Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход согласно статье 346.30 НК РФ признается квартал. Ставка единого налога согласно статье 346.31 НК РФ устанавливается в размере 15 процентов величины вмененного дохода. То есть размер ставки и налоговый период остались прежними. Чтобы рассчитать сумму единого налога, нужно величину вмененного дохода умножить на ставку налога. То есть сумме ЕНВД рассчитывается по формуле:
ЕНВД = ВД x 15 : 100, где:
Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной законодательством форме. Согласно Федеральному закону от 29 июня 2004 года №58-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и признании утративших силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного управления» форма налоговой декларации и порядок ее заполнения утверждаются Министерством финансов Российской Федерации с 1 июля 2004 года (до 1 июля 2004 года форму декларации и порядок ее заполнения утверждало МНС РФ).
Выбираем налогообложение для своего заведения. Кафе, фаст-фуд, кофейня.
Приказом Минфина РФ от 1 ноября 2004 года №96н «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и инструкции о порядке ее заполнения» (далее – Приказ №96н) утверждена форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, и инструкция по заполнению налоговой декларации согласно приложению №2. Приказ применяется, начиная с расчетов за IV квартал 2004 года.
Налоговая декларация может быть представлена на бумажном носителе самим налогоплательщиком, направлена по почте или в электронном виде в соответствии с Порядком представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденным Приказом МНС РФ от 2 апреля 2002 года №БГ-3-32/169 «Об утверждении порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи». Примечание.
При отправке декларации по почте, днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.
«Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода» (пункт 3 статьи 346.32 НК РФ). Таким образом, декларацию за I квартал необходимо представить в налоговые органы не позднее 20 апреля (по итогам следующих налоговых периодов в течение года — соответственно не позднее 20 июля, 20 октября и 20 января).
Декларация имеет сквозную нумерацию страниц и состоит: · титульный лист; · раздел 1 «Сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подлежащая уплате в бюджет»; · раздел 2 «Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»; · раздел 2.1 «Расчет корректирующего коэффициента К1»; · раздел 3 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период». Обратите внимание, что раздел 2.1 декларации в 2005 году сдавать в налоговую инспекцию не нужно, поскольку в этом разделе рассчитывается корректирующий коэффициент базовой доходности К1, а в 2005 году, как было сказано, он не применяется.
Какую систему налогообложения выбрать. Как зарегистрировать кафе/ресторана/пиццерию/кофейню.OYBEK XO
Ранее налогоплательщики заполняли декларацию, утвержденную Приказом МНС России от 21 ноября 2003 года №БГ-3-22/648. Изменения, внесенные в декларацию по единому налогу Приказом №96н, коснулись в основном титульного листа.
Новая декларация отличается от прежней декларации незначительно: 1) на титульном листе в качестве налогового периода указан квартал и, следовательно, в ячейке «Налоговый период» указывается значение 3 (в прежней форме предлагались варианты: 1 — для отчета за месяц, 3 — квартальной декларации, 6 – для полугодовой, 9 — для бланка за 9 месяцев, 0 — для годовой отчетности, 2 — для прочей); 2) из титульного листа исключена страница для указания сведений о руководителе, главном бухгалтере и уполномоченном представителе, у которых нет ИНН (титульный лист теперь состоит из 1 страницы); 3) на титульном листе появилась строка, в которой индивидуальные предприниматели указывают основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП); 4) до 20 знаков расширено поле для указания кода бюджетной классификации в разделе 1; 5) в разделе титульного листа, где проставляются подписи ответственных лиц, подтверждающих достоверность сведений, больше нет строки, которая предназначалась для подписи уполномоченного представителя. То есть достоверность сведений, указанных в декларации, теперь могут подтверждать только индивидуальные предприниматели; 6) таблица кодов видов предпринимательской деятельности и значений базовой доходности на единицу физического показателя дополнена соответствующими данными в отношении деятельности, связанной с оказанием услуг по хранению автотранспортных средств на платных автостоянках.
