Действующий Уголовный Кодекс РФ предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство, под которым понимается осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
Статья 171 УК РФ не только раскрывает понятие незаконной предпринимательской деятельности, выделяя несколько самостоятельных составов преступления, а не правонарушения, что нужно подчеркнуть, но и устанавливает уголовную ответственность.
Наказание может быть назначено в виде штрафа в размере до трехсот тысяч рублей, в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо в виде назначения выполнения обязательных работ (как правило, речь идет об общественно-полезной деятельности, например уборка улиц) сроком от 180 до 240 часов.
Что будет если работать без регистрации ИП?
Как крайняя мера за незаконное предпринимательство может быть назначено наказание и в виде ареста от четырех до шести месяцев. Для назначения уголовного наказания необходимо наличие всех признаков состава преступления.
Квалифицированные составы преступления
Вторая часть этой же статьи предусматривает и квалифицированные составы, так сказать с отягчающими обстоятельствами, за которые наказание соразмерно возрастает.
Если незаконная предпринимательская деятельность ведется организованной группой или сопряжена с извлечением доходов в особо крупных размерах, то уголовное наказание за такие преступления назначается в виде штрафа в размере от ста до пятисот тысяч рублей, либо в виде размера заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до трех лет.
Здесь применяется и более строгое наказание, что соответствует большей общественной опасности и тяжести данных преступлений — лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом до восьмидесяти тысяч рублей.
Основной целью незаконных предпринимателей является отмывание денег или легализация имущества (движимого и недвижимого) полученного преступным путем.
Уголовное наказание, его вид и размер определяет суд, как и то, имеется ли в действиях лица или группы лиц состав преступления, предусмотренный статьей 171 УК РФ.
Изначально устанавливается, соответствует ли та деятельность, которая ведется, признакам деятельности предпринимательской, направленной на систематическое извлечение прибыли от продажи товаров, оказания услуг или пользования имуществом.
Осуществлялась ли такая деятельность на свой страх и риск, и было ли лицо или группа лиц, зарегистрировано в качестве предпринимателя. Так, например, не будет являться незаконной деятельность индивидуального предпринимателя на основании лицензии и с соблюдение установленных лицензионных требований. Также не является противозаконным сдача в аренду жилого или нежилого помещения лицом, не зарегистрированным в качестве ИП, если такое помещение гражданин приобрел для личных нужд, но не пользуется им, сдавая в аренду и получая доход. Исключением являются ситуации, когда в действиях арендодателя имеется состав иного преступления.
Наказание за незаконное предпринимательство / Чем грозит незаконный бизнес?
Отсутствие государственной регистрации
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации возможно в тех случаях, когда соответствующей записи о регистрации ИП или юридического лица нет в реестрах — Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.
Кроме того, незаконной предпринимательская деятельность, осуществляемая ИП или юридическим лицом, будет и при наличии в реестрах записи о ликвидации юридического лица или прекращение деятельности индивидуальным предпринимателем.
Нарушение правил регистрации
Если индивидуальному предпринимателю или учредителям юридического лица стало известно, что при прохождении процедуры государственной регистрации были допущены какие–либо ошибки, являющиеся основанием для признания такой регистрации недействительной, то на лицо нарушение правил государственной регистрации и самостоятельный состав преступления. Причиной таких ошибок может быть предоставление в регистрирующий орган документов и сведений не соответствующих действительности, либо предоставление не всех необходимых документов.
Документы с ложными сведениями
Следующим самостоятельным составом преступления, предусмотренным статьей о незаконном предпринимательстве, является представление в регистрирующий орган документов, заведомо (и это главное слово) содержащих ложные сведения.
При этом под «заведомо ложными» следует понимать такие документы или такую информацию, которые повлекли за собой безосновательную регистрацию индивидуального предпринимателя или юридического лица.
