Какой штраф от налоговой за не открытое ИП

Каждый ответственный гражданин должен понимать, что вести предпринимательскую деятельность без регистрации чревато последствиями, ведь это нарушает нормы законодательства Российской Федерации.

Ему стоит помнить, что в случае несоблюдения установленных требований его бюджет и репутация могут значительно пострадать, так как ответственность за нарушения может быть не только административной, но налоговой и даже уголовной.
[contents]

Законодательство

Согласно ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской деятельностью необходимо понимать такую деятельность, которая осуществляется гражданином самостоятельно с высокой вероятностью риска; при этом целью лица, зарегистрированного в качестве ИП, является получение прибыли от предоставления услуг или продажи продукции.

Ответственность за неправовую деятельность и нарушение положений нормативно-правовых актов отражена в 3 кодексах:

Штрафы для ИП. История одного ИП, не знающего закон

• АО регламентируется ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
• Привлечение к штрафным санкциям реализуется после вынесения решения мирового судьи – данный факт указан в ст. 23.1 КоАП РФ;
• налоговая ответственность устанавливается ст.116 и 122 Налогового кодекса РФ;
• уголовная ответственность определяется ст. 171 Уголовного кодекса РФ.

Данные статьи содержат в себе положения о наказании в зависимости от степени совершенного противозаконного деяния, а также о нюансах процедуры взыскания.

Что является незаконным предпринимательством?

Среди граждан распространено мнение, что налоговые ведомства направляют проверку к предпринимателям лишь тогда, когда их прибыль начинает составлять значительные суммы. Однако данное утверждение ошибочно в силу положений законодательных актов, действующих на территории Российской Федерации.

Так, гражданина могут привлечь к ответственности даже в том случае, если его совокупный доход не превышает среднего месячного заработка или вовсе отсутствует.

Это становится актуальным, если человек реализует деятельность без регистрации или лицензии с целью получить прибыль. К примеру, налоговые органы могут заинтересоваться лицом, осуществляющим рассылку какой-либо мелочи и получающим при этом оплату за предоставленный товар.

Важно: степень наказания определяется величиной полученной прибыли – если административная ответственность характерна для малых сумм, то при существенных доходах правонарушение принимает статус «уголовное».

Из определения «предпринимательская деятельность» (ст. 2 ГК РФ) в первую очередь следует выделить необходимость прохождения процедуры регистрации и получения документа, который позволяет вести бизнес в установленном законом порядке.

В случае игнорирования норм лицо будет привлечено к выполнению предписанных наказаний за предпринимательскую деятельность без соответствующего оформления.

Сотрудники налоговой службы могут усмотреть злой умысел даже в реализации всего двух однотипных сделок на протяжении календарного года.

Кроме того, государственные служащие рассматривают предпринимательское дело по следующим критериям:

• сведения от лиц, оплативших продукт или услугу;
• рекламные элементы;
• договоры аренды на приобретение площадок под коммерческое пользование;
• оптовые приобретения;
• предоставление товарных образцов для ознакомления;
• ведение учета по сделкам.

Если деятельность гражданина попадает под вышеописанные пункты, то избежать ответственности будет достаточно проблематично.

Стоит отметить, что при сдаче собственной площади в аренду не обязательно регистрироваться как индивидуальный предприниматель – нужно будет лишь оформить соответствующий договор, указать данный факт в налоговой декларации и уплачивать в дальнейшем налог на доходы физических лиц.

Это же распространяется и на людей, которые реализовали разовую продажу на значительную сумму – при отражении операции в документах и предоставлении сведений в ведомства государства человек избавляется от ответственности за действия такого характера.

Если деятельность относится к сфере услуг, но оформление ИП или общества с ограниченной ответственности для гражданина не является целесообразным, то он может рассмотреть возможность составления договора гражданско-правового характера, что является достаточным для законного ведения бизнеса.

Однако при этом стоит учитывать определенные минусы такого варианта:

• запрещено проводить рекламную компанию по своим услугам;
• ввиду неоднозначности содержания нормативно-правовых актов налоговики могут рассматривать подобные деловые отношения как трудовые, что станет предпосылкой возникновения неприятностей для заказчика;
• кроме того, покупателю гораздо выгоднее сотрудничать с фирмой или ИП.

