В КоАП как такового штрафа за отсутствие онлайн-кассы нет. Там есть санкция для тех, кто использует кассу, не соответствующую требованиям закона № 54-ФЗ. Штраф в этом случае для юрлиц составит от 5 до 10 тысяч рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Работать без кассы могут компании, чьи виды деятельности перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ.
За неприменение ККТ могут оштрафовать по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:
- ИП и должностных лиц — на сумму от ¼ до 1/2 величины расчета, который произвели без кассы. Но штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей.
- Юрлиц — от ¾ до одного размера суммы расчета без использования кассы. Штраф не может быть меньше 30 тысяч рублей.
Если это нарушение допустили повторно, а сумма расчетов составила в совокупности 1 миллион рублей и больше, накажут по ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ:
- должностных лиц дисквалифицируют на срок от одного года до двух лет;
- деятельность ИП и юрлиц приостановят на срок до 90 дней.
При этом компаниям и ИП, которые относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, могут заменить штраф на предупреждение. Это можно сделать, если нарушение допустили в первый раз, и не было угрозы жизни и здоровью граждан, чрезвычайных ситуаций, имущественного ущерба и других условий по ч. 2 ст. 3.4 КоАП.
Кто может работать без кассы (ККТ) в 2023 году
Источник: compik-s.ru
Какой штраф за работу без кассового аппарата для ИП
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой штраф за работу без кассового аппарата для ИП». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Я считаю, что в работе с клиентами не бывает мелочей. Поэтому я так внимательно отношусь к вашим отзывам — они помогают нам ежедневно улучшать процессы и делать сервис лучше. Расскажите, был ли ваш опыт работы с компанией “Онлайн-касса.ру” успешным или вы столкнулись с трудностями? Буду рада любой обратной связи о работе сотрудников и подразделений.
До 1 июля 2021 отсрочку от применения онлайн-касс в расчетах с физическими лицами получили ИП практически на всех режимах налогообложения.
Возможны ли плановые проверки ККТ в 2022 году?
Если магазин отказался выдать покупателю чек, то человек может пожаловать в ФНС, и в магазин быстро придут с проверкой налоговые инспектора. В таком случае штраф будет неизбежен.
В результате чего внеплановую ревизию могут назначить даже по результатам мониторинга информации, передающейся от онлайн-касс в ФНС через ОФД.
За применение онлайн-касс с ошибками или неприменение, если такая обязанность есть, можно получить предупреждение или штраф. Это регулирует КоАП. Рассказываем, какие виды нарушений могут быть и какими штрафами они грозят.
Поводом для денежного взыскания могут стать обращения граждан, не получивших кассовый чек от продавца (п. 3 ч. 1 ст. 28.1 Кодекса). Только на основании жалоб покупателей компанию или ИП нельзя привлечь к ответственности. Чтобы обнаружить и зафиксировать правонарушение, нужны доказательства того, что товар был отпущен без применения ККМ (п. 1 ч. 1 ст.
24.5 Кодекса).
Мужчина арендовал автомобиль BelkaCar. Каршеринговая фирма все сделала вовремя: машину предоставила, чек прислала. Но мужчина все-равно пожаловался в налоговую.
Штраф за отсутствие или неприменение кассы для расчета зависит от суммы, не внесенной в кассу.
Штраф за отсутствие онлайн‑кассы
Наказание распространяется не только на руководителей, но и на конкретных лиц, работающих на предприятии. Сотрудников штрафуют на 25−50 % от суммы расчета. В некоторых случаях применяют меры по дисквалификации сотрудников сроком от 1 до 2 лет.
Если ваш населенный пункт относится к категории отдаленных населенных пунктов, то работать в нем можно без установки онлайн-кассы, по старинке. Почему закон делает такое послабление?
Какие изменения произошли в законодательстве с начала 2021 года, что должен включать кассовый чек в текущем году и можно ли избежать штрафов при использовании ККТ — читайте в нашем материале.
По ст. 5 Закона 54-ФЗ продавец обязан выдавать клиентам кассовые чеки в момент оплаты. За нарушение предусмотрен штраф по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ в размере 75–100% от суммы покупки для организации.
Закажите готовое решение для работы по 54-ФЗ. Это поможет избежать штрафов и автоматизировать бизнес.
Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе
Законодательством предусмотрены так называемые вилки штрафов, имеющие минимальное и максимальное значения.
