Какой кбк ИП фиксированный

Определение размера и порядка уплаты фиксированных взносов ИП является актуальной темой для всех предпринимателей. Ведь именно от этих взносов зависит размер налоговых платежей и страховых взносов, а также обеспечивается социальное страхование и пенсионное обеспечение предпринимателей.

Фиксированные взносы предусмотрены для ИП в рамках единого налогового платежа и включают в себя пенсионные и страховые взносы. В 2023 году размер КБК (код бюджетной классификации) для уплаты фиксированных взносов составит 2250 рублей в месяц. Это означает, что каждый предприниматель должен уплатить указанную сумму ежемесячно в качестве страхового взноса.

Однако, следует учесть некоторые нюансы. Уплата фиксированных взносов ИП может быть произведена как единовременным платежом за весь год, так и в рассрочку, в зависимости от условий, предусмотренных фондом социального страхования. В случае несвоевременной уплаты взносов, предпринимателю может быть начислен штраф в размере 1% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.

МАТЕРИАЛ УСТАРЕЛ. Как платить фиксированные взносы на ЕНС? Какой КБК для 1% в ПФР за 2022?

Уплата фиксированных взносов ИП является обязательной и необходимой для обеспечения социального страхования и пенсионного обеспечения предпринимателей. Неуплата взносов может привести к проблемам со страховым фондом, а также к штрафам и судебным разбирательствам. Поэтому важно внимательно следить за сроками и правильно оформлять платежные поручения.

Размер КБК для ИП в 2023 году

В 2023 году страховые взносы ИП будут уплачены по КБК (код бюджетной классификации) 2022. Этот КБК был установлен для уплаты страховых взносов ИП в 2022 году и остается действующим и в 2023 году.

Страховые взносы ИП включают в себя платежи в Российский фонд социального страхования и Фонд социального страхования РФ на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Однако, в 2023 году предпринимателям не нужно будет платить страховые взносы в Фонд защиты прав наемных работников, так как этот фонд был ликвидирован с 1 января 2023 года.

За фиксированные выплаты ИП платят в Фонд социального страхования РФ. Платежку по КБК можно оплатить в течение отчетного периода или до 1 марта следующего года. Если вы являетесь наемным судьей или работаете в опасных и вредных условиях, то вам также нужно будет платить дополнительные страховые взносы.

Коды КБК для оплаты страховых взносов ИП в 2023 году:

• КБК 182 108 030 100 120 000 — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
• КБК 182 108 030 100 140 000 — страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональные заболевания;
• КБК 182 108 030 100 150 000 — страховые взносы на обязательное медицинское страхование.

Если вы платите страховые взносы самостоятельно, то вам необходимо учесть, что размер платежей может быть разным в зависимости от вашего дохода. Платежные поручения для уплаты страховых взносов ИП можно получить в Фонде социального страхования РФ или скачать с их официального сайта.

При уплате страховых взносов важно указывать правильные коды КБК, чтобы избежать штрафов и задержек в уплате. Также необходимо следить за сроками уплаты и своевременно производить платежи.

Если у вас возникли вопросы по уплате страховых взносов ИП, вы всегда можете обратиться за консультацией к специалистам Фонда социального страхования РФ или к вашему бухгалтеру.

Порядок оплаты фиксированных взносов ИП

Оплата фиксированных взносов ИП является обязательной для всех индивидуальных предпринимателей. Для удобства и эффективности процесса оплаты взносов, необходимо ознакомиться с порядком и правилами их уплаты.

Порядок оформления платежей

Оформление платежей осуществляется на основании поручений, которые предоставляются налоговым органам. Поручения можно оформить в электронном виде через специальные сервисы или заполнить бумажную форму.

Порядок оплаты

Оплата фиксированных взносов ИП производится в течение определенных периодов, которые предусмотрены налоговым законодательством. Размер взносов зависит от доходов ИП за предыдущие годы.

Важно отметить, что даже если у ИП отсутствуют доходы, он все равно должен производить уплату фиксированных взносов в соответствии с установленными суммами.

Порядок заполнения платежной квитанции

При заполнении платежной квитанции необходимо указать коды КБК (код бюджетной классификации) для оплаты фиксированных взносов ИП. Также следует указать сумму оплаты в рублях и период, за который осуществляется уплата.

Для удобства запомните следующие коды КБК:

• Код КБК для уплаты единого социального налога — 182 1 01 04010 01 1000 110
• Код КБК для уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 182 1 01 04030 01 1000 110
• Код КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование — 182 1 01 04020 01 1000 110

Дополнительные комментарии

При уплате фиксированных взносов ИП следует учитывать следующие моменты:

• Сумма платежей может быть разной в зависимости от размера дохода.
• Взносы уплачиваются в течение 14 дней с момента начисления.
• Если ИП имеет сотрудников, то ему также необходимо уплачивать фиксированные взносы с их заработной платы.
• За неуплату взносов ИП может быть привлечен к ответственности.
• При наличии тяжелых и вредных условий труда у ИП может быть добавлены дополнительные платежи.
• Взносы на пенсионное страхование начисляются даже в периоды отсутствия дохода.

