Какой штраф за неиспользование кассового аппарата для ИП

Кассы с эквайрингом в текущем году законодатель требует устанавливать для многих групп товаров, перечень которых постоянно расширяется. В связи с окончанием моратория на проверки контрольных аппаратов, внушительные штрафы грозят ИП и организациям за неприменение ККТ . Неправильные реквизиты, не выданный чек, отсутствие номенклатуры станут причинами санкций со стороны налоговой службы. Какие реформы планируют внедрить и как ужесточат наказания в 2022 г.?

Санкции за отсутствие онлайн-касс

В законодательстве (КоАП РФ) нет прямой нормы, предписывающей наказание за отсутствие контрольной аппаратуры. Предусмотрен штраф за эксплуатацию ККТ , не соответствующей требованиям 54-ФЗ. Юридические лица могут заплатить от 5 до 10 тыс. руб., норма отражена в ч. 4 ст. 14.5 КоАП.

Вести бизнес, не устанавливая кассу, имеют право организации или ИП, чья деятельность попадает в перечень ст. 2 54-ФЗ.

Штрафы за неприменение ККТ

Наказания за неиспользование онлайн-кассы в торговой точке:

КАКИЕ ШТРАФЫ ПОЛУЧАЮТ ИП?

• Сумма от 1/4 до 1/2 от размера расчета, произведенного без контрольного оборудования, санкция составит не менее 10 тыс. руб. Для должностных лиц, штрафы для ИП за неприменение ККТ .
• Сумма от 3/4 до полного размера расчета, если налоговая зафиксирует намеренное неиспользование кассы субъектом хозяйственной деятельности, но не меньше 30 тыс. руб. Санкция для юридических лиц.

При повторном выявлении правонарушения, связанного с проведением расчетов без ККТ на сумму 1 млн. руб., штрафы увеличатся:

• ИП, юрлицам грозит запрет деятельности до 3 месяцев.
• Должностных лиц отстранят от работы до 2 лет.

Законодатель может вместо денежного эквивалента вынести предупреждение ИП, компаниям среднего, малого бизнеса, если субъекты совершили правонарушение впервые. За работу без ККТ не накажут штрафом в случае, если проступок не стал причиной ущерба для граждан, не нес риск здоровью.

Санкции за невыдачу кассового чека клиенту

Согласно норме ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ продавец не имеет права не выдать фискальный документ, иначе ему грозит наказание:

• Расчеты без ККТ грозят штрафом до 10 тыс. руб. или предупреждением для юридических лиц.
• С ИП, должностных лиц взыскивается до 2 тыс. руб., выносится предупреждение.

Наказание за отсутствие номенклатуры в товарном чеке

Индивидуальных предпринимателей, плательщиков УСН, ПСН, ЕСХН законодатель обязал при каждом расчете указывать в чеке наименование продукции. Нововведение вступило в силу с 1.02.2021 г. В текущем году ИП грозит штраф как за неприменение ККТ , так и за чек без обязательных реквизитов. Фискальный документ будет признан недействительным, санкция за правонарушения установлена:

• Организации, ИП заплатят до 10 тыс. руб.
• Должностные лица — до 3 тыс. руб.

Для исключения неточностей, штрафов за ККТ из-за неправильного ввода данных, стоит проверять номенклатуру при каждом расчете. Рекомендуется внедрить ПО, которое будет отображать название товара аналогично наименованию в прайс-листе.

Штрафы для ИП. История одного ИП, не знающего закон

Наказание за не пробитые чеки при использовании онлайн-кассы

Законодатель приравнял намеренно не пробитый чек к правонарушению, аналогичному работе без использования ККТ, штраф для организаций, индивидуальных предпринимателей может достигнуть 30 тыс. руб.

За какие нарушения при эксплуатации касс предусмотрены наказания

Оштрафовать могут субъектов хозяйственной деятельности:

1. Налоговая служба официально запросила данные о фискальных документах по кассе. Предприятие, ИП не предоставили сведения, или сделали это с опозданием. Грозит наказание, предписанное ч. 5 ст. 14.5 КоАп РФ. Для ИП, должностных лиц предусмотрен штраф от 1,5 до 3 тыс. руб., для юридических лиц — 5-10. Возможно вынесение официального предупреждения, если нарушение зафиксировано впервые.
2. За эксплуатацию кассы, которая не соответствует требованиям законодателя, или была нарушена процедура перерегистрации, постановки на учет также грозит штраф. Представители бизнеса обязаны при изменении любых данных, указанных ранее в карточке кассового аппарата, перерегистрировать контрольное оборудование, приведя информацию к соответствию. Юридические лица могут заплатить за проступок 5-10 тыс. руб., ИП, организации — 1,5-3.

