Какое ОКТМО указать в платежке при уплате страховых взносов ИП

Платёжка на ЕНП

• статус плательщика (101) – 01 (одинаковый для организаций и ИП) (п. 4.12 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н);
• ИНН плательщика (60) – ИНН плательщика, чья налоговая обязанность исполняется;
• КПП плательщика (102) – можно указать как «0», так и КПП плательщика, чья обязанность исполняется. Физлица (в т. ч. ИП) указывают значение «0» (п. 4.2 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н). ФНС России рекомендует указывать КПП по месту постановки на учёт организации;
• КБК 18201061201010000510 (приказ Минфина России от 08.06.2021 № 75н). Этот код является единым для всех налогов, которые платятся через ЕНС;
• ОКТМО (105) – можно указать значение «0» или восьмизначный код ОКТМО (п. 4.5 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н);
• «Основание платежа» (106), «Налоговый период (107), «Номер документа-основания платежа» (108), «Дата документа основания-платежа» (109) указываются нули (п. 4.6 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н). По всей видимости, это связано с тем, что необходимая информация будет в уведомлении об исчисленных налогах;
• «Получатель» (16) – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).

Пример заполнения платёжного поручения на ЕНП см. здесь.

Как заполнить платежки по новым правилам при помощи сервиса ФНС

Поручение на уплату отдельного налога в 2023 году

Организации и предприниматели в 2023 году вместо уведомлений об исчисленных налогах могут подавать платёжные поручения (п. 12 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ). Порядок заполнения таких поручений несколько отличается от платёжки на ЕНП. В частности, в поручении требуется указать (п.

7.2, 7.5, 7.7, 7.12 Приложения к Изменениям утв. Приказом № 199н):

• статус плательщика – значение «02» (одинаковый для организаций и ИП);
• КПП плательщика (для ИП – «0»);
• КБК конкретного платежа (например, для НДС (кроме импортного) – это 18210301000011000110);
• восьмизначный код ОКТМО;
• код налогового периода, например, МС.01.2023.

Пример платёжного поручения на перечисление отдельных налогов в 2023 году см. здесь.

Перечисление платежей, которые не входят в ЕНП

Однако не все налоги платятся через ЕНП. К примеру, на отдельные КБК перечисляются НДФЛ с выплат иностранцам на патенте, административные штрафы. При уплате организации и предприниматели в числе прочего должны указать (п. 5.2, 5.4, 5.5, 5.12 Приложения к изменениям, утв. Приказом № 199н):

• статус плательщика – «01»;
• КПП плательщика (для физлиц «0»);
• восьмизначный код ОКТМО;
• конкретный КБК (в зависимости от платежа);
• Получатель – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).

Приказ № 199н вступает в силу с 11.02.2023 (за исключением отдельных положений). Несмотря на то что поправки ещё не вступили в силу, ФНС России рекомендует руководствоваться ими уже сейчас.

Бухучет изменение Платёжек по налогам по коду ОКАТО новое значение ОКТМО. Где взять коды ОКТМО?

Другие новости 1С:ИТС

Дополнительную информацию вы можете получить по телефону

+7 (3952) 78-00-00

Дополнительная информация по телефону

+7 (3952) 78-00-00

Задать вопрос

Другие новости

Единый онлайн-семинар 1С

Новые необлагаемые доходы. Это и другие изменения по налогу на прибыль

Хотите быть в курсе последних новостей?

Подпишитесь на рассылку для бухгалтеров: новости, акции, мероприятия и полезная информация.
Подробнее о наших рассылках

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных

Хотите быть в курсе последних новостей?

Подпишитесь на рассылку для руководителей: новости, акции, мероприятия и полезная информация.
Подробнее о наших рассылках

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных

Источник: www.forus.ru

Пример заполнения платежки по страховым взносам в 2023 году

Содержание

• Востребованный образец платежки на уплату общеобязательных страховых взносов
• Новые нормы по заполнению платежки на уплату общеобязательных взносов
• Значения КБК, применяемые с 2017 года при составлении платежки на уплату общеобязательных взносов
• Статус страхователя и реквизиты адресата в платежке на уплату общеобязательных взносов
• Распространенные ошибки при составлении платежки
• Ответы на часто задаваемые вопросы

Рассмотрим как оформить платежные документы по страховым взносам, какие актуальные кбк и реквизиты использовать в 2023 году ⇓

Востребованный образец платежки на уплату общеобязательных страховых взносов

Обязательства страхователя по уплате взносов могут признаваться реализованными либо нет. Зависит это отчасти от правильного составления, подачи, отзыва расчетного документа. Конкретные ситуации по исполнению обязанностей по уплате общеобязательных взносов определены НК РФ, ст. 45, п.4.