Помните, что своевременная и правильная уплата фиксированных взносов ИП является важным аспектом налогового режима и помогает обеспечить социальное страхование и пенсионное обеспечение предпринимателя.

Как определить размер взносов ИП в 2023 году?

В 2023 году предприниматели будут уплачивать фиксированные взносы в соответствии с установленными законодательством Российской Федерации ставками. Определение размера взносов ИП в 2023 году будет зависеть от нескольких факторов.

1. Условия налогообложения

В зависимости от типа деятельности, ИП могут применять различные условия налогообложения. Например, для некоторых категорий предпринимателей действует упрощенная система налогообложения, а для других — общая система налогообложения.

2. Расчет размера взносов

Для расчета размера взносов ИП в 2023 году необходимо учитывать следующие показатели:

• Доходы предпринимателя за предыдущий год;
• Ставки взносов, установленные законодательством;
• Льготы и особенности, предоставляемые ИП в соответствии с законодательством.

На основе этих данных можно будет определить размер взносов ИП в 2023 году.

3. Порядок оплаты взносов

Оплата взносов ИП производится в соответствии с установленными сроками и порядком. Обычно предпринимателям предоставляется возможность оплатить взносы единовременно или разделить платежи на несколько периодов в течение года.

Для удобства предпринимателей существуют различные сервисы и программы, которые помогают в расчете и уплате взносов. Например, программы типа «1С:Бухгалтерия» позволяют автоматизировать процесс расчета и заполнения платежек.

Важно отметить, что неуплата или задержка в уплате взносов может повлечь за собой штрафы и налоговые санкции. Поэтому предпринимателям необходимо внимательно отнестись к срокам и порядку уплаты взносов.

Помимо фиксированных взносов, ИП также обязаны уплачивать пенсионные взносы и страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Размер этих взносов зависит от доходов предпринимателя и имеет накопительную схему.

В 2023 году ИП будут платить дополнительные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования в связи с введением новых страховых выплат и программ по страхованию от производственных и вредных травм. Размер этих взносов будет определяться в соответствии с решениями Комитета по страхованию от производственных и вредных травм и профессиональным заболеваниям.

Таким образом, определение размера взносов ИП в 2023 году требует учета различных факторов и налоговых нюансов. Предпринимателям рекомендуется обратиться к специалистам или использовать специальные программы для более точного расчета и уплаты взносов.

Дополнительные взносы на накопительную пенсию

Помимо фиксированных взносов, предприниматель в РФ обязан уплачивать дополнительные платежи на накопительную пенсию. Эти платежи являются частью обязательных страховых взносов и предназначены для формирования пенсионных накоплений предпринимателя.

Дополнительные взносы на накопительную пенсию уплачиваются на основании персонифицированных платежных документов, которые предприниматель получает от налогового органа. Уплата дополнительных взносов производится вместе с фиксированными взносами в установленные сроки.

Условия уплаты дополнительных взносов на накопительную пенсию

• Дополнительные взносы на накопительную пенсию уплачиваются предпринимателем в размере 6% от доходов, полученных в качестве оплаты труда и иных доходов, подлежащих уплате страховых взносов;
• Уплата дополнительных взносов производится до 8-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
• Дополнительные взносы на накопительную пенсию уплачиваются на счет фонда накопительной пенсии.

Как оформить и где оплатить дополнительные взносы на накопительную пенсию

Для оплаты дополнительных взносов на накопительную пенсию предприниматель должен оформить платежку с указанием соответствующих кодов платежей. Коды платежей для уплаты дополнительных взносов на накопительную пенсию устанавливаются Федеральным законом «О страховых пенсиях» и соответствующими нормативными актами.

Оплатить дополнительные взносы на накопительную пенсию можно в любом отделении банка или через систему электронных платежей. При этом необходимо указать реквизиты счета фонда накопительной пенсии.

Изменения в порядке уплаты дополнительных взносов на накопительную пенсию

В связи с изменениями в законодательстве, с 1 июля 2023 года дополнительные взносы на накопительную пенсию предпринимателя будут отменены. Однако, до этого момента предприниматель должен продолжать уплачивать эти взносы в установленном порядке.

В случае несоблюдения предпринимателем порядка уплаты дополнительных взносов на накопительную пенсию, могут быть применены меры ответственности со стороны налоговых органов или следственного комитета.

