Какой штраф если ИП работает без кассы

Всегда ли ИП нужна касса для работы

Предпринимательская деятельность регулируется рядом законов. Согласно им работать без кассового аппарата могут лица, которые:

• Занимаются реализацией товаров в метро и поездах.
• Принимают стеклотару.
• Продают предметы религиозного толка.
• Ремонтируют и окрашивают обувь.

Знание правовых основ пригодится любому начинающему бизнесмену

• Присматривают за детьми и пожилыми людьми.
• Пилят дрова и вспахивают огороды.
• Продают периодические издания.
• Сдают в аренду торговые площади и т.д.

ИП без кассового аппарата имеет право работать в случае, если чек печатает курьер. Такая система предусмотрена для интернет-магазинов. В таком случае курьер отвозит заказ клиенту, печатает чек на онлайн-кассе и отдает его. После чего служба доставки переводить деньги интернет-магазину.

Кто может работать без кассы (ККТ) в 2023 году

Важно! В 2019 году для предпринимателей работают небольшие послабления. Если бизнесмен платит единый налог на временный доход, то он не обязан обзаводиться кассой.

Исключения действуют и для тех, кто работает в труднодоступных местах – отдалённых селах и деревнях. Под такую категорию попадают те населенные пункты, до которых тяжело добраться. Например, дорога есть только зимой.

Но для определенных категорий товаров все равно понадобится касса – бензин, алкоголь, сигареты. Исключение составляют и те предприниматели, которые находятся в отдаленных местах без интернета.

Вместо чека может выдаваться бланк строго учета – его оформляют при желании клиента или покупателя. Он используется в качестве отчетного документа.

Кассовые аппараты на разных режимах

Не все предприниматели знают, может ли ИП работать легально без кассового аппарата. Многое зависит от того, какой режим выбран.

На УСН

ИП обязан использовать кассу при оказании услуг и товаров, если клиент расплачивается с ним по безналу или наличными средствами. Но существуют небольшие исключения. Если ИП проводит оплату через расчетный счет, то он имеет право не заводить ККМ.

Далеко не всем физическим лицам такой вариант придется по душе

Исключения составляют те предприниматели, которые входят в льготный список. Для такой категории закон разрешает не использовать кассу, тогда деятельность может вестись на законных основаниях.

Важно! Подобное относится и к тем, кто оказывает услуги или продает товары через онлайн-магазины. В таком случае покупатели оплачивают все на почте или в руки курьеру.

Не все всегда предприниматели понимают, как работать без кассы ИП. Специфические виды деятельности тоже могут обходиться без ККМ — это прием стеклотары, металлолома и т.п. В остальных случаях при режиме УСН – касса обязательно нужна.

На ЕНВД

Индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД получили официальную отсрочку на установку онлайн-касс. В 2018 году под исключения попадали некоторые предприятия общественного питания. Это относилось к магазинам, чья площадь меньше 150 кв.м. и в штате не было дополнительных сотрудников.

Такое исключение работает и для кафе. При условии, что площадь меньше 150 кв.м. или ее совсем нет, как в случае микрокофеен. Наемных работников быть не должно, предприниматель трудится сам.

Законом предусмотрена возможность работать без ККМ определенному перечню ИП, которые оказывают услуги населению.

При ЕНВД покупателю обязаны выдавать бланк строгой отчетности или товарный чек. Именно эта бумага будет подтверждать факт оплаты.

На патенте

С 1 июля 2019 года кассами должны обзавестись и тех, кто находится на патенте. Особенно это касается тренеров, парикмахеров, мастеров маникюра и других лиц, которые оказывают услуги населению.

В законе №54 Налогового кодекса РФ четко указано, кто обязан оформлять ККМ, а кто нет

Исключения составляют репетиторы, няни, экскурсоводы, детективы, переводчики. Такие люди могут не оформлять чеки и спокойно работать без ККМ.

Виды услуг, для которых не нужна касса

С точки зрения закона некоторым ИП предоставляется легальная возможность трудиться без КММ, вне зависимости от вида налогообложения. Это касается тех лиц, которые могут оказывать следующие услуги:

• изготовления ключей;
• ремонта галантерейных изделий;
• перенос багажа на вокзале и в аэропорте;
• присмотра за инвалидами.

ИП может в ряде случаев торговать без ККМ. Это касается тех, кто работает в фельдшерских и аптекарских пунктах в удаленных населенных пунктах. В перечень входят предприниматели, которые продают ценные бумаги, лотерейные билеты, почтовые марки, мороженным и напитками на разлив.

