Какой налог платит самозанятый при работе с ИП

Чиновники уверены, что эксперимент хорошо себя показал, потому географию его применения предстоит расширить. Минимум в 5 раз. Разбираемся, в чем суть такого налогового режима, и какие налоги платят самозанятые.

НПД: география и плательщики

Налог на профессиональную деятельность самозанятых был введен с 1 января 2019 года в соответствии с ФЗ № 422 от 27.11.2018. Предполагается, что он будет действовать на протяжении 10 лет, до 31.12.2028 года. География эксперимента в 2019 году охватывает 4 региона: Москву, Подмосковье, Калужскую область и Татарстан – работая только на их территории можно оформить себе НПД. Около 60% (131 тыс. человек) от всех перешедших на эту систему работают на территории Москвы. Для сравнения, в Татарстане зарегистрировались лишь 46 тыс. самозанятых, и большинство из них – таксисты и арендодатели.

Как юрлицам работать с самозанятыми?

Всего же в 4 регионах на НПД перешли свыше 200 тыс. человек, потому чиновники утверждают, что эксперимент уже себя оправдал. В связи с этим с 2020 года Минфин планирует расширить тестовый налоговый режим и на другие регионы, соответствующий законопроект уже опубликован на Федеральном портале проектов НПА. Добавить планируется еще 19 регионов, а именно:

• Санкт-Петербург;
• Воронежскую область;
• Волгоградскую область;
• Ленинградскую область;
• Нижегородскую область;
• Новосибирскую область;
• Омскую область;
• Ростовскую область;
• Самарскую область;
• Сахалинскую область;
• Свердловскую область;
• Тюменскую область;
• Челябинскую область;
• Красноярский и Пермский края;
• Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский АО;
• Республику Башкортостан.

Работая в этих регионах, с 2020 года тоже можно будет перейти на НПД и пользоваться его преимуществами. Кто может это сделать? Оформление НПД доступно для физлиц и ИП, выполняющих такие условия (ст. 4 ФЗ № 422):

• отсутствие работодателя и наемного персонала – все работы и услуги выполняются по гражданско-правовым договорам лично самозанятыми;
• годовой доход не превышает 2,4 млн руб.;
• не занимаются оговоренными статьей видами деятельности – торговлей подакцизными товарами, добычей и реализацией полезных ископаемых, перепродажей товаров имущественных прав, услугами по доставке товаров с приемами платежей, продажей транспортных средств и недвижимости и иными видами деятельности, приносящими доход, указанный в п. 2 ст. 6 ФЗ № 422.

Впрочем, нельзя исключать и то, что критерии вскоре могут измениться. В том же Минфине, например, предлагают четко ограничить перечень видов профессий, которые смогут применять специальный налоговый режим. Мол, перечень профессий должен быть фиксирован.

Налог самозанятым: сколько и как платить?

Плательщики НПД применяют дифференцированную налоговую ставку в зависимости от источника получения дохода (ст. 10 ФЗ № 422). А именно:

• 4% от дохода, полученного от физических лиц;
• 6% от дохода, полученного от ИП (для товаров и услуг, необходимых для ведения предпринимательской деятельности) и юр. лиц.

Особенность налогового режима НПД в том, что рассчитывать налог самостоятельно не нужно, налоги самозанятому гражданину рассчитываются автоматически в приложении от ФНС «Мой налог».

Плательщик просто вносит в приложение суммы своих расчетных операций, а программа самостоятельно рассчитывает сумму в зависимости от контрагента и не позднее 12 числа каждого месяца присылает налогоплательщику в приложение уведомление о необходимости уплатить налог с конкретной суммой. Уплатить его можно в этом же приложении, не позднее 25 числа того месяца, в котором получено уведомление . Да, налог на профессиональный доход нужно платить ежемесячно.