Важно отметить, что размер дополнительных взносов на накопительную пенсию может изменяться в зависимости от ставки, установленной для предпринимателей в соответствии с классификацией видов экономической деятельности.

Что такое дополнительные взносы на накопительную пенсию?

Дополнительные взносы на накопительную пенсию – это дополнительные платежи, которые предприниматели обязаны уплачивать в пенсионный фонд наряду с фиксированными взносами. Они были введены с целью формирования накопительной пенсии для предпринимателей и их сотрудников.

Дополнительные взносы начали уплачивать с 1 января 2017 года. Размер этих взносов составляет 6% от доходов, указанных в налоговой декларации предпринимателя. Однако, если доходы не указаны в декларации, то размер взносов будет составлять 6% от минимальной заработной платы.

Уплата дополнительных взносов осуществляется в течение года в виде ежемесячных платежей. Однако, сумма взносов может быть увеличена или уменьшена в зависимости от фактических доходов предпринимателя.

Дополнительные взносы на накопительную пенсию предусмотрены для предпринимателей, которые оформили страховые отношения в Пенсионном фонде. Если предприниматель не оформил страховые отношения, то уплата дополнительных взносов не требуется.

Дополнительные взносы на накопительную пенсию являются дополнительными к фиксированным взносам, которые предприниматели платят в Пенсионный фонд. Они не зависят от классификации предпринимателя и выплат, а начисляются при уплате фиксированных взносов.

В случае неуплаты дополнительных взносов предпринимателю может быть начислен штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ за каждый день просрочки. Также предусмотрены штрафы для физических лиц – сотрудников предпринимателя, которые неуплатили свои доли дополнительных взносов.

Как оформить и платить дополнительные взносы на накопительную пенсию?

Для оформления и платежей дополнительных взносов на накопительную пенсию предприниматель должен знать свой код бюджетной классификации (КБК). КБК представляет собой уникальный номер, который указывается в платежных документах при уплате взносов.

Для оплаты дополнительных взносов предприниматель может воспользоваться платежными поручениями или электронными платежными системами. В платежных документах нужно указать КБК, сумму взноса и период, за который производится уплата.

Оплата дополнительных взносов на накопительную пенсию производится наряду с фиксированными взносами в Пенсионный фонд. При этом предприниматель должен учитывать, что размер взносов может быть изменен в зависимости от фактических доходов.

Предпринимателям следует внимательно отслеживать сроки оплаты дополнительных взносов и своевременно предоставлять отчетность в Пенсионный фонд. В случае несоблюдения сроков или неуплаты взносов могут быть начислены штрафы и применены иные санкции.

Какие преимущества дает уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию?

Уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию имеет ряд преимуществ, которые могут быть полезны предпринимателям. Вот несколько основных преимуществ:

1. Увеличение будущей пенсии: Дополнительные взносы позволяют увеличить накопления на будущую пенсию. Чем больше сумма взносов, тем больше пенсия будет выплачиваться в будущем.
2. Налоговые льготы: Дополнительные взносы на накопительную пенсию могут быть учтены при расчете налога на прибыль. Это означает, что предприниматель может уменьшить свои налоги, уплатив большую сумму взносов.
3. Защита от штрафов: Уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию позволяет избежать штрафов за недостаточную уплату страховых взносов. В случае неуплаты или неполной оплаты страховых взносов, предпринимателю может быть начислен штраф.
4. Гибкость платежей: Дополнительные взносы на накопительную пенсию можно оплачивать в различные периоды. Это позволяет предпринимателям выбирать наиболее подходящий для них период для оплаты взносов.
5. Персонифицированный учет: Дополнительные взносы на накопительную пенсию регистрируются на персонифицированном счете предпринимателя. Это позволяет предпринимателю отслеживать размер своих накоплений и контролировать процесс накопления пенсии.

В целом, уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию предоставляет предпринимателям возможность увеличить свои будущие пенсионные накопления, получить налоговые льготы и избежать штрафов за недостаточную уплату страховых взносов.

Источник: adminborisovka.ru

Новые КБК по фиксированным взносам ИП «за себя» на 2023 год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые КБК по фиксированным взносам ИП «за себя» на 2023 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нынешний, 2023 год, ничего нового не принес. Исходя из этого, в 2023 году контроль над расчетом, уплатой страховых взиманий на обязательные пенсионное, медицинское, социальное страхования по-прежнему принадлежит Федеральному налоговому департаменту России. Перечисленные типы страховых взносов, за исключением на травматизм, следует перечислять территориальной Инспекции федеральной налоговой службе, а не фондам.