Кроме того, начиная с расчетов за I квартал 2005 года, согласно Приказу Минфина РФ от 17 февраля 2005 года №23н «О внесении изменения в приложение №2 к инструкции о порядке заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утвержденной Приказом министерства финансов Российской Федерации от 1 ноября 2004 года №96н» таблица кодов видов предпринимательской деятельности и значений базовой доходности на единицу физического показателя дополнена соответствующими данными в отношении деятельности, связанной с распространением и (или) размещением печатной и (или) полиграфической наружной рекламы, распространением и (или) размещением посредством световых и электронных табло наружной рекламы. Суммы единого налога зачисляются на счета органов федерального казначейства для их последующего распределения в бюджеты всех уровней и бюджеты государственных внебюджетных фондов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.
Хотя статья 346.33 НК РФ относится к органам казначейства, упоминание внебюджетных фондов представляется весьма важным, поскольку именно это позволяет налогоплательщику требовать от Фонда социального страхования возмещения сумм, выплачиваемых работникам по больничным листам, и иных страховых выплат. С 1 января 2005 года статья 48 БК РФ утратила силу в соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 года №120-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования межбюджетных отношений». В 2005 году ЕНВД должен зачисляться в местные бюджеты по нормативам, установленным законами субъектов РФ (пункт 2 статьи 2 Закона №120-ФЗ)). Более подробно с вопросами, особенностей учета на предприятиях общественного питания, Вы можете ознакомиться в книге ЗАО «BKR-Интерком-Аудит» «Общественное питание».
Источник: www.audit-it.ru
Какую систему налогообложения выбрать для общепита?
У нас есть 24 ответов на вопрос Какую систему налогообложения выбрать для общепита? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Какой налог для общепита?
- Что лучше для кафе ИП или ООО?
- Какая система налогообложения для кофейни?
- Можно ли применять патент в общепите?
- Что будет с общепитом 2022?
- Как рассчитать патент на общепит?
- Можно ли открыть кафе на ИП?
- Как рассчитать патент для общепита?
- Кто попадает под патентную систему налогообложения?
- Какую систему налогообложения выбрать для общепита? Ответы пользователей
- Какую систему налогообложения выбрать для общепита? Видео-ответы
Отвечает Сергей Игнатов
УСН — наиболее популярная система налогообложения среди ресторанов и кафе, она наиболее выгодна для такого вида бизнеса. При выборе УСН «доходы» уплачивается налог 6% со всего дохода. Так, например, если ресторан заработал 1 млн руб., то налог будет исчисляться со всей этой суммы и составит 60 000 руб..Dec 14, 2020
Какой налог для общепита?
Общая система налогообложения предполагает полную налоговую нагрузку: нужно платить НДС (20%) и НДФЛ (13%). ОСНО предполагает ведение бухгалтерского учёта и сдачу всех видов отчётности. А так как операций у кафе достаточно много, то объём учёта даже при небольших оборотах может быть существенным.
Что лучше для кафе ИП или ООО?
Не нужно вести бухгалтерский учёт и сдавать бухотчётность. Ликвидировать ИП гораздо проще, чем ООО. Самый большой минус ИП для общепита — нельзя торговать спиртными напитками крепостью этанола выше 6%. То есть пиво, сидр и пивные напитки — это всё, что можно включать в меню кафе и ресторана.
Какая система налогообложения для кофейни?
Например, для кофейни, пиццерии или кафе без продажи подакцизных товаров, лучше всего подходят специальные режимы — упрощенная система (УСН) или патент.
Можно ли применять патент в общепите?
Да, вполне. Продажей еды и напитков навынос заведение общепита на патенте заниматься может. В соответствии с ГОСТ 31984-2012, реализация покупных товаров навынос из зала точки общепита относится к реализации продукции общепита.
Что будет с общепитом 2022?
Освобождение общепита от уплаты НДС Согласно Федеральному закону от 02.07.2021 года с 1 января 2022 года заведения, оказывающие услуги общественного питания на объектах общественного питания или по месту, которое выбрал заказчик, освобождаются от налогообложения НДС.
Как рассчитать патент на общепит?
Формула расчёта патента Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности.
Можно ли открыть кафе на ИП?
