Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги ИП в 2023 году без работников УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 28 апреля следующего года.
Если при регистрации ИП вы не смогли выбрать какую-то определенную систему, вам по умолчанию назначается ОСНО — общая система. На нее не распространяются ограничения по роду деятельности, доходам, количеству сотрудников или стоимости имущества. Однако по закону у вас есть 30 дней с момента регистрации ИП на то, чтобы сменить ОСНО на более удобный или выгодный для вашего бизнеса режим.
Ограничения: Нет ограничений к применению и ограничений на прибыль.
Как платить налоги 2023 Единый налоговый счет #ЕНС
Какие налоги придется платить:
- 13% НДФЛ на предпринимательскую деятельность или 15% НДФЛ на доход свыше 5 млн. рублей;
- 20% НДС (но некоторые группы товаров имеют ставку налога 0 или 10%);.
- Налог на имущество организаций — не более 2,2%;
- Налог на имущество физических лиц — от 0,1% до 2%.
Преимущества ОСНО
- Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, можно уменьшить путем приобретения товаров и услуг у контрагентов с НДС;
- У индивидуальных предпринимателей на ОСНО есть возможность выставлять покупателям счета-фактуры и начислять НДС, что привлекает крупных партнеров;
- Нет ограничений по количеству сотрудников, годовому доходу или роду деятельности;
- При отрицательных доходах можно не платить налог на прибыль;
- Можно уменьшить налог на величину убытка в будущем;
- Открыт перечень расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ и налогу на прибыль.
Недостатки ОСНО:
- Сложное и полное налогообложение;
- Необходимость ведения бухгалтерского учета;
- Всю первичную документацию необходимо сохранять не менее 4 лет;
- Высокая налоговая нагрузка, сократить ее можно, только если получить освобождение от НДС (с 1-го числа, если за три предшествующих месяца выручка без налога не превысила 2 млн. руб. (ст. 145 НК РФ).
Ирина Тимченко, налоговый инспектор:
«Чтобы понять, какой режим налогообложения для ИП выбрать в 2023 году, надо взвесить все плюсы и минусы каждой из систем, требования и ограничения.
Например, для ИП, занимающихся производством и продажей товаров, может быть выгоднее выбрать УСН или ПСН, так как в этих системах налоги рассчитываются на основе оборота, а не прибыли, что может снизить налоговую нагрузку в случае, если у ИП маленькая прибыль, но большой оборот. В то же время, для ИП, занимающихся услугами, может быть выгоднее выбрать ОСН, так как в этой системе налоги рассчитываются на основе фактической прибыли.
Важно учитывать также региональные особенности, так как ставки налогов могут отличаться в разных регионах. Например, ставка на УСН Доходы минус расходы может быть разной в зависимости от региона, что может повлиять на выбор системы налогообложения. Точно так же от региона зависит размер ПСН (патентной системы). При выборе системы налогообложения в 2023 году также важно учитывать тип налогообложения будущих партнеров и контрагентов, так как система налогообложения ИП может повлиять на их решение о сотрудничестве».
Реальный пример календаря предпринимателя Александра
Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.
- Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
- Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
- Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
- Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.
Сроки отчетов и платежей по УСН в 2023 году
Декларация по УСН: до 25.03 для ООО, до 25.04 для ИП.
Авансы по УСН: 28 число месяца, который следует за прошедшим кварталом.
Годовой налог по УСН: 28.03 для ООО, 28.04 для ИП.
Уведомления по платежам за квартал: до 25 числа месяца, который следует за прошедшим периодом.
Отчетный период
Когда подавать декларацию
Когда подавать уведомление
Когда переводить аванс и налог
ООО – 27.03.2023, ИП – 25.04.2023
ООО – 28.03.2023, ИП – 28.04.2023
Первый квартал 2023 года
Шесть месяцев 2023 года
Источник: semyapsyholgy.ru
Какого числа платить налоги ИП?
У нас есть 20 ответов на вопрос Какого числа платить налоги ИП? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Когда нужно заплатить налоги по ИП?
- Какого числа платить налоги ИП? Ответы пользователей
- Какого числа платить налоги ИП? Видео-ответы
Отвечает Глеб Музыка
346.19 и 346.21 НК). Заплатить налог по итогам года предприниматели должны не позднее 30 апреля следующего года. При этом, если последний день уплаты налога выпадает на выходной, то крайний срок уплаты налога переносится на ближайший рабочий день.Jun 6, 2022
Все налоги, сборы, взносы и прочие платежи, которые обязаны выплачивать ИП, можно условно поделить на 4 группы: Налоги по применяемой системе налогообложения. Прочие налоги сборы. Налоги и взносы с вознаграждений (зарплаты) наемных работников. Фиксированные взносы за самого ИП.
