Торговля через интернет – это один из популярнейших видов бизнеса на сегодняшний день. Кто-то работает через собственные онлайн-сервисы, кто-то сотрудничает с маркетплейсами и создает свои витрины там. В нашей статье мы подробно ответили на самые важные вопросы для тех, кто только планирует открыть свой интернет-магазин. Вы узнаете о том, какие коды подойдут для электронной торговли, как правильно выбрать код в зависимости от площадки, через которую осуществляется торговля и как быть, если код нужно сменить. Желаем вам приятного чтения!
Коды ОКВЭД для интернет-магазина
Как выбрать коды ОКВЭД для интернет-магазина – какие использовать
Как сменить код ОКВЭД интернет-магазину
Коды ОКВЭД для интернет-магазина
Если вы планируете розничную торговлю через электронные площадки, то больше всего вам подойдет код 47.91. В общероссийском классификаторе он носит название “Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет”. Это целая группа, который содержит в себе следующие подразделы:
Как открыть ИП для Интернет-Магазина? Интернет-Магазин с Нуля
- 91.1 – Торговля розничная по почте.
- 91.2 – Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.
- 91.3 – Торговля розничная через интернет-аукционы.
- 91.4 – Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.
С большей долей вероятности, именно код 47.91 вы выберете в качестве основного вида деятельности. Вы можете указать лишь один основной код (47.91). Все остальные подгруппы будут включены автоматически. Расширенный список всех кодов можно найти в справочнике ОКВЭД .
Как выбрать коды ОКВЭД для интернет-магазина – какие использовать
Кроме кода, который мы рассмотрели чуть выше, есть и другие, которые вам наверняка пригодятся, если планируете онлайн-торговлю:
- 09 – Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий. При помощи данного кода вы получите право принимать онлайн-платежи.
- 10 – Деятельность по складированию и хранению.
- 20 – Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность.
- 20.31 – Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта.
- 92 – Деятельность по упаковыванию товаров.
Если 47.91 будет выбран в качестве основного вида деятельности, вышеперечисленные коды вы можете указать в качестве дополнительных. Закон не устанавливает лимиты на дополнительные виды экономической деятельности.
Если вы планируете открывать пункты самовывоза или офлайн-точки, то укажите код для каждой категории товара, что будет в вашем магазине. Например, если вы продаете книжные изделия, то следует указать код 52.47, “Розничная торговля книгами, журналами, газетами, писчебумажными и канцелярскими товарами”. Подробнее с другими кодами вы сможете ознакомиться в справочнике кодов.
Как сменить код ОКВЭД интернет-магазину
Процедура смены кодов ОКВЭД для интернет-магазина ничем не отличается от остальных видов деятельности. Пакет документов будет зависеть от того, открывали ли вы изначально ИП или ООО. Сменить код, добавить новый или убрать старые не проблема. Инструкция по смене ОКВЭД для ИП и ООО немного отличается. Сначала рассмотрим, как сменить коды ОКВЭД для ИП:
Как открыть интернет-магазин. Оформление ИП, онлайн-касса, налоги и создание сайта
- Заполнить заявление в налоговую, форма Р24001 (титульные лист, листы Е и Е).
- Пронумеровать и распечатать заполненные листы. От пустых листов можно избавиться.
- Впишите ФИО на листе Е. Важно! Не ставьте свою подпись заранее. Это делается в налоговой.
- Обратитесь с заявлением в налоговую по прописке. Кроме заявления с собой необходимо взять паспорт.
Смена кодов ОКВЭД происходит следующим образом:
- Заполните форму Р13014: титульный лист, код причины “2”, лист К и Н. Лист К, стр. 1 – напишите новые коды, которые собираетесь добавить, на стр. 2 спишите коды, которые хотите удалить.
- Пронумеруйте только заполненные листы и распечатайте, если планируете подавать заявление очно.
- Заверьте готовое заявление у нотариуса.
- Отнесите заверенное заявление в налоговую. Не забудьте паспорт!
FAQ
Какие коды подойдут для интернет-магазина?
В качестве основного вида деятельности лучше всего подойдет код 47.91. Вероятнее всего, вам будет необходимо добавить дополнительные коды, которые помогут вам хранить товары на складе и принимать оплату онлайн: 52.10 и 62.09 соответственно.
