Какие выплаты по УСН

При открытии своего бизнеса каждый индивидуальный предприниматель (ИП) обязан выбрать налоговый режим, который будет определять порядок и размер его налоговых платежей. Для ИП в России существует два основных упрощенных налоговых режима: Упрощенная система налогообложения (УСН) 6% и УСН 15%. Оба режима имеют свои преимущества и недостатки, поэтому выбор между ними является значимым шагом для успешной работы ИП.

Упрощенная система налогообложения 6% предоставляет предпринимателю право выплачивать налог на прибыль в размере 6% от выручки за вычетом всех расходов по бизнесу. Этот режим имеет ряд ограничений: годовой оборот не должен превышать 60 миллионов рублей, не допускается наличие филиалов или представительств, максимальное число сотрудников не может превышать 100 человек. Однако, УСН 6% является более выгодным налоговым режимом для предпринимателей, чей доход существенно превышает их расходы, так как налоговая ставка ниже.

В свою очередь, Упрощенная система налогообложения 15% предоставляет более широкие возможности для предпринимателей с высокими расходами в бизнесе. При этом, налог на прибыль составляет 15% от выручки за вычетом отдельно указанных расходов. Ограничения по обороту, количеству сотрудников и наличию филиалов отсутствуют. УСН 15% предоставляет возможность учета всех необходимых расходов, таких как аренда офиса, зарплата сотрудников, закупка сырья, и др. Если предприниматель ожидает значительные бизнес-расходы, то УСН 15% может быть более выгодным выбором.

В итоге, выбор между УСН 6% и УСН 15% зависит от конкретной ситуации и особенностей бизнеса каждого ИП. Предприниматель сам должен проанализировать свои доходы и расходы, учитывая планируемые инвестиции и перспективы развития, чтобы сделать наиболее выгодный выбор налогового режима. Также следует обратить внимание на возможные изменения налогового законодательства, которые могут повлиять на выбор режима налогообложения в будущем.

Определение и особенности УСН 6%

Особенность УСН 6% заключается в том, что предприниматели, выбравшие этот режим, обязаны уплачивать налог на основе дохода. Тарифная ставка составляет всего 6% от дохода, полученного предпринимателем. Вместо уплаты налога на прибыль, у ИП, работающих по УСН 6%, налоги взимаются с дохода.

УСН 6% есть возможность применять в следующих сферах деятельности:

Торговая деятельность;
Услуги;
Производство товаров.

Для того чтобы воспользоваться УСН 6%, необходимо соблюдение следующих условий:

Годовой оборот предпринимателя не должен превышать 60 миллионов рублей.
Предприниматель не должен быть плательщиком НДС.

УСН 6% позволяет существенно упростить процедуру уплаты налогов для ИП, особенно для тех, кто ведет торговую или предоставляет услуги деятельность. Этот налоговый режим может быть выгоден, так как позволяет снизить налоговую нагрузку и сэкономить время на оформлении отчетности.

Упрощенная система налогообложения: что это такое и как работает

УСН предусматривает два варианта ставок налогообложения: 6% и 15%. Выбор конкретной ставки зависит от вида деятельности и общей выручки ИП.

УСН по ставке 6% применяется к ИП, которые не являются плательщиками НДС и их годовая выручка не превышает 3 миллионов рублей. При этом налоговая база считается на основе выручки за вычетом расходов.

УСН по ставке 15% применяется к ИП, которые являются плательщиками НДС или их годовая выручка превышает 3 миллиона рублей. В этом случае налоговая база считается на основе выручки, но уже без вычета расходов.

Преимущества УСН заключаются в упрощенной форме отчетности и уплаты налогов, а также возможности снижения налоговой нагрузки при условии правильной организации бизнеса.

Важно отметить, что выбор налогового режима УСН не является постоянным и может быть изменен ИП в течение года. При этом такие изменения могут повлечь за собой дополнительные обязанности и ограничения.