Итак, для ведения бизнеса в соответствии со всеми положениями законами необходимо пройти процедуру оформления – свидетельство выдается в течение нескольких дней.

Если же продолжать игнорировать предписанные установки, то впоследствии нарушителя могут привлечь к ответственности – уплате штрафа или лишению свободы.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность за ведение предпринимательской практики с нарушениями устанавливается положениями ст. 171 УК РФ.

Гражданин становится фигурантом дела по данному акту в том случае, если при проведении проверки государственными ведомствами был выявлен факт нанесения крупного ущерба физическим или юридическим лицам, получения крупных доходов (более 1,5 миллиона рублей) или особо крупных доходов (более 6 миллионов рублей).

В реальной практике доказать уголовный характер правонарушения посредством замера доходов при осуществлении контрольных закупок достаточно проблематично, так как в этом случае фиксируются относительно небольшие суммы.

Большинство дел приходится на административную ответственность, так как случаи незаконной деятельности раскрываются в ходе проведения проверки по легализации доходов, приобретенных с нарушениями.

Стоит отметить, что если гражданин был осужден по уголовной статье в первый раз, а соседи при разбирательстве отметили виновника по большей части лишь с положительной стороны, то высока вероятность того, что нарушение не будет признано злостным – как итог: ответчик отделается только штрафом.

Также налоговые инспекторы в качестве меры наказания могут разработать специальный механизм начисления налогов – ответственный за незаконное предпринимательство будет вынужден дополнительно уплачивать пени и штраф.

Задолженности взыскиваются с граждан только в зале суда общей юрисдикции по установленной процедуре, предусмотренной Государственным процессуальным кодексом.

То есть сами налоговики не могут своим решением привлечь виновного к несению ответственности за нарушение закона – им нужно будет дождаться вердикта судей.

В качестве примера уголовного нарушения можно привести ситуацию, когда гражданин на протяжении двух лет занимается изготовлением мебели на заказ у себя дома. Причем данная работа является его единственным источником дохода, сам он нигде официально не трудоустроен.

Мастер не позаботился о своевременном оформлении ИП, поэтому его доходы не облагаются налогами, пенсионными отчислениями и иными обязательными взносами.

В течение двух лет он спокойно делал свою работу, размещая заявление на сайте и в социальных сетях. Сотрудники налоговой инспекции в данном случае решили провести простую проверку рекламы и наткнулись на нарушение длинное в 24 месяца – совокупный доход за этот срок составил более 1,5 миллиона рублей.

Доказать это смогли, так как нарушитель вел записи у себя в группе и указывал контактные телефоны довольных клиентов для привлечения новых заказчиков. Налоговики, обзвонив всех, добились от большей части подтверждения, что гражданин изготавливал им мебель, при этом многие огласили сумму оплаты.

В ходе судебного заседания клиенты и соседи виновного дали ему положительную характеристику, в результате чего суд принял решение не лишать свободы ответчика, а взыскать с мастера штраф в размере 100 000 рублей с последующей выплатой НДФЛ от приобретенного дохода и пени из-за нарушения сроков.

Обстоятельства для административной ответственности

Административная ответственность за ведение предпринимательской практики в противоречии с установленными законодательными актами отражена в ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ. Наказание за нарушение норм – уплата штрафа, размер которого зависит от тяжести деяния.

Для взыскания суммы с гражданина налоговым ведомством оформляется специальный документ – протокол о нарушении. Его составление происходит после проведения проверки, включающей в себя осмотр помещения и реализации контрольной закупки товара или услуги.

Если при проведении данной комиссии вскрывается незаконность деятельности лица, то госслужащие начинают активную деятельность по получению штрафа с виновника.

Протокол после утверждения передается на рассмотрение мировому судье – разбирательство происходит либо по месту регистрации нарушителя, либо по месту выявления несоответствия деятельности гражданина законодательным нормам.

Стоит отметить, что сотрудникам ведомства для подачи искового заявления дается лишь три месяца с момента составления протокола.

Срок на возбуждение дела считается достаточно коротким, так как зачастую оформление документов происходит с ошибками, которые выявляются лишь на стадии подачи запроса судье.

Поэтому в некоторых случаях виновник может даже не получить повестку на проведение разбирательства, так как бюрократический процесс существенно затормаживает, а иногда и делает невыполнимым, процесс приобщения граждан к выполнению норм закона.

