Какой счет в 1С авансы по УСН

Подозреваю что вопрос не нов. Но поиск не помог.УСН. Бухгалтер при заполнении авансового отчета в качестве корреспондирующего счета заводит 26 (там у него проходит: квитанция почтовая, справка нотариуса, карточки сотовой связи, чеки на бензин, услуги банка и т.д)И еще бывает в качестве кор счета указывает счет 20 (транспортные услуги)Так вот то что проходит по этим счетам в книге доходов-расходов в графу принято в расходы не попадает.Там где указан счет 10.2 все нормально.Подскажите как правильно отражать данные расходы?

#1 by Последний Индеец

Копай в сторону налоговых (а не бухгалтерских) счетов, т.к. кудир по ним строится. И самое главное — оплаты..

#2 by Потап
Как копать в сторону налоговых счетов не понял. Указвать их что-ли в Авансовом отчете.
#3 by Олень1
Я делаю 10.2, а потом списание на 26 счет.
#4 by Гена
#5 by Потап

Тоесть я завожу Авансовый отчет и ставлю кор счет 76.А потом как. Каким документом списывать на 26. Или просто операцией?Дальше какой порядок работы?

Единый Налоговый Платеж в 1С #ЕНП #ЕНС 2023 [Часть 2] Практика в 1С Бухгалтерия

#6 by UV2

Для информации: Гена, в описании документа АвансовыйОтчет УСН.150существует вот такая сентенция: «Указание счета 60 может привестик не корректному определению момента признания расходов для целейналогового учета» — а точнее полная Ж для НУ, если у тебя несколькозаписей по контрагенту по 60 счету при поступлении материалов.

#7 by Потап
Так и не понял. Дальше то как после того как Авансовым закинул на 76 счет.
#8 by Потап
#9 by Дурочка 1С ®

60-й, а не 76. Что тебе материалы не поставщик чтоли поставляет? А дальше как и положено! Накладная у тебя есть? Так и вводи документ «Поступление МПЗ» .

#10 by Потап

Там не материалы:- карточка оплаты сотовой связи- квитанции почты- Проценты банка- справка нотариуса и т.д.

#11 by Потап
еще бензин чеки АЗС.
#12 by Олень1

1. Ав. отчет Д 10.2 К 71.2 — 10 л. бензина 200 рэ.;2. Перемещ. мат-лов Д 26 К 10.2 — 10 л. бензина;3. РКО Д 71.2 К 50 — 200 рэ.Чем не устраивает.

#13 by Потап
по бензину схема устраивает.А как например услуги нотариуса? Так можно оформлять?
#14 by Потап
#15 by Потап
А вот как еще быть с командировочными. Их на какой счет вешать.
#16 by Олень1

По командировочным ни чего сказать не могу — нет их у меня.1. Доком услуги сторонних организаций оформляй справку нотариуса сч 60.2 или 76.6;2. В авансовом отчете укажи счет 60.2 или 76.6;3. РКО.

Источник: avprog.ru

Порядок закрытия 76 счета в бух. учете

Сч. 76 применяют для распределения финансов между кредиторами и дебиторами. Для него предусмотрено более 7 хозяйственных операций. Сч. закрывают «в реальном времени», а не в завершение расчетного периода. Остаток на регистре бывает кредитовым и дебетовым.

Единый налоговый счет (ЕНС) и страховые взносы на примере учета ИП в программе 1С:Бухгалтерия 8

Для отражения в бухгалтерском учете взаиморасчетов с должниками и кредиторами применяется одноименный регистр. Он предполагает открытие различных субсчетов в зависимости от совершаемой операции. Рассмотрим процедуру и периодичность закрытия счета 76.

Назначение

Ведение расчетов с прочими дебиторами и кредиторами так или иначе осуществляется практически в каждой организации. К регистру можно открывать любые субсчета на усмотрение компании, помимо закрепленных в Плане.

Основные хозяйственные операции, требующие использования сч. 76, таковы:

• Дополнительное страхование сотрудников. Обязательное медицинское отражается на сч. 69.
• Претензии контрагентов.
• Не полученная своевременно (депонированная) заработная плата.
• Исполнительные документы сотрудников.
• Прочие операции. К ним, например, можно отнести расчеты по займам, выданным организацией своему учредителю, по процентам на остаток по счету, начисленным банком.
• Полученные и выданные авансы. В этом случае на сч. 76 АВ и 76 ВА будет аккумулироваться налог на добавленную стоимость от полученной или перечисленной предоплаты
• Лизинговые платежи и т. д.

Сч. 76 является активно-пассивным, поэтому остаток может быть как дебетовым, так и кредитовым.

Закрытие

В отличие от других счетов, при осуществлении расчетов с дебиторами и кредиторами не всегда представляется возможным обобщить все итоги в конце расчетного периода и свести его сальдо к нулю.

Поэтому по своей структуре сч. 76 можно сравнить со сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Закрытие осуществляется по мере ведения деятельности, а именно получения оплат, начисления лизинговых платежей, компенсации предоплаты выставленной реализацией и т. д.

Рассмотрим на нескольких примерах, как будет осуществляться закрытие в зависимости от отраженной хозяйственной операции.