Плюсы и минусы УСН 6%

Упрощенная система налогообложения с учетом предельной величины дохода (УСН 6%) предоставляет некоторые преимущества для индивидуальных предпринимателей:

Оптимальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса. УСН 6% позволяет значительно снизить налоговую нагрузку и сократить бюрократические издержки.
Простота расчетов. При УСН 6% налоговая база определяется на основе величины доходов, а налоговая ставка фиксированная и составляет 6%. Это значительно упрощает ведение налогового учета.
Отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учета. ИП, работающие по УСН 6%, освобождены от обязательств по ведению бухгалтерии, что позволяет сэкономить время и деньги на услугах бухгалтера.
Упрощенная система учета расходов. При УСН 6% предприниматели имеют право учитывать расходы на основе единой нормы, что упрощает процесс учета и снижает налогооблагаемую базу.
Льготы для ИП, занимающихся определенными видами деятельности. Некоторые виды предпринимательской деятельности могут быть освобождены от уплаты налога при работе по УСН 6%.

Однако, УСН 6% имеет и свои недостатки:

Ограничение по объему дохода. Для ИП, выбравшего УСН 6%, предусмотрена предельная величина дохода в размере 60 миллионов рублей в год. Если доходы превышают эту сумму, ИП обязан перейти на УСН 15% или ОСНО.
Ограничение по видам деятельности. Некоторые виды предпринимательской деятельности не могут использовать УСН 6% и должны работать по другим налоговым режимам.
Отсутствие возможности компенсации НДС. ИП, работающие по УСН 6%, не могут взыскивать НДС с клиентов и компенсировать его уплаченным поставщикам.
Ограничение по численности персонала. ИП, которые работают по УСН 6%, не могут иметь более 100 сотрудников.
Ограничение по использованию преимуществ других налоговых режимов. ИП, выбравшие УСН 6%, не могут применять другие льготы и преимущества, предоставляемые другими налоговыми режимами.

Преимущества и недостатки налогового режима с 6% ставкой

Преимущества налогового режима с 6% ставкой:

Низкая ставка налога. Ставка 6% является одной из самых низких среди всех возможных налоговых режимов для ИП. Это позволяет существенно сократить налоговую нагрузку и увеличить прибыль от предпринимательской деятельности.
Упрощенная отчетность. ИП, работающие по УСН 6%, освобождаются от необходимости ведения сложной бухгалтерии и предоставления большого количества отчетных документов. Для данного режима достаточно вести учет по упрощенной форме.
Упрощенные налоговые выплаты. ИП, выбравшие УСН 6%, могут выплачивать налоги только ежеквартально, что облегчает финансовую нагрузку и упрощает планирование бюджета.

Недостатки налогового режима с 6% ставкой:

Ограничения на виды деятельности. Данный налоговый режим не применим для всех видов предпринимательской деятельности. Он не допускается для ИП, занимающихся розничной торговлей и оптовой продажей продовольственных товаров.
Ограниченный объем доходов. ИП, работающие по УСН 6%, могут иметь ограничение на объем годовых доходов, которые могут быть облагаемыми данной ставкой.
Отсутствие права на вычеты. ИП, выбравшие УСН 6%, не имеют права на получение налоговых вычетов или компенсаций.

Важно учитывать все вышеперечисленные факторы и сопоставить их с конкретными условиями своей предпринимательской деятельности. При этом рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером для выработки оптимального решения.

Источник: kubanskaya-dacha.ru

Как индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, определяют и вносят платежи по алиментам

Алименты — это выплаты, которые один из родителей должен сделать в пользу ребенка или другого зависимого члена семьи, если он неспособен обеспечить себя самостоятельно. Для предпринимателей, работающих на упрощенке, вопросы оформления и получения алиментов имеют свои особенности.

Если ИП на упрощенке должен платить алименты, в первую очередь нужно определить, какая сумма должна быть удержана с его доходов. Для этого необходимо рассчитать общий размер доходов предпринимателя за год и определить сумму алиментов, которую он должен заплатить. Объектом расчета являются доходы, полученные ИП за предшествующий год, минус расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.

Осуществление выплат и получение алиментов для ИП на упрощенке происходит по определенному порядку. В случае неуплаты алиментов в установленные сроки может быть начат процесс взыскания долгов. Кто рассчитывает и кто выплачивает алименты для предпринимателя на упрощенке? Часто такие вопросы возникают у предпринимателей, поэтому важно знать ответы и оформить все необходимые документы для получения и уплаты алиментов.