Какой код ОКВЭД выбрать для торговли через маркетплейсы?
Для торговли на маркетплейсах подойдут аналогичнсые коды ОКВЭД, что и для интернет-магазинов другого формата.
Смогу ли я изменить код ОКВЭД, если изначально указал неверный?
Да, если вы допустили ошибку или забыли что-то указать, что вы сможете сделать это позже. Для этого вам будет необходимо собрать документы (форма Р24001 и паспорт для ИП, форма Р13014, паспорт, протокол общего собрания или решение единственного учредителя о смене ОКВЭД и квитанция об оплате госпошлины для ООО) и отнести их в МФЦ или налоговую.
Вывод
- В качестве основного вида деятельности для электронной торговли подойдет код 47.91.
- Кроме основного кода понадобятся несколько дополнительных, которые помогут вести более полную деятельность.
- Вы сможете убирать неактуальные и добавлять дополнительные коды ОКВЭД и после регистрации.
Источник: www.sravni.ru
Интернет-магазин. Юридическое оформление
Если вы настроены создать интернет-магазин, значит, уже выбрали движок для интернет-магазина, оценили качество и удобство конкретного скрипта для решения ваших задач.
Тем не менее, выбор движка интернет-магазина относится к техническим вопросам. Если у владельца или создателя магазина для онлайн торговли не хватает знаний в этой области, он нанимает профессионалов, способных создать интернет-магазин под ключ.
Собственнику лучше заняться правильным оформлением интернет-магазина с юридической точки зрения на первоначальном этапе его создания.
В этой статье мы постарались ответить на основные вопросы, которые возникают при юридическом оформлении деятельности интернет-магазина.
Текст является своеобразным чек-листом для человека, который серьезно подходит к освоению дистанционной торговли через интернет.
Выбор правовой формы при создании интернет-магазина
Есть две основных правовых формы, которые используются при дистанционной торговле через интернет.
Зарегистрируйте ИП (станьте индивидуальным предпринимателем) или откройте ООО – общество с ограниченной ответственностью.
В чем разница между ИП и ООО?
Если вы зарегистрировались, как индивидуальный предприниматель (ИП), то работаете, как интернет-магазин без юридического лица. Пугаться этого не стоит, так как в Гражданском Кодексе РФ написано, что к деятельности ИП применяются те же правила, которыми регулируется деятельность юридических лиц.
Работать ИП все-таки проще, чем юридическому лицу. Среди очевидных преимуществ – возможность выбрать наиболее удобную форму налогообложения. В том числе и УСН (упрощенную систему налогообложения), когда можно платить либо 6% с оборота, либо 15% с прибыли (доходы минус расходы).
Раньше потенциальные контрагенты косо смотрели на индивидуальных предпринимателей, так как не понимали, как с ними взаимодействовать. Сегодня ситуация поменялась. Никого не смущает правовая форма ИП, если так оформлен интернет-магазин. Покупатели хотят получить качественный товар вовремя. Контрагенты тоже научились работать с ИП.
Правда, с поставщиками возможны некоторые проблемы. Главная – отсутствие у индивидуального предпринимателя обязанности платить НДС, когда он выбирает УСН.
Это не означает, что вы не найдете поставщиков для магазина. Это означает, что часть поставщиков не захочет работать с вами, потому что им придется платить НДС и нести дополнительные расходы.
Индивидуальный предприниматель также не обязан иметь печать. Он может работать без открытия счета в банке (соблюдая законодательство), а полученную прибыль использовать по собственному усмотрению. Общество с ограниченной ответственностью, напротив, выплачивает полученные доходы в качестве дивидендов не чаще раза в квартал.
Штрафы за вольные или невольные нарушения в деятельности индивидуального предпринимателя также на порядок меньше, чем штрафы для юридических лиц.
Неочевидные минусы правовой формы ИП и преимущества ООО
По закону индивидуальный предприниматель (ИП) отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Если вдруг что-то пойдет не так, взыскание может быть обращено на квартиру, автомобиль и другое имущество, которое у вас есть.
При долгах, сделанных ООО, взыскание обращается только на уставной капитал, указанный при регистрации этой правовой формы.
Стоит ли вообще регистрировать интернет-магазин?
