Работаю самозанятым программистом на зарубежную компанию с начала этого года (не совсем на компанию, она лишь является посредником, что-то типа биржи фриланса). Работаю без договора, получаю оплату ежемесячно в иностранной валюте сначала на PayPal, затем перевожу это всё на свой ру счёт в ру банке. В ближайшие дни у меня закончится лимит по доходу для самозанятых. Никаких новостей о возможном повышении этих лимитов не слышал, так что выбора как такового у меня нет: придётся уходить с НПД.
В связи с этим вопрос: как лучше поступить в моём случае? Физлицо или ИП?
Пока что планирую просто продолжать работать и получать свой доход, но уже как обычное физлицо. Соответственно, налог уже будет 13% вместо 6% и оплачивать придётся спустя длительный промежуток времени.
И если я буду работать как физлицо, то появляются ещё несколько вопросов:
1) Будут ли вопросы со стороны банка/налоговой из-за крупных доходов на протяжении оставшихся 5-6 месяцев? По факту я могу лишь предоставить пользовательское соглашение с сайта, который является посредником между мной и заказчиками.
Максимальный доход самозанятых в 2021, сумма дохода в год, сколько может зарабатывать в месяц
2) Могу ли я вообще получать доход как физлицо в таком случае?
Показать полностью
04 июля 2021, 11:21 , Антон Никитин, г. Москва
Ответы юристов
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Общаться в чате
Добрый день. В данном случае все зависит от числа Ваших контрагентов.
Если Вы работаете с одним контрагентом, то вполне можете обойтись без регистрации ИП, работая как физ.лицо, поскольку в Вашей деятельности не будет признаков систематичности –
Статья 2 ГК
предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Это полностью законно. Т.е. до суммы 2.4 млн.руб. Вы будете вести учет доходов и оплачивать налоги как самозанятый. Свыше — учитывать доходы и отчитываться по ним как физ.лицо с оплатой НДФЛ с сумм превышения.
10…
Таким образом, при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения.В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.
При этом на юридическое лицо возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с даты утраты последним права на применение специального налогового режима НПД (в том числе с даты превышения дохода 2,4 млн руб.).
Необходимость переоформления ранее заключенного договора между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влечет изменений существенных условий договора
Что будет, если самозанятый превысил лимит годового дохода?
http://www.consultant.ru/docum.
И такой же точно ответ дан на официальном сайте ФНС РФ
»Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.
Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц.»
По отчетности это самый простой и легкий вариант работы.
Основная проблема в этом случае сумма налога. В этом случае Вы должны будете уплачивать НДФЛ, подавая соответствующую декларацию 3 НДФЛ по окончанию года, не позднее 30 апреля года следующего за отчетным. Налог платится до 15 июля.
Вопросы, в случае их возникновения в банке или РР снимаются путем предоставления оферты(пользовательского соглашения )с сайта, которая выполняет роль договора.
В суммах получаемых оплат по закону Вы не ограничены.
Если контрагентов несколько, дабы не попасть под ответственность за ведение предпринимательской деятельности без регистрации стоит зарегистрироваться в качестве ИП с выбором подходящего для Вас режима налогообложения( предположу УСН доходы), но это уже за рамками вопроса и может быть детально разобрано в рамках отдельной полноценной услуги в чате
С уважением Евгений Беляев
Источник: pravoved.ru
ЛДПР предложила вдвое увеличить максимальный доход самозанятых
Фракция ЛДПР подготовила к внесению в Госдуму законопроект, согласно которому максимальный доход самозанятых может увеличиться с 2,4 млн до 4,8 млн руб. Об этом сообщил глава комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов. Ожидается, что изменения вступят в силу с января 2024 года.
«Налоги с доходов неизменны, но если предпринимательская смекалка позволяет зарабатывать больше обозначенной законом ежегодной планки 2,4 млн руб., ставка налога меняется. А вид занятости формально остается прежним, но налоги уже выше, как и риск ухода дела в тень. Ее и так в бизнесе многовато. Куда больше?» — написал господин Нилов в Telegram.
В качестве варианта, который позволит решить указанную проблему, депутаты ЛДПР подготовили законопроект об увеличении порога зарплат для самозанятых до 4,8 млн руб. «Самозанятые граждане не только свой бюджет наполняют, но и федеральный уплаченными налогами довольно ощутимо поддерживают»,— отметил он.
Авторы законопроекта отмечают, что размер максимального дохода не менялся с момента вступления закона в силу — с 1 января 2019 года. В пояснительной записке к документу отмечается, что значительный рост цен на товары и услуги с 2020 года привел к тому, что у многих самозанятых доход стал превышать установленный предел. По мнению депутатов, увеличение суммы максимального дохода самозанятых снизит количество «теневых сделок», а также увеличит налоговые поступления в бюджет.
По данным ФНС, к концу апреля 2023 года число самозанятых в России превысило 7,4 млн. Год назад этот показатель приближался к 4,8 млн. С 29 июня вступят в силу поправки в Гражданский кодекс, которые позволят самозанятым регистрировать товарные знаки. Сейчас такое право есть только у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
О том, удобно ли будет самозанятым россиянам регистрировать личные бренды,— в материале «Ъ FM» «Знаковый статус».