Расчет алиментов для ИП на упрощенке

Расчет алиментов для индивидуального предпринимателя (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) может вызвать некоторые сложности и вопросы. В данном разделе мы рассмотрим основные принципы и порядок расчета алиментов для ИП на упрощенке.

Совет: Перед тем как приступить к расчету алиментов, обратитесь за консультацией к юристу или специалисту по налоговому праву, чтобы убедиться в правильности ваших действий и вариантов учета.

Кто рассчитывает алименты для ИП на упрощенке и как

Расчет алиментов для ИП на упрощенной системе налогообложения происходит согласно правилам, установленным законодательством. Он определяется на основе доходов, полученных предпринимателем за определенный период.

Для расчета суммы алиментов необходимо определить размер дохода ИП на упрощенке. В свою очередь, доходы определяются как разница между полученными от организации или физических лиц деньгами и расходами.

Как определить размер дохода при расчете алиментов

При расчете алиментов для ИП на упрощенной системе необходимо учесть следующие моменты:

Определите размер дохода ИП за определенный период, например, за год. Для этого вычтите из полученных денежных средств расходы.
Доходы индивидуального предпринимателя могут быть представлены в различных формах, например, наличными или безналичными средствами, активами и т. д.
Учитывайте изменения в размере дохода в течение определенного периода. Если в течение года доходы ИП на упрощенке превысят указанные в алиментном запрошенном документе, сумму алиментов необходимо пересчитать и подтвердить новую сумму.

Читайте также: Документы клиенту от ИП

Порядок выплаты алиментов для ИП на упрощенке

Выплата алиментов для ИП на упрощенной системе налогообложения осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

ИП на упрощенке должны платить алименты в установленные сроки, указанные в судебном решении или исполнительном листе.

В случае неуплаты алиментов на упрощенке могут применяться меры принудительного исполнения, предусмотренные законодательством.

Как рассчитывать и платить алименты для ИП на упрощенке

Расчет и платежи по алиментам для ИП на упрощенной системе налогообложения должны осуществляться с соблюдением следующих правил:

Оформите документы, подтверждающие объективные факты нахождения ИП на упрощенке в долговой ситуации и невозможностью уплаты алиментов в полном объеме. Это может быть, например, справка о доходах и расходах, счета-фактуры, бухгалтерские документы и т. д.
Свяжитесь с организацией, уполномоченной на сбор и контроль выплаты алиментов, чтобы получить информацию о порядке и сроках выплаты.
ИП на упрощенке должны рассчитывать и платить алименты в размере, который был установлен в судебном решении или исполнительном листе.

Советуем прочитать: Готика 2 возвращение 2.0: шантаж и поиски кольца воды

Важно понимать, что каждый индивидуальный случай может иметь свои особенности, поэтому для рассчета и платежей по алиментам рекомендуется обратиться за консультацией к профессионалам. Они помогут вам разобраться в сложностях и ответить на все вопросы, связанные с налогообложением и расчетом алиментов для ИП на упрощенке.

Определение размера алиментов для ИП

Определение размера алиментов для индивидуального предпринимателя (ИП) производится исходя из его доходов и расходов. В данном разделе мы рассмотрим, как определить размер алиментов для ИП и какие особенности существуют в данной ситуации.

Для начала необходимо определить совокупный доход ИП за определенный период. Как правило, доходы ИП определяются налоговыми органами по результатам учета и налоговой отчетности, которые ИП обязан представлять.

ИП рассчитывает свои алименты, исходя из полученной суммы доходов за определенный период. При этом из общего дохода следует учесть расходы предпринимателя.

Определить размер алиментов ИП можно следующим образом:

Определите общий доход ИП за определенный период, учитывая все суммы, поступившие в расчетный период в рамках его предпринимательской деятельности.
Определите сумму расходов ИП за этот же период. Расходы должны быть подтверждены соответствующими документами.
Вычтите сумму расходов из общего дохода. Полученная сумма будет являться основой для расчета алиментов.
Определите процент, который вы хотите удерживать от своего дохода для выплаты алиментов. Это может быть как фиксированная сумма, так и процент от заработка.
Умножьте полученную основу для расчета алиментов на процент, который вы выбрали, и получите итоговую сумму, которую вы должны уплатить в качестве алиментов.