Важно! Если покупателю потребуется чек, то он его должен получить в виде товарного чека или другого документа, который будет подтверждать факт покупки.

В предпринимательской деятельности есть множество нюансов и нужно хорошо их понимать. При необходимости можно посмотреть образец заполнения бланка строгой отчетности, который поможет понять, как правильно его оформлять.

Отсрочка по использованию касс

Временные послабления получили те, кто не используют наемный труд для работы. До 2021 года могут не оформлять кассу ИП, которые предоставляли эксклюзивные услуги по ремонту и изготовлению ручных изделий.

Важно! Отсрочка действительна только лиц, которые работают по патенту или ЕНВД и у них нет в штате других работников.

Стоит только предпринимателю оформить хоть одного сотрудника, как он обязан в течение месяца установить кассу. Если он этого не сделает, то к нему возникнет ряд вопросов у соответствующих органов.

Какие предусмотрены штрафы

В случае если ИП обязано сделать кассу, но оно не предпринимает для этого никак шагов, налоговая служба может оштрафовать. Величина его зависит от прибыли человека за этот период.

Например, если предприниматель должен быть поставить ККМ 1 числа, но сделал это только 10, то считается выручка за этот период. От нее берется ½ или ¼ для оплаты штрафа.

Законом предусмотрена минимальная сумма штрафа – 10 тысяч рублей

В случае если покупателю не выдали товарный чек или не отправили электронный, накладывается штраф в размере 1,5-3000 рублей.* В некоторых ситуациях ограничиваются предупреждением.

Никто кроме налоговой службы не имеет права выписывать штрафы. Только компетентные службы проводят проверку и оценивают деятельность предпринимателя.

Не каждый знает может ли ИП работать без кассы. Перечень допустимых видов деятельности указан в федеральном законе №53. Все, кто в него вошел – могут трудиться без ККМ.

*Цены актуальны на июль 2019 года

Источник: samsebeip.ru

Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2021 году

За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:

• ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
• Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.

ООО «Ромашка» открыло магазин одежды в центре Липецка. Начали работать без кассы, хотя должны были сразу применять ККТ. До проверки налоговой они успели пробить три чека на общую сумму 160 тысяч рублей. Компанию оштрафовали на ¾ от суммы — на 120 тысяч рублей.

Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:

• Должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет.
• Деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.

При этом компаниям и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, могут заменить штраф на предупреждение. Это можно сделать, если нарушение допустили в первый раз, и не было угрозы жизни и здоровью граждан, чрезвычайных ситуаций, имущественного ущерба и других условий по ч. 2 ст. 3.4 КоАП.

Административная ответственность

Для ИП, должностных лиц и ООО ст. 14.5 КоАП РФ предусмотрены разные виды наказаний.
Таблица 1. Штрафы за отсутствие кассового аппарата

Как видно из таблицы, для юридических лиц ответственность строже.

Пример 1.

ИП работает без кассы, хотя по закону она обязательна. Во время проверки налоговой службой было обнаружено, что за весь период работы с нарушениями он получил 200 000 руб. в виде дохода. Было вынесено постановление о привлечении к ответственности, пришлось заплатить штраф – четверть от заработанной суммы (50 000 руб.).

Важно! Если после расчетов размер взысканной суммы не «дотягивает» до 10 000 руб., нарушитель заплатит положенный минимум – 10 000 руб.

Еще одна ситуация с ООО.

Пример 2.

Новая организация по закону обязана установить онлайн-кассу, но работала без ККТ. За весь период была получена выручка в размере 200 000 руб. Штраф составит минимум ¾ (75%):

200 000 × 75% = 150 000 руб.

Освобождение от наказания

В примечаниях к ст. 14.5 КоАП РФ указано, что с предпринимателя должны снять ответственность при соблюдении нескольких условий:

• он добровольно заявил о нарушении до вынесения постановления налоговым органом;
• на момент обращения в ИФНС у него не было сведений о совершенном правонарушении;
• представленных предпринимателем документов и информации достаточно для установления факта преступных действий.

Если же постановление уже вынесено, но предприниматель не согласен, придется его обжаловать.

Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке

С 1 февраля 2021 года ИП на ПСН, УСН, ЕСХН обязаны указывать в чеке наименование товара Распечатанный чек без этих реквизитов считается недействительным. Подробнее читайте здесь.

Штраф за чек без номенклатуры могут назначить по п. 3. ст. 14.5 КоАП:

• должностному лицу грозит штраф до 3000 рублей,
• ИП или организации — до 10 000 рублей.

