианты разрешения неоднозначных ситуаций. как меняется ситуация. Обязанности сторон Сроки исполнения контракта. Права и прямые обязанности Описание способа оплаты. Стоимость услуг . результаты, и услуг для предотвращения перерывов в работе или Эксперты часто говорят, что санкции бессмысленны.
Контракт, если это действительная сделка оказания . Будьте словесны.По закону возможны устные договоры, в том числе на сумму свыше 10 000 руб. Контракт будет заключен немедленно.
Мы рекомендуем вам проверить свой статус, запросив копию истории регистрации или My Tax Application. , и это официально. самозанятого Как правило, средства переводятся только один раз со счета, принадлежащего физическому лицу.ESI Fund является неиндивидуальной системой подготовки платежных документов и подчиняется тем же правилам, что и Общие правила. Однако вы не обязаны использовать конкретный банковский счет.Использование текущих способов оплаты для всех платежных операций не противоречит закону. самозанятый Остается только подготовить финансовую отчетность.
В противном случае налоговая база уменьшится, потому что нет расходов.Подтверждающая документация, показывающая дату и продолжительность партнерства.Более того, этот документ нигде не должен быть прописан.При использовании способа оплаты, отличного от наличных, мы учитываем все возможные задержки платежей и чеков. может Риск в партнерстве услуги Если вы присоединитесь к такой партнерской семье решать правильные задачи самозанятого Сложности определения налоговых обязательств. Оплата услуг За последние два года После заключения договора необходимо заключить новый договор по истечении определенного периода времени.
Необходимость в дизайне управления самозанятого важный!Еще одна угроза заключается в том, что есть такой партнерский статус. Например, если вы превышаете верхний предел трудового дохода. в наименее благоприятное время, в любое время. он может Сами налогоплательщики часто упускают из виду, что они уже перешагнули этот порог.
Поэтому они должны платить взносы и налоги по социальному страхованию так же, как и работники.Начальство часто требует квитанции о пособиях, чтобы доказать, что вы не превысили свой лимит. Каковы обязанности таких специалистов? с самозанятым Самозанятые имеют обязательства перед надзорным органом.Другими словами, если вы его нарушите, вы сами заплатите штраф.Жители теперь с большей вероятностью будут предотвращать Вы можете легко выйти в любое время, и это займет менее 20 минут.
Однако есть и недостатки, которые необходимо рассмотреть отдельно. может Многие организации все еще опасаются сотрудничества может будущая сумма аннуитета На этом режиме можно Получен ограниченный доход Граждане, включенные в добровольные пенсионные схемы, часто не пользуются низкими налоговыми ставками. Преимущество в том, что нет бумажной выписки и не нужно идти в налоговую.На данный момент ставку налога обещают сохранить на прежнем уровне до 2028 года.Государство обязуется принимать дополнительные меры поддержки для тех, кто получает соответствующую квалификацию. важный!Регистрация по данной схеме дает освобождение от налога в размере 10 000 рублей.Удержание и лимиты рассчитываются каждый раз автоматически. уменьшается. можно Примечание!Налоговый вычет – это налоговая ставка Пока налоговая система считается лучшим решением для тех, кто заинтересован в официальных подработках и хочет получать прибыль.При этом никаких дополнительных обязательств нет.
Если у вас нет дохода, вы не платите вообще. Особенно по сравнению с состоянием индивидуальных предпринимателей.Крупным компаниям выгоднее иметь таких сотрудников, поскольку они не обязаны каждый раз платить и начислять премии. что можно интересные кадры Это видео дает вам возможность: Бухгалтер, как вы можете видеть в видео. с самозанятыми . Вывод может уменьшиться. Если вы решили перейти на самозанятость, вам следует с самого начала взвесить как плюсы, так и минусы такого решения.Не бойтесь дополнительной проверки со стороны налоговой службы.Налоговая служба просто не заинтересована в том, чтобы «возиться» с людьми, которые принимают и меняют решения. Но даже в таких ситуациях всегда есть возможность. Вы можете найти мировое соглашение без длительного и дорогостоящего судебного разбирательства. может может можно Быть самозанятым самозанятыми можно
Источник: b2b2c.market