Обратите внимание, что при определении размера алиментов ИП, следует учитывать изменения в доходах и расходах предпринимателя. Если у ИП произошли значительные изменения в условиях деятельности или возникли причины, приведшие к увеличению расходов или уменьшению доходов, необходимо пересмотреть размер алиментов.

Кроме того, важно знать, что ИП обязан предоставить налоговым органам достоверные данные о своих доходах и расходах. В случае неуплаты алиментов, организация взысканий может обратиться к налоговым органам для получения информации о доходах ИП и возможности удерживать задолженность из его дохода.

Итак, определение размера алиментов для индивидуального предпринимателя – процесс, требующий внимания и ответственности. Следующий раздел статьи поможет вам разобраться в правилах и особенностях выплаты алиментов для ИП.

Как учитываются доходы ИП при расчете алиментов

Доходы ИП определяются на основании полученной ими суммы доходов минус расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Основные источники доходов ИП — это получение выручки от реализации товаров и услуг. Расходы ИП могут включать затраты на приобретение товаров, аренда помещения, оплата транспортных услуг, коммунальные платежи и другие необходимые расходы по организации и ведению бизнеса.

При расчете алиментов для ИП на упрощенной системе налогообложения общий доход определяется за год. ИП должен подтвердить свои доходы и расходы при помощи документов, например, книги учета доходов и расходов, выписок из банка, договоров и других документов, подтверждающих его доходы и расходы.

Советуем прочитать: Что делать, если вам угрожают коллекторы? Законные способы борьбы с произволом

Важно отметить, что при расчете алиментов за последний месяц, если доходы ИП превысили общую сумму выплаты, то алименты могут рассчитываться исходя только из полученных доходов.

Как учитываются расходы ИП при расчете алиментов

Расходы ИП при расчете алиментов учитываются в зависимости от правил упрощенной системы налогообложения. ИП должен предоставить документы, подтверждающие его расходы, такие как: квитанции об уплате коммунальных платежей, договоры на аренду помещения, счета-фактуры на приобретение товаров и услуг, договоры сотрудничества и другие документы.

Процесс учета расходов ИП при расчете алиментов может быть сложным и требовать профессиональной помощи ведущего бухгалтера или юриста. Советуем обратиться за консультацией к специалисту для получения подробной информации о порядке учета расходов.

Как определить доходы ИП для расчета алиментов

Определение доходов ИП для расчета алиментов происходит на основании полученной им суммы доходов. Доходы ИП для целей расчета алиментов могут определяться налоговыми органами или общим порядком, установленным законодательством. В этом процессе могут использоваться различные методы подсчета доходов, а именно:

определение доходов на основе ежемесячных отчетов об уплате налогов;
определение доходов на основе декларации по налогу на доходы ИП;
определение доходов на основе предоставленных ИП документов (например, выписки из бухгалтерской книги учета доходов и расходов).

Размер алиментов для ИП на упрощенной системе налогообложения определяется на основе полученных доходов ИП минус учитываемые расходы. Общий размер алиментов устанавливается отдельным решением суда и зависит от ряда факторов, таких как возраст и потребности ребенка, условия жизни алиментополучателя и другие обстоятельства.

Упрощенная система налогообложения и алименты

Для начала, необходимо разобраться, что в УСН для ИП доходы и расходы признаются соответственно доходами и расходами предпринимателя. Каковы же особенности расчета и выплаты алиментов в этом случае?

Как рассчитать алименты?
Какие расходы можно учесть при расчете алиментов?
Какие расходы необходимо оформить документально?
Как осуществляется учет расходов в организации?
Как учитывается выплата алиментов при расходах?
Какие размеры алиментов должны быть уплачены в случае неуплаты вовремя?

При рассмотрении вопроса о расчете алиментов для ИП на УСН следует учитывать два основных правила:

Учет алиментов производится на основе полученного дохода. При этом алименты рассчитываются как процент от дохода.
Расходы, учитываемые при расчете алиментов, должны быть подтверждены соответствующими документами.

Таким образом, чтобы рассчитать сумму алиментов, предприниматель должен учесть свой доход, полученный за определенный период, и на его основе определить размер выплаты. При этом необходимо учесть уровень расходов, которые организация несет в связи с выплатой алиментов.

Если предприниматель превысил размер алиментов, то он обязан удержать соответствующую сумму из полученного дохода и выплатить ее. Если же алименты оказались выше дохода, то они могут быть снижены или отменены в судебном порядке.