КБК для уплаты пени по страховым взносам в ПФР для ИП за себя

ПЕНИ, ШТРАФЫ КБК

Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР для ИП за себя (фиксированный размер, исходя из МРОТ)	пени	182 1 02 02140 06 2110 160
штрафы	182 1 02 02140 06 3010 160
Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР для ИП за себя с доходов, превышающих 300 тыс. руб.	пени	182 1 02 02140 06 2110 160
штрафы	182 1 02 02140 06 3010 160

Общие изменения в отчетности

С 1 января 2023 года останется всего две формы отчетности:

• расчет по страховым взносам (РСВ) и
• единый отчет по сотрудникам.

Единый отчет заменит сразу четыре формы – ​СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Фактически сведения о работниках будут передаваться те же самые, что и раньше, только уже в другой форме отчета. Причем подавать единый отчет нужно будет по частям с разной периодичностью. Так, например:

• часть единого отчета (вместо СЗВ-ТД), связанную с приемом на работу и увольнением, нужно будет, как и сейчас, подавать не позднее следующего рабочего дня;
• если же данные связаны с переводом на другую постоянную работу, подачей заявления о формате ведения трудовой книжки либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности, их нужно будет сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступило указанное событие;
• часть отчета о взносах на травматизм и допвзносах на накопительную пенсию (вместо 4-ФСС и ДСВ-3) будет представляться по окончании первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года до 25-го числа следующего месяца.

Новый расчет по страховым взносам заменит СЗВ-М и действующий РСВ. Это будет отчет со сведениями о работниках и выплатах в их пользу:

• ежемесячно до 25-го числа нужно будет подавать сведения для персонифицированного учета и данные о заработке и начисленных взносах;
• а по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года в отчет нужно будет включать общие суммы по облагаемой и необлагаемой базе, а также начисленные за отчетный период страховые взносы.

Памятка по взносам за себя для предпринимателя

• Фиксированные платежи на 2022 год для ИП — это обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
• В 2022 году общая сумма взносов составляет 43 211 ₽ при доходах до 300 000 ₽.
• Дополнительный взнос предприниматель оплачивает, если получил доход за год свыше 300 000 ₽ — 1% от превышающей суммы.
• Взносы на медицинское и пенсионное страхование учитываются в налоге НДФЛ. Сумма зависит от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.
• ИП не сдаёт отчётность по страховым взносам.
• Утверждены новые КБК для платёжных поручений. При заполнении квитанций необходимо руководствоваться приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н в редакции от 22.02.2022.
• На официальном сайте Федеральной налоговой службы можно воспользоваться удобным калькулятором страховых взносов ИП.

Статьей 17 Закона № 27-ФЗ в настоящее время установлены следующие виды штрафов:

• за непредставление в установленный срок либо представление неполных и (или) недостоверных сведений – 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица;
• за несоблюдение порядка представления сведений в форме электронных документов – 1 000 руб.

По действующим правилам на уплату указанных штрафов страхователю отводится 10 календарных дней со дня получения от ревизоров соответствующего требования.

Законом № 237-ФЗ данное правило изменено. С 1 января 2023 года этот срок увеличится в два раза (20 календарных дней). Страхователь сможет уплатить только половину штрафа, если внесет денежные средства в первые 10 дней со дня получения требования.

Кроме того, уточнен порядок применения санкций в случае, если страхователь самостоятельно выявил и исправил ошибки. В частности, в ст. 17 Закона № 27-ФЗ появится новое положение, согласно которому штрафные санкции в отношении страхователя применяться не будут при одновременном соблюдении следующих условий:

• страхователь самостоятельно обнаружил ошибку в ранее представленных сведениях и исправил ее до того, как о ней узнали ревизоры ПФР;
• ошибочные сведения были приняты ПФР.

Код для взносов на медицинское страхование

Код для выплат по медицинскому страхованию также изменен, поскольку их получателем стала ФНС, а не ФОМС. Система оплаты такая, как и в вышеописанной ситуации:

• Для расчетов за декабрь 2016 просто заменяется первая цифра – 392 на 182.
• А за периоды 2023 используется новый код.

Сравнить КБК фиксированного платежа в ОМС на 2023 год для ИП за старые и новые периоды можно в таблице:

Вид платежа КБК, расчет за декабрь 2016 КБК, расчет за 2023

Обязательное медицинское страхование предпринимателя	182 10 20 21 03 08 10 11 160	182 10 20 21 03 08 10 13 160
Пени	182 10 20 21 40 06 20 11 160	182 10 20 21 40 06 21 10 160
Штрафы	182 10 20 21 03 08 30 11 160	182 10 20 21 03 08 30 13 160

КБК по страховым взносам в 2022 году

Код бюджетной классификации или КБК является реквизитом банковских и платежных документов. На основании КБК происходит распределение денежных сумм, которые перечисляются налогоплательщиком. При указании неверного КБК платеж будет засчитан, но в связи с его неправильным распределением за плательщиком будет числиться недоимка.