Чтобы не попасть на штраф за отсутствие в чеке наименования товара, нужно сделать так, чтобы кассиру было удобно вбивать номенклатуру — иначе легко можно ошибиться. При этом неверно указанное наименование приравнивается к его отсутствию. Нужно указать его так, чтобы оно соответствовало прайс-листу. Например, нельзя указать просто «Вареники», правильно будет «‎Вареники Дмитровские». Проще всего для этого использовать кассовую программу.

Бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает и номенклатуру в чеке, и другие требования 54-ФЗ. Вы сможете легко подключить фискальный регистратор, установить сканер и терминал для приема карт — или даже принимать оплату без терминала, по QR-кодам. В комплект с программой для кассира входит система учета: вы сможете управлять товарами и ценами, контролировать продавцов и остатки на точках, видеть статистику в реальном времени. Попробуйте прямо сейчас — это бесплатно!

Штраф за нарушение использования онлайн-кассы

Есть ряд нарушений при использовании онлайн-кассы, за которые также могут оштрафовать:

1. Налоговики могут запросить сведения и документы по ККТ, за непредоставление информации или нарушение сроков могут наказать по ч. 5 ст. 14.5 КоАП:
2. должностных лиц и ИП — предупреждением или штрафом от 1 500 до 3 тысяч рублей,

юрлиц — предупреждением или штрафом от 5 до 10 тысяч рублей.

для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тысяч рублей,

для юрлиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч рублей.

Привлечь к ответственности за нарушения по онлайн-кассам могут в течение года. Налоговая отсчитывает срок с даты совершения проступка. А если правонарушение длящееся, то есть продолжительное и систематическое, — то с момента, когда проверяющий его нашел.

Наказание за нарушение

В НК будут прописаны штрафы за расчет без фиксации. Кроме этого, штрафовать будут и за фиксацию расчетов, которых не было. Наказания предусмотрены и за другие нарушения.

Размер штрафов также меняется. Вот на этих изменениях мы и остановимся.

Во-первых, будут штрафовать за мнимый расчет и за притворный расчет. Раньше этого не было. Теперь за такое нарушение ИП придется заплатить штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10000 рублей. У ООО минимальная сумма — 30000 рублей.

Во-вторых, штрафуют, если в чеке нет наименования маркированного товара или наименование указано в искаженном виде. Раньше такое действие не наказывалось, с 2021 года ИП за такое нарушение заплатит штраф в размере 50000 рублей. ООО — 100000 рублей.

В-третьих, меняются штрафы за расчет без фиксации. Они увеличиваются. С 2021 года ИП за такое нарушение будет оштрафован на сумму, равную 50% от величины расчета, но не меньше 10000 рублей. ООО придется заплатить штраф в размере всего расчета, но не меньше 30000 рублей.

В-четвертых, увеличиваются штрафы за фиксацию расчетов с нарушением требований. Если раньше величина штрафов для ИП начиналась с 1500 рублей, а для организаций с 5000, то сейчас ИП придется заплатить 3000 рублей, ООО — 10000 рублей.

В-пятых, увеличиваются начальные штрафы за непредоставление документов по запросу налоговой. Здесь также ИП придется платить штраф в размере 3000 рублей, а организации — 10000 рублей.

Без изменений остались штрафы за то, что вы не направили чек покупателю. За это нарушение ИП по-прежнему заплатит 2000 рублей, а организация — 10000 рублей.

Кроме штрафов, нарушения, связанные с неправильной фиксацией расчетов, грозят предпринимателям и ограничительными мерами. Да, налоговики имеют право в этих ситуациях ограничивать операции по вашим счетам; ограничивать доступ к сайтам, социальным сетям и блогам в интернете, через которые вы продаете свои товары или услуги. Также налоговики могут приостановить вашу торговлю в стационарных торговых объектах.

Как избежать штрафа за неприменение онлайн-кассы

Что делать, чтобы избежать штрафа за непробитый чек, неприменение ККТ, невыдачу покупателю чека и другие нарушения, указано в примечании к ст. 14.5 КоАП говорится:

ФНС рассказала, что в 2021 году чаще всего штрафовали по ч.2 ст.14.5 КоАП — неприменение ККТ, и по ч.4 ст.14.5 КоАП — применение кассы с нарушениями. Так, за первое полугодие 2021 года ФНС только в Москве провела больше 4,5 тысяч проверок. Организации и ИП оштрафовали на 30+ млн рублей.

Есть ли штраф за неправильную систему налогообложения в чеке?