Законодатель разрешил привлекать к ответственности правонарушителей по онлайн-кассам в течение 1 года со дня выявления нарушений. Если проступок совершается систематически, продолжается долго, отсчет времени начнется с момента выявления такового налоговой службой, после контрольной проверки.

Грозят ли санкции, если в чеке указана неправильная система налогообложения

Недопустимо в фискальном документе указывать несоответствующую деятельности СНО. Правонарушение карается: от 1,5 до 3 тыс. руб. должностным лицам, а юрлицам — до 10 тыс. руб.

Какие штрафы планируют ввести для управляющих рынками

Налоговая служба планирует ужесточить санкции для владельцев рынков, которые:

1. Сдали в аренду торговое место субъекту, но не потребовали предъявить копию регистрационной карточки для контрольной техники.
2. Не осуществили проверку наличия онлайн-кассы у работающего продавца.
3. Не инициировали проверку системы налогообложения на сайте ФНС, которую применяет в работе бизнесмен.
4. Владелец, управляющий рынка не направлял субъекту уведомление об обязательной необходимости зарегистрировать ККТ по месту расположения торговых площадей.
5. Допустили к торговле продавцов еще до окончания регистрации кассы и получения соответствующих документов.
6. Заключили договор об аренде, если выявили любые нарушения, связанные с эксплуатацией оборудования.

Размер наказаний для управляющих, владельцев рынков будет зависеть от количества выявленных торговых мест, работающих с нарушениями:

• При первом выявленном проступке. Вынесение предупреждений.
• Повторные нарушения в течение 365 дней. От 40 до 70 тыс. руб. заплатит должностное лицо, от 100 до 300 тыс. руб. — компания. Штраф увеличится в 2 раза, если налоговая инспекция выявит проступок больше 2 раз за 1 год.

Нововведения должны вступить в законную силу с 1.03.2022 г.

Как избежать санкций, предусмотренных за онлайн-кассы в 2022 году

Чтобы не платить внушительные суммы за не пробитый чек, отсутствие ККТ, невыдачу фискального документа клиенту, стоит придерживаться алгоритма:

• Добровольно и вовремя исполнить предписания налоговой службы. Устранить нарушения, привести контрольное оборудование в соответствие требованиям еще до вынесенного решения инспекцией после проверки.
• Вовремя перерегистрировать ККТ при смене сведений.
• Обязательно применять онлайн-кассу, если продаются маркированные товары, дополнительно приобрести сканер штрих-кодов, внедрить соответствующее ПО.
• Создавать чеки коррекции. Если в магазине внезапно отключили свет, произошло непредвиденное событие, которое стало причиной отсутствия чека. Продавец должен сформировать чеки коррекции на все реализованные товары, услуги, работы без ККТ. Операцию нужно успеть выполнить до момента, пока инспекция не обнаружит неучтенную выручку.

Законодатель планирует ужесточить наказания для участников рынка, которые намеренно нарушают требования по работе с онлайн-кассами в 2022 г. Чтобы не платить штрафы, стоит следить за изменениями, вступившими в законную силу и строго придерживаться правил по работе с ККТ.

Источник: moskas.ru

Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2022 году

За неприменение онлайн-кассы индивидуальных предпринимателей и должностных лиц могут оштрафовать. Сколько придется заплатить и существуют ли способы избежать штрафа в 2022 году, рассказывает генеральный директор компании «БИФИТ Касса» Сергей Кичагин.



Генеральный директор компании «БИФИТ Касса»

С 5 марта 2022 года в сфере контрольно-кассовой техники (ККТ) действуют новые правила, согласно которым налоговые органы могут осуществлять только внеплановые проверки (положение № 272 от 28 февраля 2022 года, постановление № 336 от 10 марта 2022 года). Ранее налоговые проверки были штатные, однако теперь ФНС внепланово осуществляет надзор над закупкой, документарную проверку, сбор данных из интернета и других источников, выездной осмотр и проверку. Решение о проведении мероприятий принимает руководитель или заместитель инспекции.