Плюс, ежемесячно к самозанятым автоматически применяется налоговый вычет. ФНС самостоятельно снижает налоговую ставку 4% до 3%, а ставку 6% до 4%, пока сумма вычета не достигнет 10 тыс. руб. нарастающим итогом (ст. 12 ФЗ № 422).

Еще одно преимущество – другие виды налогов самозанятый гражданин тоже не платит. Он освобождается от НДС и НДФЛ (только в отношении доходов, полученных в качестве самозанятого и облагаемых НПД), может вообще не платить страховые взносы в ПФР (но в таком случае у него не формируется страховой стаж, для его формирования в 2019 году минимум нужно платить 29,3 тыс. руб.) и ФОМС (часть налоговых платежей самозанятого перечисляется на медицинское страхование).

Стать самозанятым

Это просто – достаточно зарегистрироваться в ФНС в качестве плательщика НПД. И всё! Регистрация даже не требует личного визита в налоговую инспекцию. Ее можно пройти в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал Госуслуг. Все, что вам потребуется:

• заявление о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика (естественно, в электронном виде);
• скан-копия паспорта;
• фотография, которую можно сделать с помощью камеры телефона.

Проверка на соответствие проводится в течение суток, после чего заявителю направляется подтверждение регистрации. Получив его, самозанятый в дальнейшем просто формирует в приложении чеки и в конце месяца платит налог на профессиональный доход – никакой отчетности, никаких деклараций, никаких онлайн-касс и бухгалтерии на аутсорсе. Даже контрольно-кассовую технику закупать не нужно, чеки можно распечатывать прямо из мобильного приложения! Ну, или пересылать их клиентам в электронном виде – как кому удобно.

Впрочем, переходя на НПД нужно учитывать и его минусы для самозанятых , например:

• невозможность использования наемного труда – наем сотрудников исключает возможность применения НПД;
• невозможность уменьшить полученные доходы на расходы для предпринимательской деятельности;
• ИП не могут совмещать НПД с другими специальными налоговыми режимами.

Но все эти минусы – мелочь для самозанятых граждан, налоги 2020 года, уплачиваемые в рамках других налоговых режимов, представляются куда менее привлекательными. НПД дает самозанятым свободу, не обременяет их лишними отчетами и расчетами, и позволяет безболезненно выйти из «тени», начав работать официально. Учитывая эти преимущества, проект «налог для самозанятых» логично распространить не на 23 региона, а на всю территорию России.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Источник: pravoved.ru

Налоги самозанятых в 2023 году: правила и способы уплаты

Самозанятые – это люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью, но не имеющие юридического статуса индивидуального предпринимателя или организации. Они могут быть фрилансерами, работать на основе гражданско-правового договора или предоставлять услуги самостоятельно.

В 2023 году самозанятые обязаны платить определенные налоги. Какие именно – зависит от их доходов. В соответствии с законодательством, самозанятые вправе стать на учет в налоговой службе и платить налог на упрощенной системе.

Сумма налога и порядок его уплаты необходимо определить самостоятельно. Одни самозанятые платят фиксированный процент от дохода, другие – уплачивают налог по общей системе.

Важно отметить, что введение налогов для самозанятых позволяет им получить ряд преимуществ, включая доступ к бесплатной медицине и социальной поддержке. Поэтому плата налогов является ответственным действием и взносом в общество.

Таким образом, самозанятые должны осведомиться о том, какие налоги они обязаны платить и каковы проценты, чтобы регулярно исполнять свои обязательства перед государством и получать все соответствующие льготы и преимущества.

Налоги самозанятых в 2023 году

Самозанятые – это люди, которые работают на себя, не оформляя трудовые отношения с работодателями. Самозанятым приходится самостоятельно стать налогоплательщиками и платить налоги в соответствии с законодательством.

Какие именно налоги платят самозанятые, зависит от их доходов. Основной налог, который самозанятые платят, это единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размеры ставок ЕНВД устанавливаются федеральным законодательством и могут меняться от года к году. Например, в 2023 году для самозанятых в ряде отраслей ставка ЕНВД составляет 7,5% от дохода.