ИП может запустить любое заведение общепита, если не планирует предлагать крепкий алкоголь. Для продаж крепкого нужно открыть юрлицо, приобрести лицензию в региональном отделении Росалкогольрегулирования и вести отчетность в ЕГАИС и ФСРАР.
Как рассчитать патент для общепита?
Формула расчёта патента Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности.
Кто попадает под патентную систему налогообложения?
Нормами статьи 346.43 НК РФ патентную систему налогообложения разрешено применять предпринимателям, у которых: средняя численность работников — не больше 15 человек; доходы за год не больше 60 млн рублей; нет задолженностей по ранее выданным патентам.
Какую систему налогообложения выбрать для общепита? Ответы пользователей
Отвечает Кирилл Подлецкий
Общая система налогообложения предполагает полную налоговую нагрузку: нужно платить НДС (20%) и НДФЛ (13%). ОСНО предполагает ведение .
Отвечает Андрей Торопов
. начинающему бизнесмену: какую систему налогообложения и форму собственности выбрать для кафе или ресторана. Налоговый учет в общепите.
Отвечает Игорь Брагин
А у знакомых — кафе в Саянске. На какую систему налогообложения нам . предприниматели в сфере общепита могут выбрать между УСН и ПСН.
Отвечает Влад Андреев
Какую сумму придется вносить в бюджет предпринимателю, зависит от выбранной системы налогообложения (далее в тексте – СН). Как заранее определить способ расчета .
Отвечает Николай Кузнецов
Какую систему налогообложения выбрать для общепита и для доставки блюд? Добрый день всем участникам форума. ИП по столовой с обеденным залом 54 .
Отвечает Надюша Кутанина
Причины отмены ЕНВД · Что делать владельцам общепита? · Остаётся последний вопрос: какую систему налогообложения выбрать?
Отвечает Мария Тихонова
Выбрав патентную систему налогообложения, предприниматель освобождается от уплаты каких-либо налогов. Всё, что он отдаёт государству — сумма стоимости .
Отвечает Михаил Агаларов
Процедура перехода на патентную систему налогообложения
Отвечает Виктория Мингалеева
Какую выбрать систему налогообложения для ип общепит. Законодательством для кафе предусмотрены такие системы, как: ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН.
Какую систему налогообложения выбрать для общепита? Видео-ответы
Какую систему налогообложения выбрать. Как зарегистрировать кафе/ресторана/пиццерию/кофейню.OYBEK XO
Правильно зарегистрированный общепит сэкономит вам миллионы рублей Сайт : http://oybek.ru Если у вас возникли .
Какую систему налогообложения выбрать ИП или ООО (небольшим)
Эльба — это онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Новые ИП (младше 3х месяцев) могут .
Как выбрать выгодную систему налогообложения для ИП: лучший налоговый режим 2022 для ИП с таблицей
. не запутаться в налоговых режимах для ИП, какую оптимальную систему налогообложения выбрать для вашего бизнеса.
Самые выгодные системы налогообложения для ИП.
Соцсети компании: ФБ: https://clck.ru/Q5cmj ВК: https://clck.ru/Q5cnz Инстаграм: https://clck.ru/Q5cpx ОК: https://clck.ru/Q5csj .
Какую систему налогообложения выбрать для Вайлдберриз
Какую систему налогообложения выбрать для Вайлдберриз? Продолжаем наш бесплатный обучающий курс Бизнес на .
Источник: querybase.ru
Какой налоговый режим подойдет кафе и парикмахерским вместо ЕНВД?
В 2021 году отменят единый налог на вмененный доход. У нас в Липецке ИП — парикмахерская с семью сотрудниками на вмененке. А у знакомых — кафе в Саянске. На какую систему налогообложения нам выгоднее перейти?
Все верно: режим ЕНВД перестанет действовать с 1 января 2021 года.
Сниматься с учета в качестве плательщика ЕНВД вам не нужно — налоговики сами это сделают в автоматическом режиме. Но сейчас нужно подумать, чем ЕНВД заменить.
После отмены ЕНВД для вашего бизнеса и ваших знакомых доступно три системы налогообложения: общая, ОСН, и две специальные — упрощенная, УСН, и патентная, ПСН.