Отсутствие регистрации и нежелание информировать налоговую службу о том, что вы занимаетесь бизнесом в интернете, является прямым нарушением закона. Последствия – штрафы и наказания. Юридическое оформление интернет магазина – обязательный шаг, избегать которого крайне нежелательно.
Требования к юридическому оформлению интернет-магазина
Когда вы начнете заниматься юридическим оформлением интернет-магазина, выбрав для него правовую форму, вам понадобится заполнить коды ОКВЭД, которые будут регулировать деятельность будущего предприятия.
Основным кодом для дистанционной торговли будет:
52.61.2 – Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона, сети Интернет.
Возможно, через какое-то время вам захочется расширить сферу деятельности. Об этом также лучше позаботиться еще на этапе подачи заявления в налоговые органы о регистрации ИП или ООО.
Дополнительные коды, которые можно указать:
- 52.6 – Розничная торговля вне магазинов;
- 52.61 – Розничная торговля по заказам;
- 52.61.1 – Розничная почтовая (посылочная) торговля. Актуально, когда товары высылаются покупателю почтой по рекламным объявлениям, образцам или каталогам;
- 52.63 – Розничная торговля вне магазинов. Код включает розничную торговлю через курьера или торговые автоматы;
- 72.6 – Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий;
- 74.4 – Рекламная деятельность.
В зависимости от специфики интернет-магазина можно использовать дополнительные коды, например:
- 50.30.1 Оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями.
Выбирайте необходимые коды в зависимости от конкретных обстоятельств.
Как и чем регламентируется деятельность интернет-магазинов
При юридическом оформлении интернет-магазина вам не придется осваивать терра инкогнита, так как весь процесс прозрачен и регламентирован.
Деятельность интернет-магазинов в Российской Федерации регулируется:
- Гражданским кодексом;
- Постановлением Правительства РФ от 27.09.2007 № 612 «Об утверждении Правил продажи товаров дистанционным способом»;
- Законом «О защите прав потребителей»;
- Законом о рекламе № 38-ФЗ в редакции 2016 года.
В рамках статьи не представляется возможным рассмотреть детально каждый из документов, но стоит обратить внимание на некоторые нюансы.
Владелец интернет-магазина в соответствии с Законом «О защите прав потребителей» обязан правильно оформить на сайте страницы об условиях оплаты, доставке и возврата некачественного товара.
Часто владельцы интернет-ресурсов, которые занимаются дистанционной торговлей, просто отсылают пользователя к соответствующим правовым актам. Это допустимо, но не совсем правильно. Лучше будет, если на соответствующих страницах будут доступным для пользователя языком описаны алгоритмы его действий в той или иной ситуации, а ссылки на соответствующие законы будут даны дополнительно.
Интернет-магазин также занимается обработкой персональных данных своих покупателей. Это тоже стоит иметь в виду, создав соответствующую страницу (часто ее называют «Условия конфиденциальности»), где будет указано, как и каким образом обрабатываются данные пользователя, где они хранятся и что делается для защиты таких данных от доступа третьих лиц.
Владельцу магазина необходимо следить за актуальностью Закона о рекламе. Сегодня, например, некоторые товары вообще нельзя продавать через Интернет, например, лекарства или спиртные напитки. Но ситуация может измениться, так что лучше узнать об изменениях в числе первых.
Основные выводы
Юридическое оформление интернет-магазина – важный этап, который нельзя пропустить. Чем раньше вы его пройдете, тем лучше.
Деятельность интернет-магазинов регламентируется документами, ссылки на которые приведены чуть выше.
Наиболее предпочтительная правовая форма для оформления интернет-магазина – это ИП, хотя вы с таким же успехом можете открыть ООО.
Если статья была полезной, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях или на форумах!
Высказывайте пожелания, если материал необходимо расширить или дополнить!
Источник: readyscript.ru
Налогообложение интернет-магазина
Чем отличается налогообложение интернет-магазина? Какие формы и выплаты бывают? Как оптимизировать налоговую базу в онлайн-торговле? По сути правила регистрации и бухгалтерского учета идентичны для любого магазина, независимо работает он в виртуальном или реальном мире.
Основным преимуществом онлайн торговли является более простая и быстрая регистрация магазина как компании. В отличии от обычной торговой точки, вам придется получать значительно меньше разрешений от контролирующих и надзорных организаций, например СЭС или МЧС.