Согласно требованиям ФЗ-№54, информация о совершенных операциях с ККТ передается в налоговую службу посредством ОФД в режиме реального времени. Это позволяет постоянно контролировать работу организаций и ИП. При этом срок давности, установленный для проверок ККТ, составляет 1 год с даты правонарушения.
С начала 2021 года ФНС возобновляет проверки ККТ, которые были приостановлены в связи с ограничениями из-за распространения коронавирусной инфекции до конца декабря 2020 года.
В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент — штрафы ИП.
В 2021 году бизнес окончательно переходит на онлайн-кассы. С июля их обязаны поставить индивидуальные предприниматели без наемных работников — это последняя категория, которой государство давало отсрочку. Без кассы пока могут работать только самозанятые и некоторые узкие категории бизнеса.
Штрафы за ККТ: ответственность за нарушения в 2022 году
Некоторым компаниями и ИП закон разрешает работать без онлайн-касс, но нужно соответствовать по виду деятельности или выдавать покупателю иные документы об оплате. Такие случаи собрали в таблицу.
Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные.
Покупатели нередко возвращают вещи, и кассиру важно знать правильный порядок действий для этого случая. Расскажем, что нужно сделать при возврате товара и какой чек пробивают в разных ситуациях: при полном и частичном возврате, замене, оплате сертификатом и др.
Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные.
Покупатели нередко возвращают вещи, и кассиру важно знать правильный порядок действий для этого случая. Расскажем, что нужно сделать при возврате товара и какой чек пробивают в разных ситуациях: при полном и частичном возврате, замене, оплате сертификатом и др.
Онлайн-касса должна соответствовать требованиям 54-ФЗ, а модель кассы должна быть в реестре на сайте налоговой. Если купить кассу не из реестра, налоговая ее не зарегистрирует, и тогда предприниматель не сможет на ней работать. За работу без кассы на ИП или компанию могут наложить штраф.
Это электронное устройство, которое помогает клиенту подтвердить оплату товара или услуги, а государству — получить информацию о доходах предпринимателя. Касса формирует и печатает чек, хранит и посылает по интернету сведения о продажах в Федеральную налоговую службу.
Штраф за непробитие чека ККМ для ИП и ООО
Чтобы понять алгоритм начисления взыскания за неприменение ККТ, рассмотрим пример. Допустим, павильон спортивных товаров, оформленный как ООО, торгует без новой кассы, хотя по закону обязан автоматизировать расчеты. Было пробито 100 чеков на общую сумму 300 тыс. р.
Вилка суммы штрафов всегда была предметом жарких общественных споров, потому что этот инструмент априори содержит коррупционные и дискриминационные риски. Поэтому лучше стараться соблюдать законодательство и вообще не попадать под статьи КоАП.
ИП которые не желают выполнять новые правила и использовать ККТ, могут даже получить немаленькую сумму штрафа.
Последние изменения в кассовой реформе произошли в 2021 году. С этого момента практически все ИП, а также организации в сфере ритейла, оказания услуг и общепита обязаны выполнять требования Закона 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».
В личном кабинете владелец кассы устанавливает скидки, создает программу лояльность для клиентов, печатает брендированные чеки с информацией о скидках и промокодами.
Отсутствие номенклатуры в чеке
Повторное нарушение повлечет за собой запрет на ведение предпринимательской деятельности сроком до трех месяцев (если совокупная сумма расчетов будет равна или превысит 1000 000 рублей).
Да, обязаны на основании п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ. Эта позиция подтверждается Письмом Минфина от 14.10.2019 № 03-01-15/78696.
Если расчет произошел через ККТ, но покупателю не был предоставлен чек (в бумажном виде или на электронную почту), в качестве наказания следует предупреждение или штраф. Для ИП наказание ограничено 2 тысячами рублей, для юрлиц — 10 тысячами рублей.
Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.
Например, вы покупаете хлеб в супермаркете. Кассир «пикает» сканером штрихкод — информация о товаре сохраняется на онлайн-кассе. После продажи касса формирует чек и сохраняет данные, затем печатает чек для покупателя. Одновременно касса посылает информацию о продаже оператору фискальных данных и получает подтверждение. ОФД посылает данные в налоговую, а покупатель берет чек у кассира.
Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.
Сколько составит штраф за непробитый чек для ИП и ООО в 2021-2022 году, и какая ответственность предусмотрена за отсутствие или неиспользование кассового аппарата? Давайте разбираться.