В Приказе Минфина России от 08.06.2021 N 75н содержится справочник КБК на 2022 год. Изменениям подверглись коды по акцизам, НДПИ и административным штрафам.

В Приказе Минфина России от N 65н с изменениями, внесенными последней редакцией от 22.06.2018, содержится справочник КБК на 2022 год. Изменениям подверглись коды доходов для госпошлин и различных налоговых режимов.

Правила расчёта суммы взносов ИП за себя в 2023 году

Для ИП с доходом менее 300 000 рублей установлена фиксированная сумма — 45 842 рубля.

Рассчитать дополнительный взнос на ОПС по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 рублей можно по формуле:

Взнос на ОПС по тарифу 1% = (Доход ИП за год – 300 000 руб.) х 1%

Если ИП отработал неполный месяц, то размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней. Количество календарных дней работы в месяце регистрации считается с даты регистрации в качестве ИП. Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считают по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности. Алгоритм расчёта следующий:

Рассчитать взносы за все полные месяцы:

Взнос за полные месяцы = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество полных месяцев, в течение которых гражданин был ИП

Взнос за неполный месяц = Годовой взнос : 12 месяцев : Количество календарных дней в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП) × Количество календарных дней работы в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП)

Взнос за неполный расчётный период = Взнос за полные месяцы + Взнос за неполный месяц

Как перейти на единый налоговый платеж

С 2023 года все юридические лица и ИП перейдут на режим уплаты налогов через ЕНП. Пока действует экспериментальный режим, бизнесменам, которые решили принять в нем участие, нужно было отправить в ФНС заявление в срок с 1 апреля по 4 мая 2022 года. То есть, сейчас перейти на ЕНП пока нельзя – нужно ждать начала 2023 года.

Что касается нового порядка, то возникает вопрос – какую сумму перечислять и как налоговики узнают, что платеж охватывает все налоги, ведь у них на руках не будет деклараций, при помощи которых можно сверить уплаченную сумму с фактически начисленной. Для этого предусмотрено уведомление по специальной форме, которое и покажет ФНС, куда распределять налоги.

Соответственно, с 1 января 2023 года отдельно переходить на единый налоговый платеж для юридических лиц и ИП не придется – как только плательщик подаст первое уведомление по новой форме, он автоматически переходит на новый способ уплаты налогов.

II. Откуда что берется?

Совокупная обязанность формируется и подлежит учету на едином налоговом счете лица на основании поданных налогоплательщиком налоговых деклараций; уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, представленных в налоговый орган; сообщений об исчисленных налоговым органом суммах налогов; решений налогового органа по результатам мероприятий налогового контроля; судебных решений; решений налогового органа о предоставлении отсрочки, рассрочки по уплате налогов и т. д.

По большинству налогов предусмотрены авансовые платежи, есть налоги, по которым отсутствует декларирование. Чтобы в таких случаях налоговые органы могли обработать ЕНП и верно его распределить, организации и ИП не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты, представляют в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. В нем производится «раскадровка» ЕНП по суммам отдельных авансовых платежей по налогам (налогов, страховых взносов) с указанием сроков уплаты, КПП, ОКТМО и КБК (п. 9 ст. 58 НК РФ).

Уведомление передается в электронной форме с применением УКЭП либо через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН).

В течение 2023 года уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности (п. 12, 14, 16 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

КБК страховые взносы в ПФР в 2019 году для ИП за себя

В 2018 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2018 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2018 году необходимо заполнять следующим образом:

• в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
• в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
• в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

В 2019 году контролировать расчет и уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») продолжит Федеральная налоговая служба. Перечисленные виды страховых взносов в 2019 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды.

Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2019 году необходимо заполнять следующим образом:

• в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
• в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
• в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

Альтернативный вариант заполнения налоговых платежек в 2023 г.

Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ (пп. 12-14 ст. 4) устанавливает на 2023 г. следующие переходные положения:

• в течение 2023 года уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (прим. – т.е. платежных поручений), на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности;
• налогоплательщики могут воспользоваться правом на представление в течение 2023 года уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации при условии, что ранее ими указанные уведомления в налоговые органы не представлялись;
• денежные средства, поступившие по распоряжениям на перевод денежных средств, учитываются в качестве единого налогового платежа и определяются по принадлежности в соответствии со статьей 45 НК РФ.

Получается, что при желании в 2023 г. вместо «классических» уведомлений, о которых речь шла в предыдущем разделе, можно направлять в налоговые органы «образы» платежных поручений в те же сроки, что и уведомления – до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов – и в тех же случаях, т.е. если уплата происходит до представления соответствующей налоговой декларации (расчета) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) не установлена НК РФ.