Самозанятые также обязаны платить другие налоги и взносы, такие как налог на профессиональный доход (НПД) и страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Но размеры этих налогов и взносов зависят от доходов и других факторов каждого индивидуального самозанятого.

Чтобы правильно расчитывать и платить налоги, самозанятые должны вести учет своих доходов и расходов. Для этого им рекомендуется вести учетную книгу доходов и расходов или пользоваться специальными сервисами и программами для самозанятых.

Статья по теме: Как выбрать лучший полис ДМС, чтобы не платить лишнее?

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятые – это лица, которые зарегистрировались в качестве самозанятых и получили свидетельство. Они могут стать членами Союза самозанятых, чтобы получить льготы и защиту своих прав.

Как самозанятый нужно знать, какие налоги необходимо платить. Один из налогов, который платят самозанятые, – это налог на профессиональный доход.

Для самозанятых введено упрощенное налогообложение, которое позволяет упростить учет с доходами и расходами.

Какие налоги платят самозанятые можно узнать из таблицы ниже:

Также самозанятые обязаны подавать декларацию о доходах и уплаченных налогах. Для упрощения процесса ведения учета рекомендуется использовать электронные сервисы, которые помогут вести учет доходов и автоматически рассчитывать сумму уплаченных налогов.

Сколько налогов платить самозанятым

Самозанятые люди — это те, кто работает без официальной трудовой договоренности и становится своего рода предпринимателем. Как платят налоги самозанятые? В 2023 году самозанятые должны заполнять налоговую декларацию и платить налоги самостоятельно.

Налоги для самозанятых включают в себя налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 4%, налог на профессиональный доход (НПД) в размере 6% и взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС). Сумма всех этих налогов зависит от доходов самозанятого и может быть разной для каждого человека.

Как правильно определить, сколько налогов платить самозанятому? Самозанятые могут использовать специальные программы и приложения для учета своих доходов и расчета налоговой базы. Они могут самостоятельно вычислить сумму каждого налога и заполнить налоговую декларацию, указав все необходимые сведения о своей деятельности и доходах.

Какие налоги платят самозанятые? Они платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на профессиональный доход (НПД) и взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС). При этом сумма налогов может быть разной в зависимости от уровня доходов самозанятых.

Как платить налоги самозанятым

Стать самозанятым означает вступить в новый статус налогоплательщика, который требует от вас определенные обязательства по уплате налогов.

Статья по теме: МФЦ Новосибирск: адрес, режим работы и телефоны МФЦ

Какие налоги платят самозанятые? Самозанятые платят единый налог на профессиональный доход (ЕНВД) в размере 4% от дохода. Кроме того, они также должны платить страховые взносы в размере 2% от дохода, но эти суммы с 1 января 2023 года будут постепенно увеличиваться.

Как платить налоги самозанятые? Самозанятые могут платить налоги самостоятельно, через систему электронного декларирования или обратиться к бухгалтеру или специалисту, который поможет им расчетами и заполнением необходимых документов.

Для учета и контроля платежей, самозанятые могут вести сводную таблицу с указанием даты и суммы платежей, а также хранить и поддерживать подтверждающие документы в течение нескольких лет.

Как стать самозанятым

Самозанятые — это люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью на индивидуальной основе и платят налоги самостоятельно. Если вы хотите стать самозанятым, вам необходимо выполнить несколько простых шагов.

1. Определите свою деятельность. Какие услуги или работы вы собираетесь предоставлять? Определение вашего вида деятельности поможет далее вам установить налоговую базу и ставку.

2. Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу в вашем регионе и подать заявление о регистрации. В процессе регистрации вы выберете систему налогообложения — патент или упрощенную систему налогообложения (УСН).