76 АВ

Если покупатель перечислил деньги на расчетный счет или передал их в кассу организации в качестве предоплаты, в соответствии с требованиями НК компания-плательщик НДС должна начислить налог с этого аванса и выставить счет-фактуру на величину полученной предоплаты. На основании операции размер аванса будет отражен в Кт 62.02, а сумма НДС с предоплаты появится в Дт 76АВ. При этом будут сделаны следующие проводки:

1. Дт 51 Кт 62.02 – на сумму предоплаты.
2. Дт 76АВ Кт 68.02 – начислен НДС с предоплаты. До тех пор, пока компания не выставит реализацию в отношении контрагента, перечислившего аванс, полученная предоплата и НДС от ее величины будут «висеть» на указанных выше счетах.
3. Дт 62.01 Кт 90.01 – выставлена реализация (отражена полученная выручка).
4. Дт 90.03 Кт 68.02 – начислен НДС с реализации.
5. Дт 62.02 Кт 62.01 – зачтен аванс.
6. Дт 68.02 Кт 76АВ – принят к вычету НДС, начисленный с аванса.

Таким образом, при поступлении аванса на расчетный счет или в кассу организации величина начисленного НДС первоначально отражается в Книге продаж. Однако после выставления реализации и принятия к вычету налога, начисленного на аванс, сумма НДС будет отражена в Книге покупок.

Посмотрим, как это будет выглядеть в оборотно-сальдовой ведомости.

Проверить корректность формирования дебетового сальдо на сч. 76 АВ можно следующим образом:

Дт 76 АВ = Кт 62.02 / 120 × 20 = 3 300,00 / 120 × 20 = 550,00

Увидеть сумму НДС с аванса можно и при составлении регламентной операции по НДС.

При депонировании зарплаты

Расчеты с сотрудниками по заработной плате отражаются на пассивном счете 70. Однако может возникнуть ситуация, когда работником деньги своевременно не были получены. Как в этом случае следует поступить организации? Начисленная на 70 сч., но не полученная сотрудником зарплата будет отражена на сч. 76.04 «Расчеты по депонированной заработной плате».

До тех пор, пока работник не получит зарплату или по ней не истечет срок исковой давности, ее величина будет зафиксирована на 76 сч.

Депонирование заработной платы отражается проводкой:

После этого невыданная зарплата будет возвращена на расчетный счет до момента получения.

Закрытие сч. 76.04 может быть отражено следующими записями:

1. Дт 76.04 Кт 50 – выдача ранее депонированной зарплаты.
2. Дт 76.04 Кт 91.01 – невостребованная величина зарплаты включена в состав прочих доходов.

Для отражения суммы в 1С 8.3 необходимо выбрать вкладку «Операции» – «Операции, введенные вручную».

Для компаний на ОСНО, использующих метод начисления, величина депонированной зарплаты, отнесенная к прочим доходам, при расчете налога на прибыль будет учтена в составе внереализационных доходов.

По претензии контрагентам

Для отражения расчетов по неустойкам, пеням и штрафам в отношении контрагентов применяется сч. 76.02. По дебету будут отражаться предъявленные требования, тогда как по кредиту будут учтены внесенные платежи по выставленным претензиям.

Важно! На сч. 76.02 подлежит отражению претензия только при наличии ее признания контрагентом или полученного решения суда.

Проводки при этом будут следующими:

1. Дт 76.02 Кт 10, 60, 91.01 – начислена сумма. После получения оплаты от контрагента на сумму требования нужно сделать следующую запись:
2. Дт 50, 51, 52 Кт 76.02 В этом случае сч. 76.02 будет закрыт.

Еще одним вариантом закрытия счета по претензиям является невозможность получения средств от контрагента. На практике данная ситуация наблюдается, если начисление претензии осуществляется на основании решения суда. В этом случае по истечении срока исковой давности потребуется списать величину неполученной претензии в прочие расходы следующей записью:

Дт 91.02 Кт 76.02

Детальный учет на данном счете ведется по каждому отдельному контрагенту.

Начисление суммы претензии вне зависимости от основания в 1С 8.3 будет осуществляться проводкой путем создания «Операции» – «Операции, введенные вручную».

В случае списания невозможной к взысканию претензии к контрагенту потребуется оформить акт списания. Это позволит обосновать включение в состав внереализационных расходов и, как следствие, отражение в декларации по налогу на прибыль данной суммы.

Если начислены проценты на остаток

Каждая компания старается выбрать максимально выгодные условия открытия расчетного счета. Одним из преимуществ является начисление банком с определенной периодичностью, установленной договором (зачастую один раз в месяц), процентов на остаток.

В этом случае по факту поступления денег от банка на расчетный счет потребуется зафиксировать в учете сумму перечисленных процентов. Для этой цели можно использовать сч. 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Отнесение процентов на остаток будет отражено следующей записью и включено в состав внереализационных доходов:

Дт 76.09 Кт 91.01

Использование 76 сч. в рабочем плане счетов имеет смысл, когда речь идет о нерегулярных операциях, напрямую не связанных с основной деятельностью. Законом не установлено требование обязательного закрытия этого счета по итогам расчетного периода. Применительно к сч. 76 фиксация итогов и сведение остатка к нулю производятся по мере выполнения деятельности.

Источник: moneymakerfactory.ru

Счет 68.12 — Налог при упрощенной системе налогообложения

Вид: Активный/Пассивный.
Аналитика по счету «68.12»:

Описание счета «Налог при упрощенной системе налогообложения»

Субсчет 68.12 используют в учете организации и индивидуальные предприниматели, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, для отражения операций по суммам единого налога. Налоговой базой единого налога при УСН является общая величина доходов организации или ИП.

Законодательством предусмотрены дифференцированные налоговые ставки для разных регионов и субъектов РФ. Диапазон ставки (от 5% до 15%) определяется в зависимости от категории плательщика (диапазон от 5% до 15%).

Проводки счета 68.12

Счет корреспондирует по дебету:

Источник: saldovka.com