Деятельность без лицензии
На основании действующего законодательства РФ, некоторые виды деятельности, перечень которых определен, смогут осуществляться только при наличии специального разрешения – лицензии и при условии строгого соблюдения лицензионных стандартов и условий. С момента получения в государственном органе лицензии у субъекта предпринимательской деятельности возникает законное право на осуществление лицензируемого вида деятельности, на установленный в ней срок.
Все виды лицензий могут быть продлены, аннулированы и прекращены, в связи с истечением срока деятельности или совершением правонарушения.
Осуществление лицензируемой деятельности без специального разрешения можно квалифицировать, как преступление, предусмотренное в статье 171 УК РФ, если такая деятельности причинила крупный ущерб гражданам или организациям, или государству, либо связана с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере.
Интересен тот факт, что если юридическое лицо, занимающееся одним лицензируемым видом деятельности, на который у него есть лицензия, занялось иным лицензируемым видом предпринимательской деятельности при отсутствии лицензии, которым она заниматься не может (на основании Учредительных документов). Такие действия, могут квалифицироваться как незаконная предпринимательская деятельности без специального разрешения только в случаях, если таковое обязательно.
Субъект
Лицом, на которое налагается уголовная ответственность, т.е. субъектом преступления является гражданин РФ, имеющий статус индивидуального предпринимателя, либо лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП. Если деятельность осуществляет организация, то под уголовную ответственность подпадает ее руководитель или лицо, осуществляющее его функции. Исключением являются те случаи, когда работник юридического лица или индивидуального предпринимателя, состоящего в официальных трудовых отношениях с данной организацией, выполняет возложенные на него обязанности по трудовому договору.
Доходы
Под извлеченными такими организациями или индивидуальными предпринимателями доходами понимается выручка от оказания услуг, выполнения работ или от реализации товаров, полученная за весь период осуществления незаконной предпринимательской деятельности. При этом если речь идет о доходах полученных группой лиц, то принимается во внимание общая сумма денежных средств.
Источник: uristexpert.ru
Незаконное предпринимательство
Незаконным предпринимательством в России признается деятельность, отвечающая признакам предпринимательской деятельности, но осуществляемая без надлежащей регистрации в установленном законом порядке в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя, либо без получения надлежащей лицензии в предусмотренных законом случаях.
Гражданский Кодекс РФ дает определение предпринимательской деятельности как самостоятельной, осуществляемой на свой риск, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Таким образом, только при наличии всех указанных признаков, в совокупности с ненадлежащей регистрацией, деятельность лица может быть признана незаконным предпринимательством с установленной законом ответственностью. Так, например, в случае временной сдачи в аренду имущества, приобретенного для личных нужд, данная деятельность не может быть признана предпринимательской.
Законодательством РФ установлена уголовная, административная и налоговая ответственность за несоблюдение требования о регистрации в установленном порядке при осуществлении предпринимательской деятельности, а так же за осуществление деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.
За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в установленном порядке либо за ведение предпринимательской деятельности без лицензии, в случаях, когда получение такой лицензии обязательно в соответствии с перечнем, установленным законом, наступает ответственность согласно ст.171 Уголовного Кодекса РФ, ст.14.1 Кодекса об Административных правонарушениях и ст.117 Налогового кодекса Российской Федерации.
Уголовная ответственность согласно ст.171 УК РФ наступает, в случае, если лицо осуществляло предпринимательскую деятельность без регистрации или без лицензии, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
Таким образом, ответственность по указанной статье наступает только в случае, если в едином государственном реестре юридических лиц либо индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о регистрации индивидуального предпринимателя либо юридического лица, либо имеется запись о прекращении деятельности.
Кроме того, для привлечения к уголовной ответственности необходимо, чтобы в результате ведения незаконной предпринимательской деятельности был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо был получен крупный доход.
Под крупным доходом либо ущербом в указанной статье подразумевается сумма, превышающая 2 250 000 рублей, а особо крупным – 9 000 000. В то же время, под доходом понимается только выручка без учета расходов, так, в расчет будет браться не чистая прибыль предпринимателя, а полученные им денежные средства в ходе предпринимательской деятельности.