- Милена Костерева подписаться отписаться
Источник: www.kommersant.ru
Режим в ожидании: Минэк выступил за продление налоговых льгот для самозанятых
Минэк выступил за продление налоговых льгот для самозанятых, сообщили «Известиям» в ведомстве. Режим со ставкой 4% для физлиц и 6% для ИП действует до конца 2028 года. Предварительные итоги эксперимента показывают, что он пользуется популярностью, заявили в Минфине. Он позволяет вывести занятость из тени.
Законопроект о пролонгации меры поддержки рассчитывают рассмотреть в весеннюю сессию, рассказал глава комитета ГД по труду и соцполитике Ярослав Нилов. Он также предложил направлять средства от налогов самозанятых в их пенсионные накопления.
Вывести из тени
Минэк поддерживает продление действия специального режима для самозанятых граждан после 2028 года, сообщили в пресс-службе ведомства. Такой формат деятельности соответствует запросам тех, кто ведет свое небольшое дело – сектор активно растет, их число уже превысило 7 млн, добавили там.
Сегодня для работающих на себя действует специальный режим – налог на профессиональный доход (НПД). Его ввели в 2019 году в качестве эксперимента на 10 лет. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые перешли на НПД, платят по льготной ставке – 4 и 6% соответственно.
Предварительные итоги эксперимента по введению НПД показывают, что этот режим пользуется популярностью, рассказали «Известиям» в пресс-службе Минфина. Там добавили: для самозанятых создали необременительные налоговые условия и удобную инфраструктуру, чтобы все больше людей в стране хотели легализовать свою деятельность. По данным ФНС, ежедневно число работающих на себя растет на 7,5 тыс. За все время эксперимента участники зарегистрировали доходы более чем на 1,9 трлн рублей, подчеркнули в Минфине.
В начале года депутаты от ЛДПР подготовили законопроект о продлении режима еще на 10 лет. Документ также предусматривает увеличение предельного размера дохода самозанятого в два раза, до 4,8 млн. Сейчас НПД назначается только тем, кто зарабатывает в год не более 2,4 млн рублей.
На данный момент проект ожидает заключение правительства – после этого документ может быть рассмотрен в первом чтении уже в весеннюю сессию, сообщил «Известиям» глава комитета ГД по труду и социальной политике Ярослав Нилов. Необходимость повышения предельной суммы дохода он объясняет тем, что лимит ввели около пяти лет назад, он не учитывает инфляцию. По словам депутата, в перспективе режим могут сделать постоянным, поскольку он пользуется огромной популярностью и позволяет очень многим выйти из тени.
В пресс-службе правительства «Известиям» сообщили, что заключение по законопроекту ЛДПР еще не готово.
– Фракция рассчитывает, что законопроект будет принят, но, возможно, с некоторыми поправками. Михаил Мишустин был идеологом появления льготного режима, когда руководил налоговой службой. При этом он не раз обращал внимание на то, что у самозанятых не формируются пенсионные накопления. Взимаемые с них налоги идут в Фонд медицинского страхования (ФФОМС) и в региональные бюджеты. Поэтому, возможно, есть смысл пересмотреть формирование пенсионных накоплений путем перенаправления не в ФФОМС, а в Соцфонд (объединение ПФР и Фонда социального страхования), – отметил Ярослав Нилов.
Кроме того, нельзя допускать злоупотреблений, когда работодатель побуждает людей увольняться и регистрироваться в качестве самозанятых, чтобы не платить налоги, подчеркнул депутат.
В Минэке по вопросу увеличения предельного размера дохода отметили, что только 0,6% работающих на себя приблизились к верхнему порогу. «Известия» направили запрос в ФНС.
Как сделать лучше
Действие налогового режима для самозанятых, скорее всего, будет продлеваться, считает член совета директоров аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza Агван Микаелян. Он подходит прежде всего фрилансерам, трудящимся неполный день и специалистам, занятым на временных работах, добавил он.
Популярность налогового режима вызвана максимальной простотой его применения, отметил генеральный директор Корпорации МСП Александр Исаевич. Он добавил: все операции осуществляются с помощью мобильного приложения, также нет требований к отчетности.
Кроме того, для самозанятых граждан предусмотрены меры поддержки, например возможность участия в закупках крупнейших заказчиков, а также консультационная и образовательная помощь, рассказал эксперт. Сейчас важно дать право этой категории работников более квалифицированно вести и развивать свой бизнес, добавил Александр Исаевич.
В случае увеличения лимита по доходам режим самозанятости привлечет еще большее число людей, полагает Агван Микаелян. К примеру, заявленную сумму до 4,8 млн рублей, то есть около 400 тыс. в месяц, могут зарабатывать популярные представители творческих профессий, отметил он.
Предельный размер дохода можно просто привязать к инфляции и увеличивать раз в несколько лет, считает координатор «Деловой России» в ЦФО, директор «Леонардо» Дмитрий Аббакумов. Это может привести к еще большему росту числа работающих на себя, но в какой-то момент произойдет стабилизация, как было с ИП, добавил он. По словам Александра Исаевича, наиболее популярные виды деятельности среди самозанятых – это транспортные, ремонтные и маркетинговые услуги, а также продажа продукции собственного производства.
Есть небольшая корреляция между ростом числа работающих на себя и ситуацией на рынке труда, продолжил эксперт. Многие из них никогда не работали в найме, это был теневой сектор экономики. Но, вероятно, есть и те, кто уходит из штата в самозанятость, отметил Дмитрий Аббакумов.
Источник: deloros.ru