Расплатиться с бюджетом следует не позднее 30 апреля следующего года. В связи с этим в 2021 году ИП на УСН будет платить «упрощенный» налог в следующие сроки: за 2021 год — 02.05.2022. Общую систему налогообложения (ОСН) организация и ИП применяет по умолчанию.
Начисленный налог ИП уплачивает помесячно в размере 1/3 суммы, указанной в декларации. Суммы вносятся не позднее 25 числа месяцев, следующих за истечением квартала. ИП может упростить процедуру перечисления и внести НДС единовременно по сроку первого месяца. Важно!
Облагать налогами потребуется доход, получаемый после регистрации ИП. Обязательства, которые имеют предприниматели как физические лица, контролирует ИФНС. Отделение Инспекции по месту регистрации ИП определяет, какие суммы нужно вносить и сроки, по которым необходимо платить.
Когда нужно заплатить налоги по ИП?
Налоги, уплачиваемые ИП при ОСНО НДФЛ. За 2021 год налог должен быть оплачен в срок до 15 июля 2022 года. Авансовые платежи за 2022 год уплачиваются 3 платежами в следующие сроки: до 25 апреля 2022 года за 1-й квартал, до 25 июля 2022 года за полугодие, до 25 октября 2022 года за 9 месяцев.
Источник: querybase.ru
Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности в августе 2023 года
С начала 2023 года уплатить налоги и сборы в бюджет нужно не позднее 28 числа, страховые взносы «на травматизм» — до 15-го числа.
Для плательщиков НДС помимо 28-го числа, есть в ежемесячном календаре еще одна отчетная дата – 20 число каждого месяца, когда сдается отчетность и платится налог.
15 августа платим взносы на травматизм
Истекает срок уплаты страховых взносов «на травматизм» за июль 2023 г. Взносы платят все организации и ИП, выплачивающие доход работникам.
21 августа – отчетная дата для плательщиков НДС
20 числа месяца отчитываются и платят НДС импортеры и льготники. В августе 2023 года этот день выпал на воскресенье, потому крайний срок уплаты налога и сдачи отчетности переносится на первый рабочий день – понедельник, 21 августа.
Плательщики НДС, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за май, июнь и июль 2023 г. должны сдать уведомление об использовании права на освобождение от НДC (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с августа 2023 г. и документов, подтверждающих это право НДС.
Плательщики НДС, которые использовали право на освобождение от НДС с августа 2022 г. по июль 2023 г. должны сдать уведомление о продлении права на освобождение от НДC в течение последующих 12 календарных месяцев (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с августа 2023 г. и уведомления об отказе от освобождения, начиная с августа 2023 г.
Компании, которые импортируют товары на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС по принятым на учет импортируемым товарам/ по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга:
- сдают налоговую декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) за июль 2023 г.;
- уплачивают косвенные налоги (НДС и акцизов), за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам за июль 2023 г.
Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для бухгалтера в III квартале 2023 года
25 августа — -основной отчетный день для всех
Все организации и ИП сдают:
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. В частности, по НДФЛ и страховым взносам.
- Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах за июль 2023».
- Сведения о трудовой деятельности на сотрудников, в отношении которых произошли кадровые изменения за июль 2023 в составе ЕФС-1.
Как заполнять и сдавать уведомления: обзор писем ФНС (по июнь 2023)
Компании, которые платят авансовые платежи по фактически полученной прибыли сдают декларацию (налоговый расчет) по налогу на прибыль за июль 2023 г.
Организации и ИП, добровольно прекратившие применять УСН в июле 2023 года подают в налоговую инспекцию декларацию в связи с прекращением деятельности на УСН в июле 2023 г.
Организации и ИП, прекратившие применять ЕСХН в июле 2023 года, сдают декларацию в связи с прекращением деятельности по ЕСХН в июле 2023 г.
28 августа – платим налоги, взносы и сборы
Организации и ИП, выплачивающие доходы работникам, не позднее 28 числа должны:
- уплатить НДФЛ, удержанный с в период с 23.07.2023 по 22.08.2023;
- уплатить страховые взносы за июль 2023 года
Компании, для которых отчетными периодами по налогу на прибыль являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, уплачивают второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в III квартале 2023 г.
Вновь созданные организации, у которых выручка от реализации превысила 5 млн. рублей в июле 2023 г., уплачивают ежемесячный авансовый платежа по налогу на прибыль.
Компании, которые платят ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли:
- уплачивают авансовый платеж по налогу на прибыль за июль 2023 года,
- сдают расчет по налогу нп прибыль за июль 2023 года.
Компании, которые платят НДС или выступают в роли налоговых агентов, а также участники простого либо инвестиционного товарищества, концессионного соглашения, договора доверительного управления имуществом:
- уплачивают 1/3 НДС за II квартал 2023.
Организации и ИП, добровольно прекратившие применять УСН или ЕСХН сдают декларации, с связи с прекращением применения спецрежима.
Источник: highbuh.ru