Штрафуют ли ИП за отсутствие ККТ?

Согласно 54-ФЗ, онлайн-кассу обязаны использовать все компании и индивидуальные предприниматели при денежном расчете с покупателями. В статье 2 54-ФЗ указаны случаи, когда некоторому бизнесу разрешено не использовать ККТ. Если не соблюдать закон о применении онлайн-касс, налоговая вынесет предупреждение или оштрафует юрлицо или ИП.

Какие штрафы грозят нарушителям закона?

За неприменение ККТ индивидуальных предпринимателей и должностных лиц могут оштрафовать на 25–50% от суммы покупки, но не меньше 10 тысяч рублей. К примеру, если продавец детских игрушек два месяца торгует без кассы и за это время он оформляет 170 чеков на сумму 350 000 рублей, то при выявлении нарушения налоговая оштрафует предпринимателя от 87 до 175 тысяч рублей.

Юрлица, которые не применяют онлайн-кассу, могут быть наказаны на 75% от суммы покупки, но не меньше 30 000 рублей. Если ФНС выявляет повторное нарушение и общая сумма непробитых чеков составляет от 1 миллиона рублей, то директора дисквалифицируют на 1–2 года, а деятельность бизнеса приостанавливается до 90 дней. Некоторые предприниматели используют онлайн кассу, но не выдают чек.

Напомню, что в таком случае санкции также предусмотрены. В небольших салонах красоты, например, бывает так, что администратор не выдает бумажный или электронный чек, тогда должностным лицам и индивидуальным предпринимателям выносят предупреждение или штрафуют на 2 000 рублей, штраф для юрлиц предусмотрен в размере 10 000 рублей.

Непробитие чека на онлайн-кассе приравнивается к неприменению ККТ. В этом случае с ИП и организаций взыскивают 30 000 рублей. Наименование товара в чеке — обязательное условие. С прошлого года организации и индивидуальные предприниматели обязаны указывать в фискальном документе его номенклатуру, количество.

Если в реквизитах нет наименования товара (работы или услуги) или в нём отображен неправильный режим налогообложения, ИП грозит штраф от 1500 до 3000 рублей, организациям — от 5000 до 10 000 рублей. Важно не забывать, что неверно указанная номенклатура в чеке приравнивается к отсутствию наименования.

Чтобы не нарваться на штраф, нужно заранее позаботиться о том, чтобы кассиру было удобно вбивать номенклатуру. Автоматизировать процесс можно с помощью кассовой программы — товар создается один раз, затем кассир выбирает его из списка для продажи или сканирует штрих-код товара сканером. Кроме того, законодательством предусмотрен штраф за неправильную систему налогообложения в чеке. Для должностных лиц и ИП он составляет от 1500 до 3000 рублей, для юрлиц — от 5000 до 10 000 рублей.

Законом предусмотрено наказание за нарушение использования онлайн-кассы. Инспекторы могут запросить бизнес предоставить сведения и документы по ККТ. Если нарушить сроки или информацию не отправить в налоговую, то должностным лицам и ИП грозит штраф от 1500 до 3 000 рублей, юрлицам — от 5 000 до 10 000 рублей. В случае, если бизнес использует ККТ, которая не соответствует установленным требованиям или применяет онлайн-кассу с нарушением порядка ее регистрации, перерегистрации, должностных лиц и ИП могут оштрафовать от 1500 до 3000 рублей, юрлиц — от 5000 до 10 000 рублей. У каждой ККТ есть специальная карточка, в которой вовремя необходимо указывать любые сведения изменений, то есть перерегистрировать кассу.

Можно ли избежать штраф за неприменение онлайн-кассы?

Добросовестные продавцы, которые не хотят скрывать выручку от государства, могут быть освобождены от наказания. Примечание к статье 14.5 КоАП РФ гласит, что избежать штраф возможно, если:

• в налоговую поступило письменное заявление о неприменении ККТ до того, как инспекция узнала о правонарушении;
• в последствии предприниматель или юрлицо добровольно стало использовать ККТ — до вынесения постановления по делу об административном правонарушении;
• на момент обращения с заявлением в ФНС предприниматель или организация ранее не привлекался к административному правонарушению;
• в налоговую направлен кассовый чек коррекции;
• отправленная информация подтверждает факт нарушения и является достаточной для установления административного правонарушения.