Узнать, относится ли ваш населенный пункт к категории отдаленных, можно в местном муниципалитете лично или направить письмо в ФНС.
Наличие кассовой техники рассматривается в качестве обязательного условия при взаиморасчетах с клиентами (однако есть ряд исключений, к которым мы вернемся чуть позже), а также при проведении оплаты от других организаций или предпринимателей — но только в ситуациях, когда используются наличные или банковский терминал.
Онлайн-кассы, согласно 54-ФЗ уже должны применяться большинством предпринимателей. Кроме ритейла, который больше года передает отчетность о продажах в ФНС через ОФД, под закон попали предприниматели, розничная торговля, интернет-магазины, общепит.
Работа без кассового аппарата — для ООО штраф может проявляться не только в денежном взыскании, но и в принудительном приостановлении деятельности.
Перспективы и риски арбитражных споров и споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 14.5.
Расчетно-кассовый центр по агентским договорам печатал квитанции ЖКУ и собирал с населения платежи за водоотведение и уборку в подъездах. Чеки не выдавал, считал себя посредником между поставщиками коммунальных услуг и населением. Например, клиент купил букет цветов.
Продавец взял с покупателя оплату наличными, но применить ККТ забыл и чек покупателю не выдал, а человек уже ушел. Вечером при закрытии смены обнаружили излишек денег и выбили чек коррекции. Чек ушел в налоговую автоматически.
Тем, кто не использует или некорректно использует онлайн-ККТ, грозят более, чем серьезные меры наказания. За некоторые нарушения 54-ФЗ предпринимателей могут не только оштрафовать, но и приостановить деятельность их компании на срок до 3 месяцев. В сезон продаж, это равносильно потере бизнеса.
Однако в некоторых ситуациях меры, применяемые в отношении нарушителей, оказываются более лояльными. Избежать финансовых потерь могут некоммерческие предприятия, а также субъекты, представляющие малый и средний бизнес, для которых на первый раз предусмотрена возможность вынесения официального предупреждения.
Карантин принес торговой сфере не только проблемы, но и определенные послабления. Вот уже третий год правительство придерживается моратория на проверки малого бизнеса относительно применения кассовой техники. А значит можно избежать и штрафов.
Рассмотрим алгоритм начисления штрафов на примере. Предприниматель работал без ККТ и оформил 150 чеков на общую сумму в 250 000 рублей. При выявлении этого нарушения налоговая служба вправе взыскать с предпринимателя от 62 до 125 тысяч рублей.
Если покупателю не выдали чек, индивидуальному предпринимателю и топ-менеджменту придется заплатить 2 000 рублей. Для ООО штраф будет в 5 раз выше – 10 000 рублей. Но и здесь возможны послабления – санкции могут ограничиться предупреждением.
Покупатели расплачивались банковскими картами. Деньги поступали на расчетный счет индивидуальной предпринимательницы. Чеки она не выдавала. При проверке полноты оприходования наличных средств налоговая оштрафовала по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.
Тем, кто работает без онлайн-кассы или с нарушениями, могут выписать штраф. Собрали в таблице подробную информацию по всем видам нарушений.
Кроме сумм штрафов ст. 14.5 КоАП содержит и примечание, позволяющее продавцам избежать штрафных санкций.
ИП и ООО обязаны предоставлять в налоговую ряд документов. Не предоставили – получите предупреждение или заплатите штраф. Должностные лица и ИП — потеряют от 1 500 до 3 000 рублей, ООО – до 10 000 рублей.
Похожие записи:
- Как сделать временную регистрацию в Московской области для граждан РФ ребенку
- Сколько нужно соток чтобы построить дом 150 кв
- На третьего ребенка в 2022 году выплаты
Источник: marusia-story.ru
Как избежать штрафов за использование облачных онлайн касс в 2023 году
Кассовая дисциплина находится под пристальным контролем надзорных органов. Переход на онлайн-кассы существенно упростил жизнь предпринимателям, но контроль от этого не стал менее строгим. Нарушения, допущенные даже по ошибке, а не с умыслом, караются весьма болезненными штрафными санкциями.
Сегодня мы разбираемся, какие штрафы грозят в случае нарушений кассовой дисциплины при использовании облачных касс. Есть ли какие-то особенности по сравнению с физическими онлайн-кассами. И какие можно принять меры, чтобы предотвратить нарушения и штрафы.