В случае неуплаты алиментов вовремя, сумма, задолженная по алиментам, определяется судом на основе полученного дохода предпринимателя и уровня его обязательств. Причины такой неуплаты могут быть разными, и в каждом конкретном случае необходимо учесть все обстоятельства.

Советуем прочитать: Высота и правила установки забора между соседями в частном доме и жилом секторе

Вид нарушения Причины неуплаты вовремя алиментов Санкции

Задержка выплаты алиментов	Финансовые трудности, отсутствие средств на получение дохода, сознательное уклонение от исполнения обязательств	Штрафная санкция в виде пени (процент от суммы задолженности)
Неполучение алиментов вовремя	Долговая неплатежеспособность получателя алиментов, ошибки при оформлении документов, несвоевременное обращение в суд	Взыскание алиментов через суд, возможное увеличение суммы алиментов

Важно отметить, что рассчитанные и выплаченные алименты могут быть подтверждены соответствующими документами – квитанциями о получении денежных средств, расчетными документами и другими документами, подтверждающими факт выплаты и получения суммы алиментов. Это позволяет удостовериться в том, что алименты были рассчитаны и уплачены в полном объеме.

Таким образом, вопросы расчета и уплаты алиментов для ИП на УСН имеют свои особенности. Необходимо учитывать доходы и расходы предпринимателя, оформлять необходимые документы, и выплачивать алименты вовремя. В случае нарушений, санкции могут быть применены в виде штрафных санкций и взыскания алиментов через суд.

Как оформить документы для получения алиментов от ИП

Для того чтобы получить алименты от индивидуального предпринимателя, необходимо оформить определенные документы. Размер алиментов определяется судом исходя из общего дохода предпринимателя за последний месяц, за вычетом расходов, связанных с его предпринимательской деятельностью.

Совет: если вы являетесь получателем алиментов от ИП, то важно подтвердить полученные доходы. Для этого необходимо оформить соответствующие документы и предоставить их в суд вместе с заявлением о взыскании алиментов.

Особенности оформления документов для получения алиментов от ИП:

Составление заявления о взыскании алиментов, в котором указываются причины неуплаты алиментов и требуемая сумма выплаты;
Подтверждение доходов ИП, например, путем предоставления копии свидетельства о государственной регистрации предпринимателя, выписки из расчетного счета, договоров с контрагентами и других документов, подтверждающих получение дохода предпринимателем;
Определение размера алиментов, который определяется судом исходя из общего дохода ИП за последний месяц и с учетом его расходов;
Учет индивидуальных особенностей налогообложения предпринимателя, которые могут влиять на размер алиментов;
Подтверждение факта невыплаты алиментов или их частичной выплаты, например, путем предоставления копии исполнительного документа о взыскании алиментов, свидетельства о задолженности по алиментам, справок из исполнительных органов и т.д.

Организация получения алиментов от ИП осуществляется в соответствии со спецификой процедуры, установленной судебной практикой.

Объектом алиментов может быть как сам ИП, так и его доходы. Таким образом, при взыскании алиментов с предпринимателя могут быть задействованы как доходы, полученные непосредственно им, так и доходы, полученные его предприятием или организацией, где он работает.

Советуем посмотреть:

Лицензия на такси в Воронеже: документы в 2023, процедура, с регистрацией ИП и без
Что делать с просроченным паспортом: проверка, замена, действительность
Особенности порядка рассмотрения уголовного дела
Развод по доверенности через ЗАГС и суд: условия и порядок процедуры
Проблематичные вопросы связанные с индексацией заработной платы сотрудников: обсуждение и возможные решения
Статьи УПК РФ и процедура возбуждения уголовного дела: особенности и порядок

Источник: kamennoverhovskoe.ru

Какую систему выплаты налогов выбрать ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую систему выплаты налогов выбрать ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если при регистрации ИП вы не смогли выбрать какую-то определенную систему, вам по умолчанию назначается ОСНО — общая система. На нее не распространяются ограничения по роду деятельности, доходам, количеству сотрудников или стоимости имущества. Однако по закону у вас есть 30 дней с момента регистрации ИП на то, чтобы сменить ОСНО на более удобный или выгодный для вашего бизнеса режим.