В качестве примера следует разобрать довольно распространенную ситуацию из реальной практики – девушка занимается рукоделием, продавая потом получившуюся продукцию через рекламные объявления в социальных сетях.

Обычно данные лица ловятся достаточно просто – сотрудники налоговых органов находят такой пост, делают ряд контрольных закупок и составляют протокол о нарушении с последующим уведомлением виновной.

Решение по такому делу выносится быстро, штраф оплачивается в краткие сроки – размер зачастую не превышает 500 рублей, так как рукотворные изделия продаются по низким ценам.

Штраф за отсутствие регистрации ИП

За ведение бизнеса без регистрации гражданина могут привлечь к ответственности сотрудники:

• органов надзора за рынком потребительских товаров и услуг;
• полицейский структур;
• органов прокуратуры;
• налогового ведомства;
• антимонопольной службы.

В большинстве случаев проверка проводится по наводке клиента неудавшегося предпринимателя: к примеру, заказчик услуг маляра остался недоволен выполненной работой специалиста, после чего подал на него жалобу в соответствующие инстанции.

После вскрытия нарушений работники налоговой службы в судебном порядке добиваются от виновного лица выплаты штрафа в размере сумм, которые из-за него недополучил бюджет государства.

Кроме того, в качестве наказания физическое лицо за проведение бизнеса без регистрационных документов будет привлечено к уплате налога на доходы физических лиц на сумму, полученную незаконным способом, и пени за нарушение сроков. Дополнительно к этому взимаются следующие налоговые штрафы:

• если нарушитель не подал заявление в Федеральную налоговую службу об открытии бизнеса, то его обязывают внести на счет государственного учреждения 10% от дохода, полученного путем незаконной деятельности, при этом определен минимум – 20 тысяч рублей;
• если нарушитель ведет предпринимательство с нарушением уже более 90 суток, то с него стребуют 20 % от дохода, полученного путем незаконной деятельности, минимум – 40 тысяч рублей;
• если бизнесмен все же одумался и решил оформиться как индивидуальный предприниматель или владелец общества с ограниченной ответственностью, но в ходе проверки был выявлен факт приобретения прибыли ранее, то ему следует заплатить 5 тысяч рублей в качестве штрафа. Если же он тянул с узакониванием своей деятельности более 90 суток, то сумма к уплате увеличивается в два раза – 10 тысяч рублей.

В КоАП РФ предусмотрены иные величины санкций за реализацию товаров и услуг без соответствующих процедур. Нарушитель должен будет уплатить 500 рублей, как минимум. В случае выявления дополнительных отягчающих обстоятельств величина финансового наказания может увеличиться вплоть до 2 000 рублей.

Стоит также отметить ведение деятельности физическим лицом без оформления лицензии – штраф в этом случае может достигать 2,5 тысячи рублей, а продаваемая продукция вместе с оборудованием конфискуется.

Что касается нарушений уголовного порядка, то в данном случае суммы к уплате значительно увеличиваются:

• до 300 000 рублей или в размере совокупного дохода за 24 месяца – если дело рассматривается с нанесением ущерба до 1,5 миллиона;
• до 500 000 рублей или в размере совокупного дохода за 36 месяцев – если дело рассматривается с нанесением ущерба до 6 миллионов.

Также нарушителя могут посадить на 2 года и 5 лет, соответственно, либо он получает направление на исправительные работы до 480 часов.

В итоге, бюджет нарушившего закон гражданина существенно опустеет. Кроме того, в дальнейшем налоговые органы будут выделять его будущую предпринимательскую практику среди прочих резидентов Российской Федерации.

Ведение предпринимательской деятельности без оформления в Федеральной налоговой службе несет за собой тяжкие последствия в виде штрафа, размер которого может достигать полумиллиона рублей, или лишения свободы до 5 лет.

Кроме того, виновник может потерять не только значительную часть наработанных средств, но и право на реализацию деятельности после судебных разбирательств.

Поэтому каждому энтузиасту следует перед открытием собственного дела ознакомиться с положениями всех законодательных кодексов Российской Федерации – знание их основных положений позволит в дальнейшем избежать возможных столкновений с установленными нормами государства.