С точки зрения законодательства продажа товаров через интернет классифицируется по ОКВЭД как «Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети» (код 52.61.2).
Для регистрации в налоговой службе необходимо заполнить заявление, которую можно скачать на официальном сайте nalog.ru и подготовить комплект требуемых документов в нескольких экземплярах, заверенные у нотариуса, а также уплатить госпошлину.
В целом регистрация нового юридического лица занимает 1-3 дня. В течение 1 рабочего дня после подачи документов в налоговую, компанию ставят на учет, все сведения автоматически предоставляются в Службу статистики и внебюджетные фонды для последующего оформления. При необходимости открывается расчетный счет в банке для осуществления платежей между юридическими лицами.
Налогообложение интернет-магазина: ключевые особенности
Разберем пошагово систему налогообложения для интернет- магазина.
Шаг 1. Решить, когда лучше регистрировать интернет-магазин
Существует два подхода к официальной регистрации бизнеса в налоговой. На практике применяют оба метода в зависимости от обстоятельств у начинающего предпринимателя.
Вариант 1. Сразу как только решили открыть интернет-магазин.
При этом подходе, с первых дней вы сможете понимать, сколько вы вкладываете средств в создание сайта и запуск проекта. Вы будете официально учитывать все расходы по разработке сайта, закупке оборудования, поиску персонала, аренде офиса и склада. Любые движения финансовых средств отражаются в бухгалтерских отчетах и подтверждаются договорами. Здесь надо учитывать, что могут возникнуть некоторые трудности при оформлении трудовых отношений с фрилансерами, многие из которых работают без документов.
Вариант 2. После разработки сайта интернет-магазина.
Как только бы будете готовы к открытию, можно обратиться в налоговую, чтобы поставить компанию на учет. В данной ситуации вам придется правдоподобно объяснить сотрудникам службы, как у вас появился готовый сайт. Например, вы можете заявить, что сайт разработали самостоятельно, пользуясь инструкциями в интернете. Процесс создания бизнеса онлайн подробно описан в статье “Как создать интернет-магазин на WordPress?”
Шаг 2. Определиться, какую форму собственности для интернет-магазина выбрать
Перед каждым владельцем интернет-магазина встает выбор: ИП или ООО? Попробуем разобраться в преимуществах и недостатках каждого из вариантов.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Самая распространенная форма регистрации бизнеса в сфере онлайн торговли. В установленном порядке регистрируется физическое лицо без образования юридического лица. Обратите внимание, что владелец интернет-магазина несет личную ответственность своим имуществом за результаты ведения бизнеса и по всем обязательствам компании. В штат интернет-магазина можно нанимать как штатных сотрудников, так и привлекать сторонних специалистов. Для осуществления расчетов с покупателями и поставщиками используются расчетный счет и банковские карты, оформленные на самого предпринимателя.
Если в вашей компании нет наемных работников, то как ИП в налоговую подаются следующие основные отчеты:
- Декларация по упрощенной системе налогообложения (УСНО)
- Отчет в Госкомстат
- Декларация по НДС
- Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Если вы работаете как ИП с сотрудниками, то дополнительно подается:
- Отчетная форма в Фонд социального страхования
- Отчетная форма в Пенсионный фонд
- Среднесписочная численность персонала
- Отчетность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Учредитель(ли) создают общество с разделенными долями между партнерами (соучредителями), в соответствии с внесенной суммой в уставной капитал. Руководство текущей деятельностью осуществляет назначенный Генеральный директор. Он действует на основании Устава компании, в котором прописывается круг его полномочий по принятию решений.
Сравнительный анализ ООО и ИП:
ООО
ИП
- участники ООО не несут личной ответственности по всем обязательствам компании
- гибкие возможности по реорганизации бизнеса
- возможность работы с НДС
- простая и быстрая форма регистрации
- не требуется юридический адрес
- не обязательно открывать расчетный счет в банке и иметь печать
- не обязательно вести бухгалтерский учет
- низкие административные штрафы
- использование выручки по своему усмотрению
- высокие административные штрафы
- обязательно вести бухгалтерский учет
- обязательно иметь банковский счет и печать
- обязательно сдавать даже «нулевые отчетности» в Пенсионный фонд
- все риски и ответственность несет предприниматель
- нельзя сменить собственника или реорганизовать бизнес
- нельзя вести совместный бизнес с партнерами
- нельзя получить некоторые лицензии и разрешения
Если вы планируете работать в основном с юридическими лицами, то тогда вам проще оформить интернет-магазин как ИП. Если же с юридическими лицами, то больше подойдет ООО.