Новый порядок исчисления и уплаты общеобязательных взносов, действующий с 2017 года, повлек за собой ряд изменений в правилах составления расчетных документов. Многие применяемые ранее нормы устарели. Так, изменились КБК, реквизиты адресата, поменялся подход к указанию статуса страхователя.

Правила оформления формы поручения 0401060 на сегодня регламентированы НК РФ, ст. 45, п.7, а также Приказами Минфина РФ № 107н от 2013 и № 58н от 2017 года.

Новые нормы по заполнению платежки на уплату общеобязательных взносов

Каждой платежке присваивается свой порядковый номер. Он прописывается сверху, в шапке расчетного документа. Нумерация ведется с начала года и определяется бухгалтерией. При оформлении документа ответственному лицу следует взять на вооружение ряд ключевых требований:

• датировка производится цифрами, к примеру, 11.11.2017;
• слова «рубль» и «копейка» при написании не сокращаются;
• суммовой показатель указывается прописью, причем копеечная сумма фиксируется цифрами;
• позиция «вид платежа» не заполняется, если речь идет о внутренних отчислениях;
• при отсутствии печати от руки указывается «б/п»;
• подписи главы организации и главного бухгалтера проставляются одновременно, если в банковской карточке заверялись обе подписи;
• исправления не допускаются.

Страхователю нужно заполнить все позиции бланка с учетом актуализированных Правил указания информации, одобренных распоряжением Минфина № 107н от 12.11.2013 (далее — Правила).

(8 цифр для муниципального образования):

код по месту нахождения страхователя (его подразделения)

При оплачивании взносов на травматизм в позициях 106—109 проставляется «0». По остальным видам взносов эти позиции заполняются так же, как и в налоговых платежках. Позиции под номерами 19, 20, 22, 23 заполняются сообразно банковским указаниям.

При заполнении формы 0401060 рекомендуется руководствоваться также регламентируемыми нормами приложений (далее — вложений):

• вложением 4 к министерскому распоряжению № 107н в части идентификации страхового платежа при его перечислении;
• вложением 1 к этому же Приказу при указании ИНН, КПП адресата и страхователя;
• вложением 2 к настоящему Приказу при внесении сведений по позициям 104—

Не разрешается оставлять пустыми позиции, обязательные для заполнения. В случае отсутствия конкретных значений по позициям 20, 106—109 в соответствующих строках пишется «0».

Значения КБК, применяемые с 2017 года при составлении платежки на уплату общеобязательных взносов

Новые КБК, используемые страхователями в расчетных документах с 2017 года, введены в действие распоряжением Минфина РФ № 230н от 07.12.2016. Порядок их применения сообразно введенному министерскому регламенту также претерпел изменения.

С 2017 года поменялись 3 начальные цифры КБК. Теперь вместо ранее используемых «392» нужно указывать «182». Именно эти новые цифры означают, что перечисление адресуется ФНС. Исключение составляют страховые платежи на травматизм. Для них КБК остался прежним, т. к. адресат не изменился — страхователи перечисляют, как и ранее, эти взносы ФСС.

Для общеобязательных страховых платежей по дополнительным ставкам предусмотрены четыре КБК вместо двух. Их применение зависит от условий труда и проведения специальной оценки. Единое значение КБК введено для фиксированных пенсионных платежей ИП за себя и на процент с годовой прибыли больше 300 000 руб.

182 1 02 02131 06 1020 160 (на величину ставки влияет оценка);

Распоряжением Министерства финансов вводились также «переходные» КБК. Их страхователи использовали для отображения страховых платежей за декабрьский период 2016 г. Таким образом, актуальный КБК, который нужно вписать в платежку, состоит из 20 цифр, причем начальные три обозначают код адресата платежа — ФНС.

Статус страхователя и реквизиты адресата в платежке на уплату общеобязательных взносов

Ответ на вопрос о том, какой статус страхователя нужно прописывать по позиции «101», выглядит неоднозначно. До сего момента страхователи отчасти на свое усмотрение вписывали сюда одно из действующих значений: «01» (организации, уплачивающие налоги), «09» (ИП, перечисляющие налоги), 08 (плательщики взносов в бюджет), «14» (налогоплательщики, производящие выплаты работникам).

Подробнее о применении кодов в позиции о статусе страхователя (для кредитных организаций, участников внешнеэкономической деятельности тоже) — в настоящем письме налоговой службы.

Реквизиты адресата прописываются по позициям: «61» — ИНН (10 цифр), «103» — КПП (9 цифр) и «16» — сокращенное название казначейства и налоговой службы. Так, позицию «18» заполняют так: УФК по г. Москве (ИФНС России № 12 по г. Москве).