Во избежание штрафов нужно самостоятельно направить в налоговую инспекцию заявление — его можно написать в произвольной форме. В обращении необходимо указать обстоятельства совершения нарушения и сообщить об их исправлении.

Резюме

До 1 марта 2028 года действуют новые правила ведения личного кабинета ККТ. Новый порядок утверждает перечень документов, которые должны направлять организации и ИП, сроки обмена информацией между налоговой и бизнесом и другое.

ФНС России также обновила порядок доступа налоговым органам к фискальным данным в режиме реального времени. Согласно правилам, ОФД обязан обеспечить беспрепятственный, дистанционный доступ к фискальным данным из своей базы: сведения об онлайн-кассе, о расчётах, компании или ИП.

Напомним, с 1 февраля 2022 года продавцы маркированных товаров в работе должны использовать онлайн-кассы, которые формируют фискальные документы в соответствии с форматом ФФД 1.2. Если старая касса не соответствует новым требованиям, ее нужно перепрошить или заменить на новую. Не стоит забывать, что использование ККТ, не отвечающей требованиям законодательства.

Чтобы избежать крупных штрафов, достаточно подключить облачную кассу LIFE PAY. С ее помощью вы сможете формировать чеки со всех точек доставки и каналов продаж на одной кассе. Чеки будут автоматически отправляться в электронном виде вашим клиентам и в ОФД, обеспечивая полное соответствие требованиям 54-ФЗ и значительную экономию на онлайн-кассах и фискальных накопителях. Достаточно подключить облачную кассу и установить кассовое приложение LIFE POS на смартфоны курьеров, и ваша доставка будет полностью оснащена всем необходимым для приема платежей. Узнайте подробнее об облачной кассе на сайте.

Источник: delovoymir.biz

ФНС: штрафы за нарушение порядка применения ККТ

Назначение административного наказания не освобождает от исполнения обязанности, за неисполнение которой оно было назначено ( ч. 4 ст. 4.1 КоАП РФ).

Срок давности привлечения к ответственности за правонарушения, связанные с применением ККТ, составляет 1 год. Этот срок начинает исчисляться со дня совершения правонарушения, а при длящемся правонарушении — со дня его обнаружения проверяющим ( ч. 1 , 2 ст. 4.5 КоАП РФ).

1.1. Штрафы за неприменение ККТ (работу без кассового аппарата)

Неприменение ККТ в установленных законодательством РФ случаях влечет наложение штрафа ( ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

• на должностных лиц (ИП) — в размере от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.;
• на организацию — в размере от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.

Для субъектов малого и среднего предпринимательства административный штраф заменяется на предупреждение, если неприменение ими ККТ обнаружено впервые ( ч. 1 ст. 4.1.1 , ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ).

При выполнении ряда условий ответственности за неприменение ККТ можно избежать .

Важно: использование после 1 июля 2017 г. ККТ без фискального накопителя, в том числе снятой с регистрационного учета в одностороннем порядке налоговым органом, рассматривается как неприменение ККТ ( Письмо ФНС России от 31.01.2017 N ЕД-4-20/1602).

В то же время, если организация (ИП) приняла все необходимые меры для перехода на работу с ККТ с фискальным накопителем, но после 1 июля 2017 г. по вине поставщика продолжает использовать ККТ старого образца (с ЭКЛЗ), то она не должна быть привлечена к административной ответственности. В такой ситуации необходимо выдавать покупателям (клиентам) документы на бумажных носителях, подтверждающие факт расчетов ( Письмо Минфина России от 11.10.2017 N 03-01-15/66392).

Повторное нарушение (неприменение ККТ) , если сумма расчетов без применения ККТ составила в том числе в совокупности 1 000 000 руб. и более, влечет ( ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):

• дисквалификацию должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет;
• административное приостановление деятельности на срок до 90 суток в отношении ИП и организаций.