Источник: oprave.com

Что будет, если работать без ИП в 2023 году

Открытие ИП

Порой граждане РФ ведут свой бизнес нелегально, то есть, без регистрации в ИФНС в качестве ИП. Однако, при этом они сильно рискуют, нарушая законодательство РФ.

В итоге контролирующие органы вправе привлечь нелегального бизнесмена к ответственности по НК РФ, КоАП РФ и УК РФ. Когда выписывается штраф за отсутствие ИП и какие иные последствия могут наступить при этом, рассказано ниже в статье.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Гражданин РФ имеет право заниматься разрешенной законом предпринимательской деятельностью. Однако такое возможно только с момента его постановки на учет в ИФНС в качестве ИП.

Причем для приобретения статуса ИП гражданин должен:

• обладать правоспособностью (способностью нести обязанности и иметь гражданские права);
• иметь дееспособность (быть дееспособным лицом);
• иметь паспорт гражданина РФ и прописку в РФ;
• не занимать никаких должностей на госслужбе.

В случае отсутствия регистрации в налоговой бизнес считается нелегальным. За ведение подпольного бизнеса физлица несут 3 вида ответственности (в зависимости от тяжести и вида правонарушения):

1. Административную (по КоАП РФ).
2. Налоговую (по НК РФ).
3. Уголовную (по УК РФ).

Причем нелегальный бизнес может подтверждаться контролирующим органом только по 2 обстоятельствам, установленным ст. 2 ГК РФ и п. 3.1, 3.2 Письма ФНС России № СА-4-7/8614 от 7 мая 2019 г. Это:

1. Систематичность — когда предпринимательская деятельность физлица осуществляется 2 и более раз в год (п. 3 ст. 120 НК РФ). Однако, если гражданин 1 раз на протяжении 1 года продал свою квартиру, авто или иное имущество, или 1 раз предоставил определенную услугу (выполнил работу), то в этой ситуации он не будет считаться индивидуальным предпринимателем.
2. Постоянное извлечение прибыли (систематическое). Однако, если объем оказанных услуг, ассортимент и количество товара, или количество выполненных работ не свидетельствуют о получении физлицом прибыли 2 раза в год как минимум, то текущая деятельность бизнесмена также не может быть отнесена к предпринимательской.

Чаще нелегальный бизнес ведется в таких отраслях:

• строительство (так, земельные работы, ремонт квартир, электромонтажные работы, замена и установка сантехники);
• перевозка пассажиров в маршрутке, которая принадлежит нелегальному предпринимателю;
• грузоперевозки;
• торговля в розницу — в павильонах на местном рынке или на сайте своего онлайн-магазина;
• оказание различных бытовых услуг (так, ремонт компьютеров, часов, различной бытовой техники или обуви);
• ремонт автомобилей (в своем гараже);
• сдача в аренду своей квартиры (дома, гаража, дачи);
• организация занятий в спортивном клубе (секции), открытой физлицом;
• проведение платных образовательных курсов.

В большинстве случаев порядок оказания приведенных услуг может регламентироваться сторонами не в письменной, а в устной форме, то есть, без оформления договора. Причем оплата услуг производится купюрами (наличными). Таким образом, бизнесмен пытается скрыться от государства, и тем самым нарушает закон.

Какие именно штрафы бывают

За незаконную бизнес-деятельность можно получить крупные штрафы. Они могут быть:

1. Административными (по КоАП РФ).
2. Налоговыми (по НК РФ).
3. Уголовными (по УК РФ).

Причем в случае привлечения к ответственности по УК РФ бизнесмен может быть отправлен в тюрьму. Поэтому лучше не рисковать и вовремя подавать в ИФНС по месту прописки заявление на госрегистрацию своего ИП.

Административные

За ведение своего бизнеса без госрегистрации в ИФНС физлицо может быть привлечено к ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ. Однако, в данном случае есть и исключения. Так, такой ответственности можно избежать, если физлицо состоит в трудовых отношениях с:

• юрлицом (организацией), имеющей лицензию на розничную продажу алкоголя;
• ИП;
• сельскохозяйственным товаропроизводителем.

В итоге при наличии перечисленных трудовых отношений физлицо вправе заниматься розничной продажей алкоголя и спиртосодержащей пищевой продукции без госрегистрации своего ИП.