Сравнить разные режимы можно в сервисе ФНС. Вы задаете нужные фильтры, а сервис дает базовое представление о доступных налоговых режимах. Правда, там не учитываются особенности регионального законодательства и все обстоятельства вашего бизнеса. Сервис можно использовать просто для ориентира.
По сравнению со специальными режимами на ОСН большая налоговая нагрузка, сложный налоговый учет и много отчетности. Поэтому ОСН обычно применяют, когда другие системы налогообложения не подходят. Например, из-за ограничений по размеру доходов или виду деятельности.
Малые и средние компании и предприниматели чаще всего выбирают специальные режимы налогообложения. Для компаний доступна УСН. Для ИП — самозанятость, УСН или ПСН. На всех системах налогообложения меньше налоговая нагрузка и проще отчетность.
Самозанятость вам не подойдет, потому что на этом режиме нельзя нанимать работников. Оптимальной заменой может стать упрощенная или патентная система налогообложения.
В чем разница между упрощенкой и патентом
Сравним эти два режима по основным параметрам.
Сравнение УСН и ПСН
| Кто может быть налогоплательщиком | ИП и компании | Только ИП |
| Объект налогообложения | Доходы или доходы за вычетом расходов | Потенциально возможный доход |
| Налоговые ставки | 6% на УСН «Доходы», 15% на УСН «Доходы минус расходы» |
В регионах могут устанавливать пониженные ставки и налоговые каникулы
Как выбрать систему налогообложения для общепита
В Иркутской области, где у ваших знакомых кафе, предприниматели в сфере общепита могут выбрать между УСН и ПСН. Компаниям ПСН недоступна — им остается выбирать между УСН с объектом «Доходы» и «Доходы минус расходы».
Обратите внимание: в области действуют пониженные ставки УСН.
В 2021 году для общепита доступны такие налоговые ставки:
- 7,5% с прибыли, то есть с доходов, уменьшенных на расходы;
- 6% с дохода — в этом случае расходы не вычитаются.
На патентной системе ставка 6%, а налог нужно платить с потенциально возможного дохода. Его размер определяется в региональном законе, точную сумму рассчитаем ниже.
При выборе того или иного режима стоит обратить внимание на налоговое бремя и ограничения.
Ограничения. Для общепита на ПСН есть ограничение по площади зала обслуживания. До 2021 года патент можно было получить на объект общепита с площадью зала обслуживания не более 50 м². По закону об изменении патентной системы доступная для ПСН площадь зала увеличена до 150 м² на один объект общепита.
Но чтобы это изменение заработало, в регионах должны внести изменения, которые допускают оформление патента на такую деятельность. В Иркутской области такие изменения внесли.
В тех регионах, где изменений не было, патент на объект общепита с площадью зала обслуживания от 50 до 150 м² могут выдать предпринимателям, которые переходят с ЕНВД. Такой федеральный патент можно получить на январь — март 2021 года.
Пример расчета налогов для кафе в Саянске
Рассчитаем на условном примере, сколько налогов на патентной системе в 2021 году заплатит ИП, у которого есть кафе площадью 100 м² в Саянске. Обратите внимание, что в 2021 году размер потенциального годового дохода в Иркутской области зависит не от площади зала обслуживания посетителей, а от всей площади объекта общепита.
Саянск в Иркутской области относится к третьей группе территорий. Для кафе площадью 100 м² размер потенциального годового дохода составит:
100 м² × 48 120 Р = 4 812 000 Р
Стоимость патента на 12 месяцев 2021 года:
4 812 000 Р × 6% = 288 720 Р
Рассчитать стоимость патента также можно в налоговом калькуляторе на сайте ФНС.
ИП на УСН «Доходы» заплатит такой же налог с годового дохода 4 812 000 Р :
4 812 000 Р × 6% = 288 720 Р
То есть если кафе зарабатывает больше 4,8 млн рублей в год, то переходить на УСН «Доходы» невыгодно. Тем более что в части страховых взносов с 2021 года предприниматели на ПСН и УСН «Доходы» будут в одинаковых условиях.