Чтобы такая платежка дала налоговому органу все необходимые для распределения платежей сведения, в ней должны быть заполнены привычные нам реквизиты, идентифицирующие платеж.

Когда налогоплательщик, выбравший этот вариант коммуникации с налоговыми органами, собирается внести платежи в бюджет, он направляет в банк такие же платежки – по отдельности на каждый налог, авансовый платеж, страховые взносы с учетом места их уплаты, включая, естественно, и те, которые декларируются до уплаты, т. е. не требуют подачи уведомлений в виде распоряжений на перевод денежных средств в налоговые органы.

Это объясняет особенности заполнения отдельных реквизитов платежных поручений, предусмотренные на такой случай вышеназванным проектом Приказа Минфина:

для юридических лиц – наименование юридического лица (его обособленного подразделения);

для ИП, нотариусов, занимающиеся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав КФХ – фамилию, имя, отчество (при наличии);

Нулевой тариф страховых взносов

В число плательщиков, имеющих право на уплату страховых взносов по общему тарифу 0% с 2023 года, вошли (п. 2.3 ст. 427 НК РФ):

• организации, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов (за исключением судов, используемых для хранения и перевалки нефти, нефтепродуктов и сжиженного природного газа в морских портах);
• международные организации, получившие статус участника специального административного района на территориях Калининградской области или Приморского края и производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов.

Все актуальные КБК для оплаты страховых взносов в 2021 году: таблица

ВИД ПЛАТЕЖА

КБК НА 2021 ГОД

ВИД ПЛАТЕЖА

КБК НА 2021 ГОД

Новые реквизиты казначейских счетов для уплаты налогов с 1 января 2021 года

Теперь приведем таблицу, в которой обобщены актуальные на 2021 год КБК при уплате медицинских взносов, которые организации и ИП перечисляют за своих наемных работников, а предприниматели – также за себя в фиксированном размере.

Назначение взносов на ОМС	Основной платёж	Пени	Штрафы
Организации и ИП за своих работников	182 1 0213 160	182 1 0213 160	182 1 0213 160
ИП в фиксированном размере за себя	182 1 0213 160	182 1 0213 160	182 1 0213 160

Похожие записи:

• Как правильно выбрать и можно ли хранить оливковое масло в холодильнике?
• Нормативные основы судебно-медицинской экспертизы по УПК РФ
• Проезд на красный свет светофора: штраф 2023 года

Источник: ava-i-company.ru

Новые КБК по фиксированным взносам ИП «за себя» на 2023 год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые КБК по фиксированным взносам ИП «за себя» на 2023 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Когда доход ИП превосходит отметку в 300 000, ему надлежит отчислить дополнительный взнос в счет пенсии. Это 1% с разницы, которая получилась между установленным государством лимитом и фактическим доходом.

КБК для уплаты страховых взносов в ПФР для ИП за себя

НАЛОГ КБК

Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР для ИП за себя (фиксированный размер, исходя из МРОТ)	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР для ИП за себя с доходов, превышающих 300 тыс. руб.	182 1 02 02140 06 1110 160

К примеру, ИП Булгаков заработал на конфетном производстве 670 900 р. Это много, прибыль больше чем установленная на 370 900 р. (670 900 – 300 000). Поэтому налогоплательщик обязан добавить к рассчитанной пенсионной выплате еще 370 900 х 1% = 3 709 р. Итого к уплате в службу налоговой = 3 709 + 23 400 = 27 109 р.

Доход — это не прибыль, как многие ошибочно полагают. Это именно валовый годовой доход. Для всех режимов он свой:

• ЕНВД — вмененный государством, а не фактический;
• УСН — весь полученный, расходы не учитываются;
• ЕСХН — фактический;
• Патент — максимально возможный, тоже установленный законодательно для всех видов работ в разных регионах.

Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году

Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:

• пенсионные взносы — 34 445 ₽;
• медицинские взносы — 8766 ₽.

Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.

Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.

Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:

(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).

Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:

1. 3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
2. 3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
3. 34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.

Итого общая сумма пенсионных взносов составит 68 945 ₽, из которых 34 445 — это фиксированный платёж, 34 500 — дополнительный.

При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел. Сумма не может превышать восьмикратный размер фиксированных пенсионных взносов. 275 560 ₽ — это максимум, который можно заплатить в ПФР (п. 1 ст. 430 НК).

Как ИП будут уплачивать взносы в 2023 году

С 1 января 2023 года налоги и страховые взносы нужно будет уплачивать единым платежом на счёт в Федеральном казначействе. Распределять их по КБК будут сотрудники налоговой.