Налоговые

За ведение подпольного бизнеса российским законодательством установлена и соответствующая налоговая ответственность. Виды подобного наказания за предпринимательскую деятельность, начатую без регистрации в ИФНС, приведены в ст. 116 НК РФ . Так, бизнесмен может быть оштрафован за:

1. Просрочку подачи заявления в инспекцию на госрегистрацию в качестве ИП.
2. Уклонение от прохождения госрегистрации в ИФНС на оформление статуса ИП.

Эксперт сайта

Стаж работы в качестве адвоката — 21 год. С 2015 г. является экспертом Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Челябинской области Гончарова А.Н.

Задать вопрос

Однако, кроме штрафа, налоговики вправе в отношении нелегального бизнесмена доначислить страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС и НДФЛ на основании ст. 122 НК РФ.

Уголовная ответственность

За ведение подпольного бизнеса физлицу может грозить и соответствующая уголовная ответственность. Меры наказания перечислены в ст. 171 УК РФ.

Однако ответственность по ст. 171 УК РФ наступает только за осуществление предпринимательской деятельности без получения лицензии, без госрегистрации в налоговой или без получения аккредитации в системе НСА (в сфере техосмотра ТС). Причем такое возможно, если это деяние:

• привело к нанесению крупного ущерба физлицам, компаниям (юрлицам) или государству;
• было связано с получением бизнесменом больших доходов в виде выручки от реализации (п. 12 Постановления ВС России № 23 от 18 ноября 2004 г.).
• Если докажут, что общая сумма недополученных государством налогов, превышает 2 млн. рублей.

В качестве уголовного наказания по ст. 171 УК РФ могут быть использованы не только штрафные санкции, но и арест, обязательные общественно полезные или принудительные работы, или отправление в тюрьму на немалый срок.

Размер штрафа

В КоАП РФ, НК РФ и УК РФ приведены разные штрафы за осуществление своей предпринимательской деятельности без регистрации своего ИП. Для удобства все они занесены в таблицу ниже.

• 300 000 р. как максимум;
• в размере з/п или другого дохода физлица за 2 года как максимум

Деяние, приведенное в п. 1 ст. 171 УК РФ , и осуществленное группой лиц или совмещенное с получением дохода в 150 млн р. и более (по состоянию на 1 апреля 2021 г.), наказывается:

• штрафом на 100 тыс.-500тыс руб.;
• штрафом на з/п или другой доход физлица, начисленный за 1–3 года;
• отправлением в исправительный центр ФСИН на оплачиваемые принудительные работы в течение 5 лет как максимум;
• отправлением в тюрьму на 5 лет и штрафом на 80 000 р. как максимум или в размере зарплаты или другого дохода гражданина за полгода или без такового.

По п. 1 ст. 171 УК РФ также можно получить уголовное наказание в виде 480 часов общественно полезных обязательных работ или наложения ареста на полгода как максимум.

Как назначаются штрафы

Административные и уголовные штрафы с физлиц-нелегальных бизнесменов назначаются судом. Причем такие дела разрешаются в судах общей юрисдикции. Так, за ведение подпольного бизнеса:

1. Административные штрафы — выписываются мировым судьей (в судебном участке).
2. Уголовные штрафы — назначаются районным судом.

В итоге, по делу выносится соответствующее судебное постановление о наложении штрафа (по уголовному делу — приговор). При этом копия такого документа и квитанция на уплату штрафа выдаются на руки бизнесмену.

Налоговые штрафы выписывают налоговики. Квитанцию со штрафом от ФНС присылается по месту прописки или отправляется в личный кабинет налогоплательщика.

Какие ещё последствия могут наступить

Помимо трех основных видов ответственности для физлица, которые не зарегистрировал свой бизнес в налоговой, могут наступить и иные последствия. Так, если подпольный бизнес нанес ущерб другим людям (например, при незаконной розничной торговле просроченным продуктами), то суммы штрафов будут больше, чем просто штраф за отказ от госрегистрации ИП.

Также при ведении подпольного бизнеса могут быть нарушены санитарно-гигиенические нормы, или у нелегального ИП может отсутствовать журнал по технике безопасности и охране труда. В таких случаях гражданину выписывается штраф по ст. 6.3 КоАП РФ и по ст. 20.4 КоАП РФ соответственно.