3. Выберите способ платежей и подготовьте документы. Самозанятые могут платить налоги как ежемесячно, так и раз в год. Выберите удобный для вас способ и приготовьте все необходимые документы, такие как отчеты о доходах и расходах.

4. Платите налоги в срок. Самозанятые обязаны платить налоги самостоятельно. Учтите, что налоговые ставки для самозанятых могут меняться в зависимости от региона и вида деятельности.

Не забывайте, что регулярный учет доходов и расходов, а также своевременные платежи по налогам, являются важными аспектами при платежах для самозанятых. Будьте внимательны и ответственны в своих действиях, чтобы избежать проблем с налоговой службой.

Как зарегистрироваться как самозанятый

Для того чтобы стать самозанятым, необходимо пройти процедуру регистрации в налоговой службе. После этого вы будете официально зарегистрированы как самозанятый и сможете выполнять свою деятельность, получая за нее оплату.

Процедура регистрации включает в себя заполнение специальной формы, в которой указываются данные о вашей деятельности, месте работы, паспортные данные и другая информация.

После подачи заявления на регистрацию, налоговая служба проводит его проверку и выдает вам уникальный номер самозанятого.

Статья по теме: Алгоритм ознакомления с материалами дела: что гласит статья 217 УПК РФ и другие аспекты

Какие налоги платят самозанятые? Самозанятые платят налог на доходы физических лиц в размере 4% от дохода за каждый календарный месяц.

Оплата налога производится ежемесячно и осуществляется самозанятым самостоятельно. Для этого можно воспользоваться специальным мобильным приложением «Самозанятость», где можно указать сумму дохода за месяц и произвести оплату.

Важно помнить, что самозанятые также обязаны вести учет своих доходов и расходов, а также предоставлять отчетность в налоговую службу по итогам года.

Какие требования к статусу самозанятого

Самозанятые — это физические лица, которые выбрали стать своими собственными работодателями и заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Самозанятые платят налоги самостоятельно, без участия работодателя, что требует определенных условий и требований со стороны государства.

Основное требование к статусу самозанятого — это наличие регистрации уполномоченного органа налоговой службы. Лицо, желающее стать самозанятым, должно подать заявление и получить свидетельство о регистрации. Данная процедура необходима для осуществления предпринимательской деятельности и платы налогов.

Какие налоги платят самозанятые? Самозанятые обязаны платить налог на доходы от предпринимательской деятельности. В 2023 году ставка налога составляет 4%, но может изменяться в зависимости от региона. Также для самозанятых действуют особые налоговые льготы, например, можно списать определенные расходы в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Статус самозанятого имеет свои преимущества и ограничения. Самозанятые могут работать на себя, иметь свободный график и выбирать проекты. Однако они должны самостоятельно контролировать свои доходы и расходы, а также отчитываться перед налоговыми органами о своей деятельности.

Советуем также:

1. Как правильно подать иск в суд: пошаговая инструкция
2. Лучшие отели «Все включено» в России: цены 2023, отзывы, фото, бронирование
3. Госуслуги: пошаговая инструкция для физического лица
4. Приглашение на конференцию: важное мероприятие, которое нельзя пропустить

Источник: krasnozn.ru

Как платить налоги самозанятым?

Самозанятым считается человек, который работает сам на себя: оказывает услуги, выполняет работы, продает товары собственного производства. Самозанятыми часто становятся фотографы, дизайнеры, копирайтеры, художники, мастера сервиса, преподаватели. В числе видов деятельности самозанятых фото- и видеосъемка на заказ, реализация продуктов собственного производства, оказание косметических услуг на дому, проведение мероприятий, ремонт помещений, ведение бухгалтерии и так далее. В своей работе они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Это некая альтернатива регистрации в качестве ИП, так как быть самозанятым проще, и налоги меньше.