Аренда облачной кассы — снижаем риски штрафов
По закону не всем категориям бизнеса нужно использовать кассу (подробнее в статье). Но тем, кто такую возможность имеют, облачные кассы дают явные преимущества в плане упреждения ситуаций, грозящих штрафами.
Надежность и безопасность
Сама касса (устройство) находится в дата-центре провайдера услуг, где обеспечена охрана, бесперебойное питание, резервные каналы связи, поддерживается оптимальный климатический режим, работают специалисты техподдержки. Это уже само по себе минимизирует возможность сбоев, поломок, некорректно проведённых операций. В случае же возникновения нештатных ситуаций, специалисты техподдержки их оперативно устраняют.
Делегирование задач
За сохранность оборудования и его надлежащую работу отвечает поставщик услуг облачной кассы. Он же проводит все работы по сервисному обслуживанию, ремонту и замене оборудования.
Кроме того, техническая служба облачного сервиса вовремя выявит факт заполнения фискального накопителя и поставит вас в известность о необходимости замены.
Ровно так же провайдер услуг следит за изменениями в законодательстве, и при необходимости проведёт перепрошивку кассы, установив новое ПО, переведя кассу на новую версию формата фискальных документов (ФФД) и т. д.
Действительно, используя облачный сервис, вы делегируете ощутимую часть задач, оставляя за собой только контроль за их исполнением. Но облачная касса — это хоть и удобный и эффективный сервис, но всё же не решение всех потенциальных проблем. Так, никто вас не избавит от ошибок, связанных с самим соблюдением кассовой дисциплины и учётом, а не с работоспособностью кассы — это уже ваша зона ответственности.
За что можно получить штраф и как избежать
Согласно п.1 статьи 7 54-ФЗ, при осуществлении контроля за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ плановые проверки не проводятся. Но внеплановые профилактические проверки имеют место, и штрафы тоже никто не отменял.
Важно также понимать, что срок давности нарушений по ККТ составляет 1 год. Поэтому можно нарушить сейчас, а штраф получить через пол года.
Проанализируем типичные ситуации, которые грозят штрафами, и подскажем, как их избежать.
Неприменение кассы
Обширная категория, в которую входит целый список нарушений:
- отсутствие кассы;
- касса не зарегистрирована в налоговой;
- касса не подключена к интернет-магазину (в случае онлайн-торговли);
- не подключен ОФД;
- не пробит чек за проданный товар.
Определяются нарушения ч. 2 ст. 14.5 КоАП, и штрафы назначаются в соответствии с этой же статьёй.
Как видим, достаточно один раз продать товар «мимо кассы», чтобы у налоговой были основания наложить штраф по данной статье. Ответственность наступает только в том случае, если совершена хотя бы одна торговая операция без формирования чека.
Если условный онлайн-магазин только открылся, кассы ещё нет, но и продаж ещё не было, то штрафа не будет. И при первом нарушении тоже есть вероятность отделаться предупреждением, но лучше и такого не допускать.
Как избежать:
- арендовать облачную кассу в АТОЛ Онлайн;
- зарегистрировать кассу в налоговой;
- подключить ОФД;
- в случае интернет-магазина — подключить магазин к кассе и настроить автоматический приём платежей (в этом случае чеки при онлайн-продажах будут формироваться автоматически);
- при проведении платежей вручную формировать чек немедленно, не откладывать;
- при самостоятельном выявлении нарушения устранить его (пробить чек на товар или сформировать чек коррекции по факту излишков в кассе) и сообщить в налоговую до того, как нарушение будет выявлено самой налоговой.
Примечание. Некоторые виды предпринимательской деятельности, согласно статье 2 закона 54-ФЗ, могут осуществлять расчеты без кассы.
Применение кассы с нарушениями
Тоже обширная категория, включает следующее:
- касса не перерегистрирована своевременно (например, после замены ФН);
- незавершённая перерегистрация (не получена карточка регистрации из ФНС);
- несоответствие ФФД кассы заявленному при регистрации (например, касса работает под ФФД 1.05, когда при регистрации указан ФФД 1.2 или наоборот);
- отсутствие обязательных реквизитов в кассовом чеке, например ФИО кассира или его должность
- любое другое нарушение правил и условий, прописанных в 54-ФЗ (они могут меняться/дополняться).