В итоге привлечение к ответственности за открытие подпольного бизнеса не освобождает гражданина от необходимости нести наказание по иным законным основаниям. Просто начисленные штрафы суммируются.

Что не считается предпринимательством

По закону не все виды деятельности в сфере бизнеса считаются предпринимательскими. Так, это могут быть услуги по:

• уходу за дошкольниками, инвалидами, людьми от 80 лет или за тяжелобольным человеком;
• домохозяйству (ведению домашнего хозяйства);
• уборке квартиры, частного дома и иного жилья;
• репетиторству.

Приведенные положения ст. 217 НК РФ касаются только тех физлиц, которые уведомили ИФНС на основании п. 7.3 ст. 83 НК РФ и не использовали наемный персонал, чтобы осуществлять перечисленные услуги.

Кроме того, к предпринимательской деятельности не относятся:

1. Получение физлицом дохода за счет разницы валютных курсов — при снятии со своего счета в банке денег в валюте (долларов, евро и др.). При этом банковский расчетный счет гражданина не должен использоваться для ведения бизнеса.
2. Предпринимательство, которым занимаются не акционеры, а само АО.
3. Доход физлица от временной сдачи своей квартиры или другого имущества внаем (в аренду) в связи с отсутствием нужды в его регулярном использовании.
4. Остальные виды услуг ИП, установленные Законом того региона РФ, где проживает гражданин.
5. Ситуации, когда физическое лицо-ИП признан арбитражным судом банкротом по делу о банкротстве. В итоге, ИП закрывается, а на гражданина накладывается судебный запрет на открытие ИП в течение 5 лет.

Кроме того, к предпринимательству не относится и самозанятость (с доходом не выше 2,4 млн р. в год). Причем самозанятые не привлекают наемных работников, а также, не имеют доход от использования имущества.

Как ИП стать работодателем в 2023 году — пошаговая инструкция

Как изменить ОКВЭД для ИП в 2023 году

Как вычисляют незаконных предпринимателей

Буквально, как угодно. Так, документальным подтверждением ведения бизнеса считается сайт компании (фирмы).

Также, к признакам предпринимательства ФНС может отнести:

• показания лиц, которые заплатили деньги бизнесмену за его услуги (товары, работы);
• расписки в получении денег бизнесменом от своих клиентов;
• выписки из расчетных счетов физлица в банке;
• публикация в интернете или расклейка на столбах (на досках, у подъездов) объявлений с рекламой своих услуг (товаров, работ);
• выставление образцов произведенных товаров в отведенных для этого местах продажи;
• акты передачи товаров, оказания услуг или выполнения работ;
• оформление договоров оптовой закупки товаров;
• заключение договора аренды торговой площади;
• дорогие покупки физлица.

В итоге не попасть «на удочку» налоговиков сложно. Кроме того, один из клиентов может оказаться подставным лицом, за которым прячется сам налоговик.

Нелегальный бизнесмен Владимир печет на заказ фигурные торты. Рекламу на их продажу он публикует на своей страничке в ВК. Владимир получил через ВК новый заказ на торт в форме кота на семилетие ребенка. Однако, позже он получил повестку в суд и штраф за ведение подпольного бизнеса. Ведь заказчица торта для ребенка оказалась инспектором ФНС.

Поймать незарегистрированного бизнесмена может не только ФНС. Так, жаловаться на него можно в:

1. Полицию.
2. ФАС.
3. Прокуратору.
4. Роспотребнадзор.

Таким образом, ведение подпольного бизнеса, то есть без его госрегистрации в ИФНС и открытия своего ИП, ни к чему хорошему привести не может. Ведь гражданин может быть привлечен к ответственности по НК РФ, КоАП РФ и даже по УК РФ.

Скрыться от контролирующих государственных органов вряд ли получится (даже в соцсетях). Поэтому лучше не испытывать судьбу, и просто пройти госрегистрацию в качестве ИП в налоговой по месту прописки.

Часто задаваемые вопросы
Если уже есть ИП и по нему числятся долги, можно ли стать самозанятым?

Вы можете не закрывать ИП и стать плательщиком НПД. А также можно закрыть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. При этом все долги, числящиеся за ИП, придется либо отдать, либо подать на банкротство, но само наличие долгов не мешает вести деятельность самозанятого гражданина.

Можно ли списать долги по открытому ИП, если деятельность не велась?