Распространенные ошибки при составлении платежки

Нередко в расчетных документах допускаются неточности и ошибки. Если при этом отчисляемые суммы общеобязательных взносов все равно поступают на требуемые счета, то обязанное лицо вправе внести коррективы через ФНС. С этой целью страхователь по месту учета может подать заявление. В нем он должен описать ошибку, попросить уточнить произведенный платеж. К заявлению нужно приложить копию платежки с совершенной ошибкой.

Некоторые погрешности не требуют уточнения страхового платежа. К примеру, при указании в статусе страхователя значения «14». Перекодировку значения здесь будет производить налоговый орган. Аналогичной является и ситуация с ошибочным ОКТМО в расчетном документе. Платеж не приобретет из-за этого статус невыясненного.

И уточнений тут тоже не потребуется.

Пример 1. Образец составления платежки по форме 0401060 на уплату общеобязательных пенсионных взносов

ООО «Проект» платит общеобязательные взносы на пенсию за сентябрь 2017 г. Сумма платежа — «Триста семьдесят семь тысяч рублей 50 копеек». В типовой форме прописываются новый КБК с 2017 г. — «18210202310061010160», статус страхователя — «01» (для организации), основание платежа — «ТП», налоговый период — «МС.09.2017».

Пример 2. Образец заполнения формы платежки 0401060 на уплату общеобязательных медицинских взносов

Та же организация, что и в примере 1, ООО «Проект», должна заплатить общеобязательные медицинские взносы за сентябрь 2017 г. Для совершения платежа отдельно оформляется форма платежного документа 0401060. Туда записываются те же данные, что и в предыдущем примере. Исключение составляет сумма платежа и КБК. По этим позициям прописываются значения, характерные для взносов ОМС.

Так, сумма платежа будет иная — «Шесть тысяч рублей 30 копеек». КБК с 2017 г. по медицине следующий —18210202301081013160. В позиции «24» (назначение и период платежа) текстовая часть также поменяется, и будет звучать так: «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за сентябрь 2017 года».

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: С какого времени применяются новые правила оплачивания общеобязательных взносов?

Страховые платежи в адрес ФНС принимаются с 01.01.2017. Декабрьский период прошедшего 2016 года оплачивался тоже сообразно новому порядку, если перечисления фактически производились после названой даты.

Вопрос №2: Какой статус должен указать плательщик сборов на травматизм в платежке?

В позиции «101» можно записать значение «08».

Источник: online-buhuchet.ru

Уведомление об исчисленных налогах и взносах

Например, работодатель должен оплатить страховые взносы:

• за январь – 28 февраля,
• за февраль – 28 марта,
• за март – 28 апреля.

Срок сдачи расчета по страховым взносам за 1 квартал – 25 апреля.

Поскольку сроки уплаты за январь и февраль наступают ранее срока сдачи РСВ, компания должна подать в налоговую инспекцию уведомление об исчисленной сумме взносов за первый и второй месяц квартала:

• за январь — не позднее 25 февраля,
• за февраль – не позднее 25 марта.

За март уведомление подавать не нужно, так как налоговики узнают о рассчитанной сумме взносов из представленного РСВ.

Если не сдать уведомление вовремя, то это может привести к штрафу в размере 200 рублей и начислению пени.

Уведомление можно представить в электронном виде либо на бумаге (если налогоплательщик имеет право сдавать бумажную отчетность)

На 2023 год установили переходный период: пока налогоплательщик не подал уведомление, он может представлять в налоговую инспекцию платежные поручения. Однако подозреваем, что налоговики не будут от этого в восторге.

Как заполнить уведомление

Уведомление состоит из титульного листа и раздела «Данные». Раздел «Данные» состоит из блоков, заполняемых отдельно по каждому налогу, авансовому платежу, страховому взносу и т.д.

Остановимся на полях раздела, которые вызывают вопросы.

• Код бюджетной классификации – КБК налога или взноса.

Начиная с 2023 года при перечислении налогов и взносов в платежке указывают КБК ЕНП.
Однако в уведомлениях, декларациях, расчетах указывается КБК налогов и взносов.

• Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала) – поле состоит из двух частей: код периода / номер.

По ежемесячным платежам:

• В первой части поля отражается код периода, на который приходится месяц, за который начислен платеж: «21» — 1 квартал, «31» — полугодие, «33» — 9 месяцев, «34» — год.
• Во второй части поля указывается порядковый номер месяца внутри квартала: «01» — первый месяц, «02» — второй месяц, «03» — третий месяц, «04» — дополнительный номер.