Как избежать:
- корректно заполнять заявление на перерегистрацию кассы;
- тщательно отслеживать успешное завершение перерегистрации;
- внимательно изучить актуальную редакцию 54-ФЗ и соблюдать его требования, следить за изменениями в законодательстве о кассах;
- как альтернатива или дополнение предыдущему — делегировать стороннему специалисту проверки актуальности работы кассы и реквизитного состава.
Чек не отправлен клиенту
Облачная касса подразумевает выдачу только электронных чеков, но их получение клиентам тоже нужно обеспечить. Электронные чеки отправляются на e-mail клиента, в SMS-сообщении. Некоторые категории могут ограничиться показом QR-кода на экране гаджета (при разносной торговле или дистанционным способом, в вендинге). Если это не обеспечить, тоже может последовать штраф, как за невыдачу бумажного чека на физической онлайн-кассе
Как избежать:
- в случае интернет-магазина контролировать, чтобы контактные данные покупателя были реальными, например, через отправку кода подтверждения на оставленный e-mail или другим эффективным способом;
- автоматизировать отправку электронных чеков.
Нет номенклатуры в чеке
В чеке обязательно должно быть прописано наименование каждого товара с указанием суммы по каждой позиции. Нельзя просто выписать чек на товар «Одежда» или «Спортивный костюм». Номенклатура должна соответствовать прайс-листу. Неправильная номенклатура с точки зрения потенциального штрафа приравнивается к её отсутствию.
Но есть исключение. Для индивидуальных предпринимателей на специальных налоговых режимах действует освобождение от обязательного наименования товара в чеке онлайн кассы, что отражено в № 290-ФЗ от 03.07.2016 пункт 17 статья 7.
Как избежать:
- арендовать кассу, поддерживающую работу с номенклатурой (большинство современных касс в облачных сервисах имеют такой функционал, но лучше уточнить);
- при перепродаже — создать номенклатуру, ориентируясь на данные поставщика;
- в случае продукции собственного производства Министерство финансов рекомендует ориентироваться на Общероссийский классификатор ОКПД2, утвержденный приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст;
- в случае интернет-магазина настроить автоматическую передачу в кассу данных о номенклатуре товара.
Чек не передан в ОФД
Ситуация, свойственная больше для физических онлайн-касс. Связана с тем, что с ОФД не пролонгирован договор или из-за технических сбоев чек в ОФД не дошёл. В этом случае на решение ситуации есть 30 дней. Если в течение этого времени договор с ОФД так и не будет продлён или чек так и не дойдёт, фискальный накопитель будет заблокирован, и штрафа не избежать никак. Но даже если 30 дней не истекли, обнаружить и устранить проблему нужно до того, как её выявит налоговая.
Как избежать:
- арендовать облачную кассу — договор с ОФД входит в некоторые тарифные планы сервиса АТОЛ Онлайн, а стабильность связи и техническая исправность кассы под контролем технической поддержки.
Не предоставлены данные о кассе в налоговую по запросу
ФНС вправе запросить у предпринимателя данные и документы о его кассе. Это может произойти в любой момент, и такой запрос нужно незамедлительно удовлетворить. Даже если сами документы имеются, но предприниматель их не предоставил, налоговая может за это оштрафовать.
Как избежать:
- настроить автоматическое уведомление о письмах из налоговой в интернет-банке, следить за сообщениями и оперативно реагировать;
- держать кассовые документы упорядоченными с быстрым доступом.
Выводы
С ситуацией, грозящей штрафом от налоговой за нарушения в работе онлайн-кассы может столкнуться каждый. Не обязательно по некомпетентности, достаточно неудачного стечения обстоятельств.
Аренда облачной кассы в АТОЛ Онлайн устраняет по крайней мере технические факторы риска. В остальном для того, чтобы избежать штрафов, нужно следовать известным принципам: знать законы, следить за нововведениями, проверять и перепроверять корректность операций, по возможности автоматизировать процессы.
Соблюдение кассовой дисциплины крайне важно всегда, но с начала 2023 года к этому нужно будет относиться с особенной тщательностью. Частичный мораторий на внеплановые проверки компаний и ИП в рамках госконтроля за применением ККТ действует до конца текущего 2022 года. А с января 2023 года в отношении внеплановых проверочных мероприятий ФНС станет применять общие нормы законодательства. Ранее глава Минэкономразвития подтвердил, выступая на ВЭФ, что запрет на внеплановые проверки на будущий 2023 года продлён не будет.
Источник: atol.online