1.2. Штрафы за применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения

Применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям , либо применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, сроков и условий перерегистрации, а также порядка и условий ее применения влечет ( ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):

• на должностных лиц (ИП) — предупреждение или административный штраф в размере от 1 500 руб. до 3 000 руб.;
• организацию — предупреждение или административный штраф в размере от 5 000 руб. до 10 000 руб.

При выполнении ряда условий ответственности за данное правонарушение можно избежать .

Важно: использование после 1 июля 2017 г. ККТ без фискального накопителя, в том числе снятой с регистрационного учета в одностороннем порядке налоговым органом, рассматривается как неприменение ККТ ( Письмо ФНС России от 31.01.2017 N ЕД-4-20/1602).

1.3. Штрафы за непредставление информации и документов по запросам налоговых органов (с нарушением установленных сроков)

Организации и ИП должны по запросу ИФНС представлять информацию и документы, связанные с применением ККТ ( п. п. 2 , 4 ст. 5 Закона о применении ККТ). Их непредставление, а также представление с нарушением установленных сроков влечет ( ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ):

• на должностных лиц (ИП) — предупреждение или административный штраф в размере от 1 500 руб. до 3 000 руб.;
• организацию — предупреждение или административный штраф в размере от 5 000 руб. до 10 000 руб.

1.4. Штрафы за невыдачу покупателю (клиенту) кассового чека или БСО

Невыдача покупателю (клиенту) кассового чека или БСО либо ненаправление этих документов в электронной форме покупателю (клиенту) по его требованию влечет ( ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ):

• на должностных лиц (ИП) — предупреждение или административный штраф в размере 2 000 руб.;
• организацию — предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб.

При выполнении ряда условий ответственности за невыдачу кассового чека (БСО) можно избежать .

2. Как можно избежать ответственности за совершенное правонарушение

Штрафа за непробитый чек (неприменение ККТ) , за применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо за применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения, а также за ненаправление (невыдачу) покупателю (клиенту) кассового чека можно избежать. Для этого нужно ( примечание к ст. 14.5 КоАП РФ):

При этом одновременно должны соблюдаться следующие условия:

• на момент получения заявления налоговый орган не знал о совершенном административном правонарушении;
• представленные сведения и документы подтверждают факт правонарушения.

Для исправления нарушений, как правило, нужно пробить чеки коррекции .

3. Как снизить размер штрафа за совершенное правонарушение

1. налоговый орган выявил данные, указывающие на совершение вами правонарушения, в ходе автоматизированной проверки;
2. вы добровольно устранили нарушение до вынесения постановления об административном нарушении;
3. вы признали факт совершения правонарушения через кабинет ККТ до вынесения постановления об административном нарушении.

Для исправления нарушений, как правило, нужно пробить чеки коррекции .

4. Кто осуществляет контроль за применением ККТ

Контроль и надзор за соблюдением порядка применения ККТ организациями и ИП осуществляют налоговые органы.

5. Какие полномочия имеют налоговые органы для контроля за применением ККТ

Инспекторы имеют полномочия, в частности ( п. 2 ст. 7 Закона о применении ККТ, п. 7 Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями ее регистрации и применения, утвержденного Приказом Минфина России от 17.10.2011 N 132н):

1. получать беспрепятственный доступ к ККТ и фискальным данным, содержащимся в базе данных оператора фискальных данных;
2. получать для проверки документацию, связанную с приобретением, регистрацией, перерегистрацией и эксплуатацией ККТ;
3. получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проведении проверки, в том числе через кабинет ККТ;
4. проводить проверки выдачи (направления) кассовых чеков и БСО. Если проверяемая организация или ИП вправе не применять ККТ , инспекторы проверяют документы, подтверждающие факт расчета с покупателями (клиентами). Такие проверки инспекторы могут проводить путем контрольной закупки, приобретая и оплачивая товары (работы, услуги);
5. получать информацию о сформированных автоматизированными системами БСО, заполнении бланков и выпуске автоматизированной системой документов, приравненных к кассовым чекам;
6. взаимодействовать с органами внутренних дел РФ;
7. привлекать к административной ответственности за нарушения в сфере применения ККТ.

Отдел работы с налогоплательщиками

Межрайонной ИФНС России № 4 по РТ

Источник: laishevskyi.ru