ИП без работников будет перечислять взносы как и раньше: сумма взносов «за себя» не изменилась и составляет 45 842 рубля, осталось прежним и правило уплаты дополнительных взносов в размере 1% с доходов выше 300 000 рублей.

Сроки уплаты тоже взносов не изменились:

• не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
• не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.

Если у ИП есть работники, то он платит страховые взносы за работников. В этом случае изменений в 2023 году будет больше.

Будет установлен единый тариф страховых взносов с выплат работникам:

• 30% — для взносов, исчисляемых в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
• 15,1% — для взносов, исчисляемых свыше установленной единой предельной величины базы.

Как уменьшить взносы ИП за себя в 2023 году

В п. 9 ст. 58 НК РФ (ред. с 2023 года) записано, что уведомление подаётся не позднее 25числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Поскольку сроки уплаты взносов за себя в 2023 году не меняются, то ИП должен подать два уведомления, даже если платить взносы он будет несколькими частями в течение года:

• уведомление по фиксированной части взносов 2023 года однозначно нужно подать до 25 декабря 2023 года;
• уведомление по той части взносов, которая платится с доходов 2022 года сверх лимита.

Расчет страховых взносов ИП в 2023 году за себя за неполный год

Если предпринимательская или иная профессиональная деятельность осуществлялась в течение неполного года, страховые взносы рассчитываются пропорционально сроку ведения такой деятельности. Такая норма закреплена в частях 3-5 ст. 430 НК РФ.

При этом начало деятельности индивидуального предпринимателя отсчитывается с даты государственной регистрации гражданина в качестве ИП. Датой прекращения является дата государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.

Регистрация ИП прошла 27 января 2023 года, деятельность осуществлялась до конца 2023 года.

• Сначала нужно рассчитать сумму взносов за полные месяцы, в течение которых велась деятельность ИП. Страховой взнос за один месяц 2023 г. составляет 45842 / 12 = 3820,17 руб. Соответственно, за 11 месяцев, с февраля по декабрь, нужно будет перечислить 3820,17 × 11 = 42021,87 руб.
• Затем нужно посчитать взносы за неполные месяцы. В данном случае за 5 дней (с 27 по 31 января) нужно будет заплатить 5 / 31 × 3820,17 = 616,16 руб.
• Итого, предпринимателю нужно перечислить 42021,87 + 616,16 = 42638,03 руб.

Штрафы за неуплату страховых взносов в 2022 году

В 2022 году, налоговые инспекторы имеют право заблокировать расчетные счета организаций и предпринимателей в случае неуплаты страховых платежей. Та же мера будет ожидать бизнесменов и за несвоевременное предоставление отчетов по страховым взносам.

На основании статьи 122 Налогового кодекса, неуплата страховых взносов грозит штрафами в размере 20% от не уплаченной суммы и в размере 40% от не уплаченной суммы, если будет доказано, что налогоплательщик умышленно не производил страховые платежи.

При перечислении взносов обратите особое внимание на заполнение поля 101 платежки – статус плательщика:

• 01 Организация перечисляет с собственной деятельности налоги, сборы, страховые взносы, которые администрируют налоговые инспекции
• 02 Организации и предприниматели перечисляют налоги в качестве налогового агента, в том числе НДФЛ за сотрудников
• 08 Организации и предприниматели перечисляют в ФСС взносы на «травматизм» за сотрудников
• 13 Предприниматель перечисляет фиксированные платежи по взносам на обязательное пенсионное или медицинское страхование за себя, а также перечисляет взносы за сотрудников.

Предельный размер базы для исчисления страховых взносов на 2021 год

Предельная база — это определенный лимит для базы исчисления страховых взносов, после которых предприниматель платит взносы за себя или сотрудников по пониженному тарифу или не платит их вообще.

Так, если мы говорим о взносах ИП за самого себя, то для отчислений в ПФР установлен лимит — восьмикратное превышение обязательной суммы. То есть: 32 448 × 8 = 258 584 рубля — это максимальная сумма, которую предприниматель может заплатить дополнительно. Для медицинского страхования лимита нет, и предприниматель платит только фиксированную сумму.

Предельная база предусмотрена и для некоторых взносов за работников. Например, лимит для пенсионного страхования в 2021 году составил 1 465 000 рублей. То есть, в рамках совокупных выплат в пользу сотрудников до этой суммы ИП уплачивает взносы на ОПС по ставке 22%. Для части, которая превышает эту базу, ставка понижается до 10%.

База для взносов на ВНиМ — 966 000 рублей. После того как сумма выплат сотрудникам превысит этот порог, ИП может не платить взносы до конца года.

База для медицинского страхования не предусмотрена, поэтому предприниматель платит по стандартной ставке 5,1% со всей суммы выплат.