За осуществление незаконной предпринимательской деятельности законом установлена ответственность в виде: — штрафа в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет; — обязательных работ на срок до четырехсот восьмидесяти часов; — ареста на срок до шести месяцев.
Если же такая деятельность осуществлялась организованной группой либо в ходе незаконной предпринимательской деятельности была извлечена выручка, либо причинён ущерб в особо крупном размере, максимальная ответственность будет повышена до: — штрафа в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет; — принудительных работ на срок до пяти лет; — лишения свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Следует отметить, что входящими в состав организованной группы не будут признаны лица, находящиеся в трудовых отношениях с виновным лицом. Ответственности же по указанной статье подлежит лицо, незаконно занимающееся предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а при осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по статье 171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.
Если в процессе незаконного предпринимательства, лицом также совершены действия, ответственность за которые предусмотрена положениями УК РФ (например, незаконное использование товарного знака, сбыт немаркированной продукции, нарушение требований охраны труда и другие), то ответственность будет наступать как согласно указанным статьям, так и за незаконное предпринимательство в совокупности.
В то же время, если лицо с целью извлечения прибыли занимается деятельностью, ответственность за которую отдельно предусмотрена соответствующими положениями УК РФ (контрабанда, сбыт наркотических веществ и другие), ответственность будет наступать только по соответствующим статьям.
В случае, если лицом осуществляется предпринимательская деятельность, однако отсутствуют признаки получения выручки либо причинения вреда в крупном размере, лицо подлежит административной ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя либо юридического лица, а так же без лицензии, согласно статье 14.1 Кодекса об Административных Правонарушениях РФ.
Так, КоАП РФ установлена ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в виде штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей, а за осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой. Ответственность по указанной статье наступает в случае, если отсутствует основание для привлечения к уголовной ответственности.
Кроме того, Налоговым Кодексом РФ установлено, что за ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным НК РФ, производится взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей. Здесь следует отметить, что указанная ответственность по налоговому законодательству наступает независимо от административной ответственности, но в то же время начисление штрафа налоговыми органами исключается при применении наказания по статье 171 УК РФ.
Юристы нашей компании помогут разобраться во всех сложностях правового определения понятия «незаконное предпринимательство». Опыт и большой багаж знаний обязательно помогут клиенту найти наилучшее решение в его деле.
Источник: madroc.ru
Статья 171 УК РФ (действующая редакция). Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитация в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Примечание. Утратило силу.
Комментарий к Ст. 171 УК РФ
1. Содержание признаков состава преступления раскрыто в Постановлении Пленума ВС РФ от 18.11.2004 N 23.
2. Согласно статье 2 ГК РФ деятельность для признания ее предпринимательской должна содержать следующие сущностные признаки: а) быть направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, б) осуществляться самостоятельно и в) на свой риск. Формальные признаки законного предпринимательства в виде осуществления его лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя (либо в качестве работника коммерческой или иной организации), с получением лицензии, когда этого требует закон, не являются обязательными признаками преступления, предусмотренного комментируемой статьей. Отсутствие одного или нескольких из этих формальных условий законности предпринимательской деятельности как раз и делают ее незаконной.
В соответствии со ст. 23 ГК гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а глава крестьянского (фермерского) хозяйства — с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации (ст. ст. 49 и 51 ГК).
Согласно ст. 3 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. от 28.07.2012) лицензирующими органами являются уполномоченные федеральные органы исполнительной власти или их территориальные органы и в случае передачи осуществления полномочий Российской Федерации в области лицензирования органам государственной власти субъектов РФ органы исполнительной власти субъектов РФ, осуществляющие лицензирование.
———————————
СЗ РФ. 2011. N 19. Ст. 2716; РГ.