Вы можете списать задолженность как при открытом, так и при закрытом ИП через процедуру банкротства.
Как быстро закрыть ИП с долгами?

Процедура закрытия ИП как с долгами, так и без — идентичны. Отличие только в том, что все долги после закрытия ИП переходят на гражданина который больше не ведет свою деятельность. Получается, вы сначала регистрируете закрытие ИП, а уже после этого погашаете задолженность или подаете на банкротство физлица.

Проверка долга перед налоговой
Бесплатная онлайн налоговой задолженности по ИНН

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 8 (800) 301-93-70 (ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ) Это быстро и бесплатно!

Источник: bankrotof.net

За что ИП может получить штраф

Когда вы создаёте бизнес, то получаете свободу, никаких начальников и руководителей — вы отвечаете за всё сами. Но государство контролирует работу предпринимателей и создаёт условия, чтобы одни компании не нарушали интересы других и не вредили клиентам. Ключевой инструмент государственного контроля — штрафы для ИП. В этом материале собрали для вас всю информацию по штрафам, которые могут получить предприниматели в 2022 году.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Предпринимателю необходимо регулярно сдавать документы о работе компании. В случае нарушения сроков можно получить штраф. Если вы работаете на упрощённой системе налогообложения, то у вас всего лишь одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Заполните форму ниже
Консультация
Мы перезвоним и ответим на все вопросы
Открытие счета
Подпишите документы и пользуйтесь счетом

Когда вы нанимаете сотрудников, отчётов сразу становится больше. Есть те, которые сдаются раз в квартал, а есть ежемесячные отчёты. Минимальный штраф за не сданную налоговую отчётность, в том числе нулевую — 1000 рублей. А за отчётность по работникам штраф зависит от конкретной формы.

Самые высокие штрафы — по статистическим формам. Если не отправить в Росстат необходимые документы, то придётся заплатить:

• от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
• от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

При этом сроки сдачи отчётов в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса. А в промежутках между наблюдениями отчётность сдаётся выборочно, по запросу статорганов.

Как не допустить штрафов за несданные отчёты? Наймите бухгалтера или обратитесь к компаниям, оказывающим бухгалтерские услуги удалённо. Так вы сможете не думать о сроках и быть спокойными, что все отчёты будут отправлены в нужное время.

Отсутствие налогового учёта

Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского есть и другой учёт — налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов.

Книги доходов и расходов — это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН, Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога и, соответственно, начислят штраф.

Как не допустить штрафов? Как и в прошлом пункте, доверить этот вопрос специалистам или выделять отдельное время на перепроверку всех документов.

Нарушение правил уплаты налогов

Если вы не уплатите налог в нужное время, то придётся заплатить 20% от суммы неуплаченного налога в качестве штрафа. Кроме того, если вдруг вы не заплатили НДФЛ с зарплат сотрудников, то вас тоже ждёт штраф.

Как этого избежать? Создать налоговый календарь и не забывать про налоги.

Неуплата страховых взносов

Вы как предприниматель должны платить страховые взносы за себя до 31 декабря каждого года. Сумма всегда фиксированная, но если ваш доход превышает 300 тысяч в год, то к прописанной в законе сумме необходимо добавить 1% от годовых доходов.

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель — такой же работодатель, как и организация, и с каждым сотрудником должен быть заключён договор: трудовой или гражданско-правовой.

Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей. Однако за повторное нарушение придётся заплатить уже от 30 до 40 тысяч рублей.

Как не допустить получения штрафов? Заключать договор с каждым сотрудником, даже с родственниками.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьёй 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть в этом случае штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз.

Как не допустить получения штрафа? Использовать кассовый аппарат. Например, вы всегда можете заказать ККТ у банка «Открытие».

Ведение деятельности без лицензии

Если вы занимаетесь автоперевозками пассажиров, фармацевтической, медицинской, образовательной или частной детективной деятельностью, то вам нужна лицензия для работы. Без неё вас ждёт штраф на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Как избежать штрафов? Получить лицензию.

Чтобы избежать неприятных штрафов, необходимо следить за подачей всех необходимых документов. Подготовили для вас чек-лист «Как ИП не получить штраф». Скачать его можно ниже. Пользуйтесь и ведите бизнес спокойно.

Источник: academyopen.ru