Как узнать состояние своего индивидуального лицевого счета

Узнать сведения о состоянии своего лицевого счета может каждый человек независимо от возраста. Для этого достаточно иметь регистрацию в пенсионном фонде (СНИЛС что это такое)

Индивидуальный лицевой счет (ИЛС) – это информация не только о накопленных баллах, но и стаже, заработке и страховых взносах, которые лично Вы накопили на сегодняшний момент.

У каждого такого счета есть свой уникальный номер СНИЛС. Он присваивается для человека один раз. Поэтому даже при смене фамилии или других персональных данных этот номер остается прежним.

А если Ваш работодатель не платит страховые взносы? В этом случае никакого стажа у такого работодателя Вы не накопите. Получая «серую» зарплату и проработав продолжительное время у такого недобросовестного работодателя, можно слишком поздно узнать об отсутствии права на пенсию. Поэтому так важно знать и периодически проверять состояние своего лицевого счета в ПФР.

Фиксированные платежи для ИП

По подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, он заплатит на нужды ОПС:

• 29 354 руб. — в 2019 г. ;
• 32 448 руб. — в 2020 г.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. Размер отчислений на ОПС не может превышать:

• 234 832 руб. — 2019 г.;
• 259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

• 6884 руб. — 2019 г.;
• 8426 руб. — 2020 г.

Итак, фиксированный размер страховых взносов для ИП в этом году не изменился. В 2021 году необходимо заплатить:

пенсионный взнос — 32 448 руб.;

медицинский взнос — 8 426 руб.

Всего на обязательные страховые взносы ИП потратит 40 874 рубля.

Льгота наиболее пострадавшим отраслям из-за коронавируса, которая в 2021 году уменьшала взнос в ПФР до 20 318 рублей, в 2021 году не действует!

Но в 2022 и 2023 годах обязательные взносы будут расти. И сумма этих взносов уже известна.

Взнос в ПФР будет составлять уже 34 445 рублей и 36 723 рублей соответственно. Взнос за ОМС в 2022 году будет — 8 766 рублей. В 2023 — 9 119 рублей.

Правила заполнения платежного поручения

Так как бланк квитанции регулируется на законодательном уровне, то и правила заполнения регламентированы законом. Оформляют квитанцию согласно Приложению № 2 Приказа Минфина России № 107н от 12.11.2013 (ред. 05.04.2017). В Положении Банка РФ представлена информация о каждой ячейке платежки. Зашифрованные указания в Приложении 3, а их расшифровка в Приложении 1. Таким образом, перед перечислением долговых денег сотрудника в бюджет, бухгалтер компании, в которой трудится гражданин-должник, оформит платежку так:

1. Заполнит ИНН сотрудника, в поле КПП укажет 0, а организация будет плательщиком.
2. Положение должника — 19. Это значит, что компания исчисляет из зарплаты физлица-должника сумму, начисленную по погашению задолженности. Все статусы указаны в Приложении 5 Приказа Минфина России № 107н.
3. Для подтверждения личности в поле 108, указывается паспорт, кодированный числом 01. После проставления цифры 01, через точку с запятой бухгалтер пишет сведения о паспорте со второй страницы.
4. В качестве получателя указывают службу приставов — ФССП: пишут соответствующий номер ОКТМО, а УИН — 0.

После этой процедуры средства, исчисленные к уплате, списываются с заработной платы работника и перечисляются в бюджет.

Еще один пример расчетов по исполнительному листу предлагается Письмом МНС РФ № БГ-6-10/253 от 05.03.2002 под номером 10. В письме представлены образцы заполнения платежки для разных ситуаций. Под номером 10 приведен пример квитанции, заполненный организацией, которая возмещает налоговый долг.

КБК для уплаты штрафов по налогам на 2021 год

КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 06.06.2019 № 86н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при штрафов по налогам в 2021 году.

Наименование платежа	КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
НДС	182 1 0300 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110
Налог на имущество, входящеее в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы»	182 1 0500 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы»	182 1 0500 110
ЕНВД	182 1 0500 110
ЕСХН	182 1 0500 110
НДФЛ для налогового агента	182 1 0100 110
Транспортный налог	182 1 0600 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя	182 1 0600 110

Ответственность за не оплату взносов

Все суммы взносов необходимо оплачивать в установленные сроки. Если это не сделать — налоговая может выставить предпринимателю штраф. Его размер рассчитывается исходя из суммы неоплаченных взносов. Минимально размер штрафных санкций — 20% от суммы долга, его присудят в том случае, когда злого умысла при просрочке не было. К примеру, ИП перепутал даты внесения платежа или просто забыл.

Если предприниматель не платит суммы взносов целенаправленно, размер санкций увеличится и составить 40% от суммы.