Для самозанятый с 2019 года действует льготный налоговый режим, более известный как “налог на профессиональный доход”. Сначала он заработал с 1 января 2019 года в Москве, Республике Татарстан, а также Московской и Калужской областях, а с января 2020 года к ним присоединились еще 19 субъектов, последним из которых стала Республика Ингушетия.

Кто освобожден от уплаты налогов?

Если человек оформился как самозанятый, по закону он освобождается от уплаты НДФЛ по ставке 13%, а ИП, перешедшие на НПД, освобождаются от уплаты НДС — исключением является НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. При этом, пока в законодательстве не предусмотрено уменьшение лимита доходов у самозанятый для оплаты налогов.

В список доходов, которые не облагаются НДФЛ, входят:

• Государственные пособия.
• Различные компенсации, например, связанные с возмещением вреда здоровью, по случаю гибели служащего при исполнении, оплата расходов для повышения квалификации, оплата спортивного снаряжение, необходимого для участия в спортивных соревнованиях и так далее.
• Выплаты, возникшие во время рабочих командировок.
• Выплаты полевого довольствия в размере 700 рублей.

Какие налоги должен платить самозанятый гражданин?

Как мы написали выше, самозанятый освобождается от уплаты НДФЛ по ставке 13%, для него сумма налога ниже: если это физическое лицо, ежемесячно он должен платить 4%, а если юридическое лицо, то 6%. При этом, если денежных поступлений нет, например, в прошедшем месяцев не было работы из-за отсутствия спроса на услуги, то и платить налог не нужно.

Где зарегистрироваться, чтобы иметь возможность их оплачивать?

Для того, чтобы оформить самозанятость, необходимо зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», на сайте или через банки — через него можно будет регистрировать доход, формировать чеки, например, для покупателей, а также оплачивать налоги. Для нового статуса не нужно обращаться в Федеральную налоговую службу, как и не нужно оплачивать госпошлину через Госуслуги.

Рассмотрим по порядку, что нужно сделать, чтобы стать самозанятым:

1. Скачайте приложение «Мой налог» в AppStore или Google Play.
2. Пройдите регистрацию либо через Госуслуги, либо по ИНН, либо по скану паспорта — в приложении будут подсказки для каждого варианта.
3. Введите действующий номер телефона — на него придет код подтверждения по sms.
4. Придумайте пин-код для входа в приложение.
5. Выберите регион, в котором планируете вести деятельностью. Если вы прописаны в Волгограде, но работаете в Москве, то ставим последний город.
6. Далее выбираете вид деятельности, которая больше всех вам подходит — в списке будет доступно для выбора не более 5 позиций.
7. Прикрепите банковскую карту, с которой будут списываться налоги — можно сразу настроить автоплатеж.
8. Готово, вы стали самозанятым!

Что будет, если уклоняться от уплаты налогов?

В соответствии с законодательством РФ, физические и юридические лица обязаны вовремя платить налоги. Для тех, кто раньше не понимал, как платить налоги с небольшой подработки, как раз сделали льготный режим “налог на профессиональный доход”, поэтому количество тех, кто уклоняется от уплаты налогов, должно было уменьшиться. Если налогоплательщик умышленно игнорирует или не платит налоги, то будет считаться правонарушителем.

Если не платить налоги, нарушителя ждет налоговая, административная или уголовная ответственность. В первом случае привлекаются граждане от 16 лет и юридические лица — к ним применяются штрафы, которые зависят от решения налогового органа, выявившего нарушения.

К административной ответственности привлекаются только должностные лица организаций, при этом, субъектами не могут быть частные лица и ИП — речь идет только о лицах, уполномоченных распоряжаться и управлять имуществом, вести отчетность, например, главный бухгалтер.

За неуплату налогов можно также попасть под статьи Уголовного кодекса РФ — к этому виду ответственности можно привлечь любое лицо в возрасте от 16 лет, не имеющее психических отклонений.

Мисник Кирилл Александрович Эксперт по списанию долгов

Источник: oplata-fssp.ru