И на патенте, и на упрощенке предприниматель сможет уменьшить налог на уплаченные страховые взносы за сотрудников и себя на сумму до 50%. В этом случае налог составит:
288 720 Р × 50% = 144 360 Р
На УСН «Доходы минус расходы» налог на уплаченные страховые взносы уменьшить нельзя, но их можно учесть в расходах. Налог в этом случае платят с дохода за вычетом расходов, то есть из дохода — 4 812 000 Р — можно вычесть расходы на аренду, оплату труда, страховые взносы, коммунальные платежи, материальные расходы и другое. И с разницы заплатить налог по ставке 7,5%.
Рассчитаем, при каких показателях УСН «Доходы минус расходы» может быть выгоднее. Если годовой доход кафе — 4 812 000 Р , а расходы — 2 887 200 Р , то на УСН «Доходы минус расходы» нужно заплатить налог с прибыли 1 924 800 Р . Налог в таком случае составит:
1 924 800 Р × 7,5% = 144 360 Р
Получается, УСН «Доходы минус расходы» для общепита площадью 100 м² в Иркутской области может быть выгоднее, чем упрощенка с объектом «Доходы», если доля расходов превышает 60% доходов.
Если фактический доход от кафе не 4 812 000 Р , а, например, 6 000 000 Р , то патент может быть выгоднее. Ведь налог 6% по-прежнему нужно будет платить с потенциального дохода.
Как выбрать систему налогообложения для парикмахерских услуг
Теперь разберемся с парикмахерской. Для ИП, который владеет салоном красоты с семью работниками, включая самого предпринимателя, стоимость патента в Липецке на 2021 год будет 41 767 Р .
Обратите внимание, что налоговый калькулятор на сайте ФНС показывает другую стоимость патента при заданных условиях — 48 000 Р . Такая стоимость патента была в 2020 году, но с 2021 года действуют другие правила регионального закона.
Потенциальный годовой доход на семерых работников:
99 446 Р × 7 = 696 122 Р
Стоимость патента на весь 2021 год:
696 122 Р × 6% = 41 767 Р
На УСН парикмахеры в Липецкой области с 2021 года будут платить налог по следующим ставкам:
- 10%, если объект — доходы минус расходы;
- 6%, если объект — доходы.
На УСН «Доходы» предприниматель заплатит такой же налог, как на патенте, с годового дохода 696 122 Р :
696 122 Р × 6% = 41 767 Р
УСН «Доходы» ИП невыгодна, если реальный доход парикмахерской больше 696 000 Р в год, потому что размер налога будет больше стоимости патента.
Помним, что и на патенте, и на «доходной» упрощенке можно уменьшить налог на уплаченные страховые взносы за сотрудников и себя на сумму до 50%, для ИП без сотрудников — до 100 %. Размер налога к уплате в таком случае:
41 767 Р × 50% = 20 884 Р
Теперь рассчитаем, когда при годовом доходе 696 122 Р парикмахерской будет выгоднее УСН «Доходы минус расходы». Если годовой доход кафе — 696 122 Р , а расходы — 487 285 Р , то на УСН «Доходы минус расходы» нужно заплатить налог с 208 837 Р . Налог в таком случае составит:
208 837 Р × 10% = 20 884 Р
Получается, УСН «Доходы минус расходы» для парикмахерской с семью работниками в Липецкой области может быть выгоднее, чем упрощенка с объектом «Доходы», если доля расходов превышает 70% доходов.
При таких условиях парикмахерской с семью работниками в 2021 году выгоднее работать на патенте, чем на упрощенке, если размер выручки превышает хотя бы 700 000 Р в год.
Учитывайте изменения в законодательстве
Перед тем как выбрать оптимальный режим вместо ЕНВД в 2021 году, помните про изменения в законодательстве:
- С 2021 года на патенте можно уменьшить налог на страховые взносы, которые предприниматель уплатил за работников и самого себя.
- В Иркутской области с 2021 года вступает в силу областной закон, по которому можно применять патентную систему по объектам общепита с площадью зала обслуживания до 150 м². И потенциальный годовой доход рассчитывается на 1 м² площади объекта общепита, а не зала обслуживания посетителей.
Источник: buhgalter6767.ru