Штраф за неправильную СНО в чеке могут назначить по ч. 4 статьи 14.5 КоАП:

• для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей,
• для юрлиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

Я — ИП, будет ли штраф за отсутствие онлайн-кассы?

Штраф за отсутствие кассы онлайн у ИП — 25-50% утаенных денег, но не менее 10 000 рублей. При повторном нарушении могут приостановить деятельность на 90 дней.

Не использовать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года могут только ИП, оказывающие услуги и выпускающие товары собственного производства у которых нет работников с заключенными трудовыми договорами. Как только предприниматель заключает договор, он должен поставить кассу в течение 30 дней.

Обстоятельства спора

ИФНС в одностороннем порядке сняла ККТ организации. Она направила фирме уведомление о том, что ККТ сняли с учета в связи с истечением срока действия ключа фискального накопителя.
Впоследствии налоговики выяснили, что фирма применяла ККТ с незарегистрированным фискальным накопителем.

Представители фирмы с этим не согласились, указав, что в компанию, которая обслуживала ККТ, они подали заявку на завершение начатого процесса снятия ККТ с регистрационного учёта и ее новой регистрации. Но инженер компании, вскрыв ККТ, обнаружил в ней фискальный накопитель с другим номером. Этот фискальный накопитель он закрыл и зарегистрировал в ФНС другой накопитель.

Тем самым подтвердилось, что организация самостоятельно установила фискальный накопитель и применяла его в ККТ, которая была снята с регистрационного учета. Поэтому, налоговая инспекция расценила действия организации как неприменение онлайн-кассы и оштрафовала ее почти на 2 млн рублей на основании части 2 статьи 14.5 КоАП РФ.

За расчеты с физлицами по безналу без чека будет штраф

Выгнать из сумрака: ФНС ужесточит правила использования касс

Использование ККТ: в каких случаях обязательно, в каких – не нужно?

Новые штрафы за онлайн-кассы с 2021 года

В 2021 году Минфин предложил изменить акты, которые регламентируют применение касс. Планируется, что 54-ФЗ и соответствующие нормы КоАП утратят силу. Положения по регулированию и контролю ККТ перенесут в Налоговый кодекс.

Появится оперативный контроль. Налоговики будут проверять фиксацию расчетов, включая полноту учета выручки,в двух формах:

• Мониторинг — сбор, обобщение, систематизация и оценка информации о применении онлайн-касс. Информацию ФНС получает из разных источников.
• Оперативные проверки — по месту ведения деятельности. При этом налоговая сможет привлекать ФСБ и проводить контрольную закупку.

Размеры штрафов Минфин тоже предлагает поменять, а еще — добавить новые. Пока эти предложения еще обсуждаются и не утверждены, но министерство планирует, что изменения вступят в силу уже в 2021 году.

Какие бывают виды штрафов

Сумма штрафа зависит от того, кто совершил правонарушение: Директор или ИП или физическое лицо, например продавец. Итак, что и кому будет за:

• Неиспользование ККТ

для должностных лиц: 25-50% суммы, на которую не был предоставлен чек (не меньше 10 000 рублей);

для юридических лиц: 75-100% суммы, на которую не был предоставлен чек (не меньше 30 000 рублей).

Если в ходе повторной контрольной закупки вы снова обойдетесь без кассового чека, а сумма нарушений составит один миллион рублей и более, взыскания перейдут в раздел административных.

Должностное лицо лишится возможности занимать аналогичную должность 1-2 года;

на ООО или ИП вынуждено будет приостановить деятельность на срок до 90 дней.

• Несоответствие ККТ или чека 54-ФЗ

Если формат кассы не соответствует 54–ФЗ, то есть в нём нет фискального накопителя, он не передаёт информацию в ФНС или информация на чеке не соответствует утверждённому ФФД(формату фискальных данных), наказание будет следующим:

Должностные лица— до 3 000 рублей;

юрлица расстанутся с десятью тысячами рублей.

• Отказ в выдаче чека в бумажном или электронном виде

Не выдали чек бумажный или электронный чек покупателю? Будьте готовы к штрафам такого порядка:

Директор или продавец — до 2 000 рублей;

ООО или ИП заплатит за свое упрямство 10 000 рублей.

• Отказ или задержка в предоставлении документов в ФНС

Сокрытие данных от налоговой, умышленно или случайно, грозит следующими штрафными санкциями:

для должностных лиц до 3 000 рублей;

для юридических лиц до 10 000 рублей.

Источник: liga-lift.ru