2011. N 160; СЗ РФ. 2011. N 43. Ст. 5971; N 48.
Ст. 6728; 2012. N 26. Ст. 3446; N 31. Ст.
4322.
Лицензирование отдельных видов деятельности регулируется другими федеральными законами. Так, лицензирование образовательной деятельности предусмотрено ст. 6 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» и осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере образования (Рособрнадзор), или органом исполнительной власти субъекта РФ, осуществляющим переданные полномочия Российской Федерации в области образования.
———————————
РГ. 2012. 30 дек. Вступает в силу 1 сентября 2013 г. До этого времени действует Закон РФ от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании» (в ред. от 12.11.2012).
Лицензирующими органами могут также выступать органы местного самоуправления, например в случаях выдачи лицензии на право ведения розничной продажи алкогольной продукции. Статья 18 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции» (в ред. от 30.12.2012) предусматривает, что лицензии на розничную продажу алкогольной продукции выдаются субъектами РФ в установленном ими порядке с учетом положений данного Федерального закона только организациям. Полномочия на лицензирование розничной продажи алкогольной продукции могут быть переданы субъектом РФ органам местного самоуправления в соответствии со ст. 7 указанного Федерального закона.
———————————
СЗ РФ. 1999. N 2. Ст. 245; 2001. N 53 (ч. 1). Ст. 5022; 2002.
N 30. Ст. 3026, 3033; 2003. N 47. Ст.
4586; 2004. N 45. Ст. 4377; 2005. N 30 (ч. 1).
Ст. 3113; 2006. N 31 (ч. 1). Ст.
3433; N 43. Ст. 4412; 2007. N 1 (ч. 1).
Ст. 11; N 17. Ст. 1931; N 31. Ст. 3994; N 49. Ст. 6063; 2008. N 30 (ч. 2).
Ст. 3616; 2009. N 1. Ст. 21; N 52 (ч. 1). Ст. 6450; 2010. N 15.
Ст. 1737; 2011. N 1. Ст. 42; N 27. Ст.
3880; РГ. 2011. N 159, 161; СЗ РФ 2012. N 26. Ст. 3446; 2012.
N 31. Ст. 4322; РГ. 2012. N 301.
2. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
3. Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).
4. Если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых разрешено только на основании специального разрешения (лицензии), исключен соответствующий вид деятельности, в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный комментируемой статьей.
5. Под доходом в комментируемой статье понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.
6. В качестве конститутивного, но и в то же время альтернативного доходу в крупном размере признака объективной стороны рассматриваемого преступления законодатель указал причинение деянием крупного ущерба. Возможны случаи, когда такой ущерб действительно причиняется и вместе с тем не является признаком другого состава преступления.
Например, как ущерб можно рассматривать неуплату сборов за регистрацию и получение различных лицензий. Однако для квалификации по обсуждаемой статье необходимо, чтобы такой ущерб мог быть расценен как крупный, т.е. превышать 1 млн. 500 тыс. руб. (см. примеч. к ст. 169 УК). Исходя из п. 16 Постановления Пленума ВС РФ от 18.11.2004 N 23 к ущербу могут быть отнесены неуплаченные налоги с доходов, полученных от занятия незаконной предпринимательской деятельностью.
7. Субъективная сторона характеризуется как прямым, так и косвенным умыслом. В тексте комментируемой статьи указания на корыстный мотив нет, однако установление его подразумевается исходя из того, что предпринимательская деятельность, и незаконная в том числе, обязательно направлена на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
8. Субъектом преступления, предусмотренного комментируемой статьей, может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (следовательно, субъект в последнем случае общий).
При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по комментируемой статье подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации. В последнем случае субъект является специальным.
9. В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по комментируемой статье не требует.
10. О совершении преступления организованной группой см. коммент. к ст. 35.
11. Размер особо крупного дохода определен в примеч. к ст. 169 УК, он должен превышать 6 млн. руб.
Источник: stykrf.ru