УСН — наиболее популярная система для малого и среднего бизнеса. Привлекает небольшой налоговой нагрузкой и относительно простым ведением учета.

УСН бывает двух видов.

Объектом налогообложения выступают доходы

ИП (УСН «доходы». При нем ставка налога составит 6 %.
УСН «доходы минус расходы». С ним ИП платит налог 5–15 % (точную цифру определяет региональное законодательство). Расходы при этом должны быть четко задокументированы и экономически обоснованы для вашего бизнеса.

В 2023-м к этим двум видам добавился третий — экспериментальный.

Экспериментальный режим АУСН можно применять в Москве и Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Новый АУСН (автоматизированная система налогообложения) отличается от обычного УСН лимитами: годовой доход не должен превышать 60 млн рублей в год, а количество сотрудников — 5 человек.

ИП на АУСН не платят за работников страховые взносы, не подают декларации и не ведут книгу учета доходов и расходов.

Ограничения по УСН:

Количество работников — не более 130 человек;
Доход 200 млн рублей, умноженный на дефлятор ВВП (коэффициент, делающий поправку на инфляцию).

В 2023 году он равен 1,257 (приказ Минэкономразвития России от 19.10.2022 № 573). Соответственно, максимально возможный доход на УСН в 2023 году равен 251,4 млн рублей. Это на 32,2 млн рублей больше, чем в 2022 году.

Компания не производит подакцизные товары и не добывает полезные ископаемые;
ИП, которые занимаются производством и продажей ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, с 1 января 2023 года не смогут применять «упрощенку» (ФЗ от 09.03.2022 № 47-ФЗ). Им следует перейти на ОСНО.

Какие налоги придется платить:

По УСН «доходы» — базовая ставка 6%, повышенная ставка – 8%;
По УСН «доходы минус расходы» — базовая ставка 15%, повышенная — 20%;
Страховые взносы за себя и работников. В 2023 году взносы за себя будут учитываться единой суммой в 45 842 рублей (36 723 рублей на пенсионное страхование и 9 119 рублей на медицинское).

Преимущества УСН:

Проще платить налоги (ИП на УСН не платят НДС, налог на имущество и налог на прибыль);
Система выгоднее для малых и средних предприятий из-за невысокой процентной ставки, простого бухучёта
Можно выбрать налоговую базу и ставку
Можно совмещать с другими спецрежимами. Чаще всего УСН применяют вместе с патентом, это помогает сэкономить на налогах.

Недостатки УСН:

Перечень расходов и обязательный минимальный налог
Нельзя снизить налоговую базу, если это представительские расходы, убытки, полученные в результате хищения или недостачи имущества.
Для УСН «Доходы минус расходы» обязательный минимальный налог равен 1% от доходов, его придётся заплатить, даже если расходы превысят доходы.
Контрагентам невыгодно работать без НДС

Итого: кому выгоден УСН

УСН «Доходы» — выгоден тем ИП, которые оказывают нематериальные, интеллектуальные услуги. Например, копирайтерам, веб-дизайнерам, маркетологам, смм-специалистам. У них практически нет расходов.
УСН «Доходы минус расходы» — больше подойдет тем ИП, у которых доля расходов в общей сумме доходов превышает 60%. Например, парикмахеру-стилисту (аренда помещения в центре города, дорогие краски, инструменты и расходники могут съедать значительную часть выручки).

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

предоставлять в ИФНС отчетность;
уплачивать авансовые платежи по налогам;
уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

Реальный пример календаря предпринимателя Александра

Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.

Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.

Сроки оплаты налогов на УСН с работниками

Платить налоги необходимо в точно назначенные сроки, чтобы не получать санкции со стороны налоговой инспекции. Сроки уплаты и сдачи отчётности перечислены в таблице ниже.

Таблица налогов на упрощённой системе налогообложения.

28 апреля;
28 июля;
28 октября.

Налог по итогам года — до 28 апреля следующего календарного года.

Персонифицированные сведения по физлицам (бывшая форма СЗВ-М) предоставляется ежемесячно в ИФНС не позднее 25 числа следующего месяца.

Подраздел 1.2 отчёта ЕФС-1 (бывшая форма СЗВ-СТАЖ) за календарный год представляется в СФР до 25 января следующего года (по новым правилам с 2023 года).