Шаг 3. Выбрать схему налогообложения интернет-магазина
Для онлайн-магазинов, зарегистрированных как ООО или ИП, применяются следующие подходы к налогообложению:
- УСН (упрощенная система налогообложения)
- ОСН (общая система налогообложения).
Налоговые платежи в государственную казну осуществляются каждый квартал, раз в полугодие или раз в год. Отчетность в налоговые органы, пенсионный фонд и другие ведомства подается по такому же принципу.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Если торговый оборот вашего интернет магазина не превышает за 9 месяцев 45 млн.рублей, и у вас нет филиалов в других городах, то применяется система УСН. Она позволяет оптимизировать бухгалтерскую работу компании. В принципе вы можете даже вести учет доходов-расходов и сдавать отчеты самостоятельно, не нанимая бухгалтера. Все движения средств по компании отражаются в Книге доходов и расходов.
Существует два вида налогообложения для УСН с доходов компании:
- Налог 6%. Налогом облагается весь доход, общая сумма средств, поступивших на счет компании.
- Налог 15%. Налог вычисляется с разницы доходов и расходов.
Дополнительно при УСН в государственную казну уплачиваются:
- единый налог
- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (в ПФР)
- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (в ФСС)
- страховые взносы на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС)
- акцизы (если есть необходимость)
- госпошлина
- транспортный налог
- земельный налог
ООО на УСН не платит:
- Налог на прибыль организаций
- НДС (в случае ввоза товаров на таможенную территорию РФ необходимо уплачивать НДС)
- Налог на имущество организаций
- Единый социальный налог
ИП на УСН не платит:
- НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности)
- НДС (в случае ввоза товаров на таможенную территорию РФ необходимо уплачивать НДС)
- налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности)
- Единый социальный налог
ООО и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, не выписывают счетов-фактур и не выделяют в документах суммы НДС. Если такое происходит, то в этом случае налогоплательщик обязан уплатить НДС.
Общая система налогообложения (ОСН):
Особенностью этой системы налогообложения является то, что вам потребуется вести полноценный бухгалтерский учет и уплачивать все общие налоги (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, страховые и пенсионные выплаты).
Ежеквартально в налоговую службу, статистику и фонд социального страховании сдаются отчетности по установленным формам. Желательно сразу установить специальные бухгалтерские программы, помогающие автоматизировать учет движения денежных средств и активов. Они значительно облегчают жизнь предпринимателей.
При ОСН уплачиваются следующие налоги:
- налог на добавленную стоимость (НДС)
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- налог на прибыль
- расчет по взносам в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования
- акцизы, индивидуальные налоги и сборы
- страховые взносы в Фонд социального страхования
Полезные документы:
- Федеральный Закон РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» N 129-ФЗ
- «Розничная купля-продажа» гл. 30 Гражданского кодекса РФ
- Классификатор ОКВЭД
В заключение…
Как ответственному предпринимателю, имеющему четкое представление о виде своего интернет-магазина, на первых порах необходимо проконсультироваться с бухгалтером. Опытный специалист подскажет приемлемый вариант, поможет составить график платежей и сдачи отчетов в различные службы.
Оптимальной системой для многих интернет-магазинов является регистрация как ИП, работающее по УСН 15%. В данном случае вы сравнительно быстро сможете зарегистрировать форму собственности (ИП), также вы будете понимать общий подход к налогообложению и, к тому же бухгалтерская работа с отчетностью будет сведена к минимуму.
Надеемся, что статья помогла вам понять основной подход к налогообложению интернет-магазина. Если у вас возникли вопросы или появились дополнения, поделитесь им в комментариях.
Поделиться записью
- Поделиться Facebook
- Поделиться Twitter
- Share on WhatsApp
- Поделиться Pinterest
- Поделиться LinkedIn
- Поделиться Tumblr
- Поделиться Vk
- Поделиться Reddit
- Поделиться по почте
Источник: profitsonline.ru