Например, при заполнении уведомления в отношении НДФЛ со сроком уплаты 28 мая отражается «31/02», по НДФЛ, который подлежит уплате не позднее последнего рабочего дня года – «34/04».

По квартальным авансовым платежам:

• В первой части поля указывается — «34» (год).
• Во второй части — порядковый номер квартала: «01», «02», «03», «04».

Например, при формировании уведомления в отношении авансового платежа по УСН, подлежащего уплате по итогам 2 квартала, отражается «34/02».

• Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов – указывается налог (в рублях и копейках) по указанному сроку и КБК.

Сумма налога в уведомлении может быть отрицательной (Письмо ФНС).

Например, аванс по УСН за 1 квартал 100 000 руб., за полугодие (получен убыток) 60 000 руб. Тогда в уведомлении за 1 квартал нужно указать 100 000 руб., а за полугодие -40 000 руб.

Как исправить ошибку в уведомлении

Если при заполнении уведомления произошла ошибка, то нужно сдать новое уведомление с верными данными по платежу, в отношении которого произошла ошибка.

• Ошибка в сумме В новом уведомлении нужно повторить все реквизиты (КПП, КБК, ОКТМО, период, год) платежа, а сумму написать новую.
• Ошибка в других сведениях В новом уведомлении нужно повторить все реквизиты (КПП, КБК, ОКТМО, период, год) блока с прежними ошибочными данными, но сумму написать нулевую. Потом добавить новый блок с правильными данными.

Календарь уведомлений на 2023 год

Сроки сдачи уведомлений, а также коды периодов, которые нужно указать в уведомлении по основным налогам, мы собрали в таблице.

Срок подачи уведомления Налог* Отчетный период Код периода, который указывается в уведомлении Срок уплаты налога

25.01.2023	НДФЛ (налоговый агент)	01.01.2023 — 22.01.2023	21/01	30.01.2023
27.02.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.01.2023 — 22.02.2023	21/02	28.02.2023
	Страховые взносы (работодатели)	Январь	21/01
	Налог на имущество (организации)	Год (2022)	34/04
	Транспортный налог (организации)	Год (2022)	34/04
	Земельный налог (организации)	Год (2022)	34/04
27.03.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.02.2023 — 22.03.2023	21/03	28.03.2023
	Страховые взносы (работодатели)	Февраль	21/02
25.04.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.03.2023 — 22.04.2023	31/01	28.04.2023
	УСН (ИП и организации)	1 квартал	34/01
	Налог на имущество (организации)	1 квартал	34/01
	Транспортный налог (организации)	1 квартал	34/01
	Земельный налог (организации)	1 квартал	34/01
	НДФЛ (ИП)	1 квартал	34/01	25.04.2023
25.05.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.04.2023 — 22.05.2023	31/02	29.05.2023
	Страховые взносы (работодатели)	Апрель	31/01
26.06.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.05.2023 — 22.06.2023	31/03	28.06.2023
	Страховые взносы (работодатели)	Май	31/02
25.07.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.06.2023 — 22.07.2023	33/01	28.07.2023
	УСН (ИП и организации)	2 квартал	34/02
	ЕСХН (ИП и организации)	Полугодие	34/02
	Налог на имущество (организации)	2 квартал	34/02
	Транспортный налог (организации)	2 квартал	34/02
	Земельный налог (организации)	2 квартал	34/02
	НДФЛ (ИП)	2 квартал	34/02	25.07.2023
	25.08.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.07.2023 — 22.08.2023	33/02	28.08.2023
Страховые взносы (работодатели)		Июль	33/01
25.09.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.08.2023 — 22.09.2023	33/03	28.09.2023
	Страховые взносы (работодатели)	Август	33/02
25.10.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.09.2023 — 22.10.2023	34/01	30.10.2023
	УСН (ИП и организации)	3 квартал	34/03
	Налог на имущество (организации)	3 квартал	34/03
	Транспортный налог (организации)	3 квартал	34/03
	Земельный налог (организации)	3 квартал	34/03
	НДФЛ (ИП)	3 квартал	34/03	25.10.2023
	27.11.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.10.2023 — 22.11.2023	34/02	28.11.2023
Страховые взносы (работодатели)		Октябрь	34/01
25.12.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.11.2023 — 22.12.2023	34/03	28.12.2023
	Страховые взносы (работодатели)	Ноябрь	34/02
29.12.2023	НДФЛ (налоговый агент)	23.12.2023 — 31.12.2023	34/04	29.12.2023

* — В календаре указаны только основные налоги. В частности, не указан налог с доходов, полученных организацией

Источник: cbu23.ru