Подраздел 1.1 отчёта ЕФС-1 (бывшая форма СЗВ-ТД) предоставляется в СФР не позднее дня, идущего за днем издания приказа о приеме или увольнении, о заключении или окончании договора ГПХ, или не позднее 25 числа месяца, идущего за отчетным месяцем при иных кадровых мероприятиях.

Раздел 2 отчёта ЕФС-1 (бывшая форма 4-ФСС) предоставляется каждый квартал до 20 числа (в бумажном виде) или 25 числа (в электронном виде) следующего месяца, идущего за отчётным периодом.

Оплатить можно сразу всю сумму или разбить на части.

Дополнительные взносы нужно оплатить до 1 июля следующего года.

— НДФЛ платится не позднее последнего рабочего дня года за период с 23 по 31 декабря;

— НДФЛ платится не позднее 28 января за период с 1 по 22 января.

25 апреля;
25 июля;
25 октября;
25 февраля следующего года.

Справка о доходах и НДФЛ подаётся в составе формы 6-НДФЛ (ранее справка 2-НДФЛ подавалась отдельно)

На упрощенной системе налогообложения (УСН) или, как её ещё называют «упрощёнке», вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.), но за работников (если они у вас есть) продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке

Для применения УСН есть ограничения. Вы можете работать на упрощенном режиме если:

вид деятельности не запрещен для данной системы — это все деятельности, разрешенные для ИП,
сумма годового дохода не более 150 млн. рублей,
количество наемных работников не больше 100,
сумма основных средств на балансе ИП не более 150 млн. рублей.

Читайте также: ИП отзывы о телефонах

УСН — налог, сумма которого напрямую зависит от вашей выручки. Если у вас есть доход, вы платите налог, если дохода нет, налог не платите. При этом вы можете выбрать один из 2-х вариантов УСН, который вас больше устраивает:

УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2020 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате. К тому же сумму налога по УСН 6% можете уменьшить:
если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в за год, за себя оплатили 40871 рублей годовых взносов. По УСН вы должны оплатить: (250 000 — 40871) х 6% = 12548 рублей.
если у вас есть работники, тогда сумму дохода уменьшается на 50% суммы, уплаченных взносов за работников и за себя.

ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система разрешает вести вам любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вы должны лишь обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и сроки уплаты налогов.

На общей системе вы должны платить:

НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.
Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется ваш доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи. До 2020 года их рассчитывала ФНС после сдачи 4-НДФЛ. По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается. Получается, с начала 2020 г. отчетность по форме 4-НДФЛ отменяется и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН. Налог на прибыль исчисляется по формуле: НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, где:

ПД — полученный доход,
ПВ — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%,
НВ — налоговые вычеты — все предусмотренные законом вычеты для физлиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные, т.д.,
АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые ИП делал по НДФЛ в течение отчетного года.

Инструкция по подаче документов для регистрации ИП

Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов. Причины отказа в регистрации. Регистрация ИП в ПФР и ФСС.

Читать статью Открыть ИП самостоятельно

Подготовить документы и подать их на регистрацию ИП можно самому. Достаточно правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и квитанцию…

Налоги ИП в 2023: ОСН

ИП, применяющие общую систему налогообложения (ОСН), обязаны платить два основных налога: на добавленную стоимость (НДС) и на доходы физлиц (НДФЛ).

Размер НДС зависит от категории товаров. Для большинства товаров и услуг действует ставка 20%, на товары для детей и некоторые продукты питания – 10%, на товары на экспорт – 0%. А НДС с полученных авансов начисляется по расчётным ставкам 10/110 или 20/120 (зависит от реализуемого объекта).

Что касается сроков: в 2023 году НДС за предыдущий квартал делят на 3 части и платят каждый месяц до 28-го числа.

Размер НДФЛ зависит от прибыли предпринимателя. Он считается по ставке 13% для прибыли менее 5 млн в год и по ставке 15% для прибыли, превышающей этот лимит.

НДФЛ за первое полугодие 2023 года нужно заплатить до 25 июля, за 9 месяцев 2023 года – до 25 октября, а за 2023 год – до 15 июля 2024 года.

Попадает ли открытое ИП за пределами РФ под правила КИК?

Удивительно, но такой вопрос задавали мне в 2022 г. и задают в 2023 г. довольно много предпринимателей открывших ИП за пределами РФ.

НК РФ Статья 25.13. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица
1. В целях настоящего Кодекса контролируемой иностранной компанией признается иностранная организация, удовлетворяющая одновременно всем следующим условиям:
1) организация не признается налоговым резидентом Российской Федерации;
2) контролирующим лицом организации являются организация и (или) физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.

ИП образованный по законам другого государства, не является контролируемой иностранной компанией (КИК), а в глазах ФНС просто счет физического лица в иностранном банке за пределами РФ.

Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять

Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.

КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.

Чем кассы Лайтбокс удобны при составлении налоговой отчетности

Кассы Лайтбокс интегрированы с бухгалтерским сервисом «Мое дело».

Чем удобен этот сервис:

Касса автоматически передает в сервис данные о продажах и поступлении товаров и избавляет от необходимости ручного введения данных;
Программа “Мое дело” автоматизирует составление первичных документов;
Автоматически рассчитывает налоги и отправляет электронные отчеты в ФНС;
Отправляет платежные документы в банк и выгружает банковские выписки;
Ведет расчет больничных и отпускных;
Анализирует финансовые показатели торговой точки;
Автоматически составляет налоговой отчетность: налоги, декларации, исчисление налогов, отчет о прибылях и убытках, расчеты с сотрудниками, бухгалтерский баланс;

Работа с кассами Лайтбокс обеспечит вам:

экономию на услугах бухгалтера и поездках в налоговые органы — декларации и расчеты с сотрудниками формируются непосредственно в сервисе;
защиту от штрафов. Отчеты формируются автоматически, необходимости в ручном вводе нет, а значит, исключена вероятность ошибки;
возможность проконсультироваться с профессиональными бухгалтерами по сокращению налогов в рамках налогового кодекса;
техподдержку 24/7, если у вас появятся вопросы по работе с сервисом.

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

Среди плюсов новой системы ее разработчики отмечают:

упрощение процедуры, ведь налогоплательщику для зачисления средств необходимо будет просто указать свой ИНН;
уменьшение количества платежек, что обязательно оценят ИП в 2023 году;
существенное уменьшение количества ошибок при заполнении документов, ведь распределением средств будут заниматься сотрудники налоговой службы;
снижение нагрузки на информационные системы.

Среди возможных минусов для ИП отмечают необходимость адаптации к новому порядку уплаты налогов и установленную поочередность зачисления. Так, если у ИП есть недоимки, оспариваемые в судебном порядке, они все равно будут погашены при списании средств с единого счета, причем, эта нежелательная для предпринимателя операция, которую ранее он мог не проводить до решения суда, по новым правилам будет осуществлена в первую очередь.

В 2023 году вы можете выбрать любой из 2-х способов перечисления авансового платежа по УСН за 1 квартал.

Вы платите авансовый платеж по УСН в составе ЕНП на единый КБК.
Вы платите авансовый платеж по УСН отдельными платежными поручениями на разные КБК (в зависимости от объекта налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы»).

Обратите внимание: КБК, указываемый в поле 104 платежного поручения при перечислении аванса по налогу при УСН за 1 квартал 2023 г., зависит от выбранного упрощенцем способа уплаты налогов и взносов.

Таблица. КБК по УСН в 2023 году

18210501011011000110 – при объекте «доходы»;
18210501021011000110 – при объекте «доходы минус расходы».

Этот режим создан для самозанятых граждан, но и ИП могут его применять.

Особенность этой формы налогообложения в том, что ИП не придется самому рассчитывать налоги, сдавать отчеты в ИФНС и уплачивать страховые взносы за себя.

Условия. Применять НПД можно, если доход за год не больше 2 400 000 руб., и в штате нет работающего по трудовому договору персонала (п. 8 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Отчетность. Для ведения учета и отчетности по НПД можно скачать программу «Мой налог», в которую необходимо будет вносить все доходы ИП. Доходы от физических лиц облагаются 4%, от юридических — 6%. Ваш налог ИФНС рассчитает самостоятельно, и вы увидите в программе сумму, оплатить которую надо до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Также можно зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение Сбербанка (Сбербанк Онлайн).