Какой штраф за неподачу декларации по УСН

У нас есть 19 ответов на вопрос Что будет если не сдать декларацию ИП УСН? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

• Какой штраф за неподачу декларации ИП?
• Что будет если не сдать декларацию ИП УСН? Ответы пользователей
• Что будет если не сдать декларацию ИП УСН? Видео-ответы

Отвечает Дмитрий Сардаров

Какой штраф за несвоевременную сдачу отчётности УСН Размеры штрафа регулирует п. 1 ст. 119 Налогового кодекса РФ. Согласно закону, за несвоевременный отчёт с компании взыщут 5% от суммы неуплаченного налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

Осталось лишь отправить декларацию по УСН от ИП в режиме онлайн в налоговую инспекцию. Для этого есть самостоятельный сервис « Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме ». После нажатия кнопки «Перейти в сервис» загрузится страница описания технологии:

Нулевая декларация по УСН сдается в те же сроки, что и обычная декларация: Для ИП — до 30 апреля. Так, декларацию за 2021 год нужно сдать до 30 апреля 2022 года.

Что будет, если не сдать декларацию в срок | Штраф за непредоставление налоговой декларации

Если опоздать со сдачей декларации по УСН, компании или ИП грозит ответственность: компании или ИП — штраф 5% от не уплаченной в срок суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки. Есть ограничение — не более 30% этой суммы и не менее 1000 ₽.

Источник: querybase.ru

Штраф за несвоевременную декларацию по УСН

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за несвоевременную декларацию по УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Здесь все зависит от того, что именно не заплатили – сам налог или авансовые платежи по налогу. Если авансовые платежи, то штрафов нет, но не спешите радоваться, потому что есть пени, которые считаются исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Несвоевременная сдача или непредоставление декларации по УСН приведёт к следующим последствиям.

• Штраф по статье 119 НК РФ – минимум 1 000 рублей, в том числе, за нулевую декларацию.
• Штраф по статье 122 НК РФ, если из-за отсутствия отчётности не уплачен налог: от 20% до 40% недоимки.
• Штраф по статье по статье 15.5 КоАП РФ: от 300 до 500 рублей.
• Блокировка расчётного счёта, если крайний срок сдачи отчётности нарушен более чем на 20 дней.
• Решение о разблокировке счёта должно быть вынесено не позднее одного рабочего дня, следующего за днём сдачи декларации. Ещё один рабочий день потребуется на исполнение этого решения банком.

Штрафы за несвоевременную подачу

Если декларация была подана, но не своевременно, то санкций в виде штрафов не избежать. Штраф для ИП за несвоевременную сдачу декларации – это 5 % от налога, который не был уплачен вовремя. ИФНС способна привлечь предпринимателя за это правонарушение в течении трех лет.

Что будет если не сдать декларацию ИП вовремя — какой предусмотрен штраф

Налоговым кодексом установлены сроки и обязанность подачи налоговой отчетности при применении упрощенной системы налогообложения (ст. 346.23 НК РФ). По общему правилу:

• для юридических лиц — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным;
• для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

В 2021 году сроки подачи были продлены на 3 месяца (п. 3 постановления правительства №409 от 02.04.2020).

Ответ на вопрос, какой штраф за несданную декларацию по УСН, содержится в ст. 119 НК РФ.

Если налог полностью уплачен и отсутствуют только отчетные документы, заплатить потребуется 1000 руб. (п. 18 постановления Пленума ВАС №57 от 30.07.2013).

Бесплатно используйте инструкцию от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить и вовремя сдать декларацию по УСН:

• в обычном случае;
• при ликвидации организации и закрытии ИП в 2021 году.

Ответственность

Сумма зависит от размера задекларированного налога (ст. 119 НК РФ).
Таблица 1. Величина штрафов за неподачу отчета по 3-НДФЛ в разных случаях.

Если сбор вовремя не уплачен, то ответственность наступает согласно ст. 122 НК РФ в размере 20 % от всей неуплаченной суммы. Если доказано умышленное уклонение от уплаты налога, то штраф может быть назначен в размере до 40 %.

В том случае, когда ИП не заплатил вовремя НДФЛ, но сам обнаружил свое нарушение, погасил всю задолженность и пени, сдал декларацию в инспекцию, штрафа в размере 20 % не будет.

Примечание. Главное – успеть оплатить налог до того, как об этом узнает налоговая, и до того, как будет подана уточняющая декларация.

Перейдем к наглядной демонстрации сложных ситуаций.

Пример 1.

Предприниматель Кравцов А. В. на общей системе налогообложения не вел никакой деятельности в прошедшем году. Нулевую декларацию сдавать вовремя не стал. Налоговый инспектор выписал ему штраф в сумме 1 000 руб.

Пример 2.

ИП Шадрин С. И. по результатам работы за прошедший год получил налогооблагаемый доход в сумме 645 000 руб. Опоздал с подачей декларации 3-НДФЛ на 1,5 месяца, хотя налог уплатил вовремя.

В ФНС ему выписали штраф:

645 000 × 13 % × 5 % × 2 мес. = 8 385 руб.

2 мес. – это задержка с подачей отчета. Здесь суммируются полные и частичные месяцы опоздания.

Какие еще меры принимает ИФНС

Законодательство РФ, кроме штрафа за несдачу декларации по УСН, предусматривает:

1. Право налоговой инспекции приостановить расчеты с использованием банковских счетов ИП или юрлица (ст. 76 НК РФ). Счет блокируется, если соответствующие бумаги не направлены в налоговый орган в течение 10 дней после окончания срока для их представления.
2. Административное наказание для должностных лиц в размере от 300 до 500 руб. или предупреждение (п. 4 ст. 108 НК РФ, ст. 15.5 КоАП РФ). Особенностью ст. 15.5 КоАП РФ является невозможность ее применения к индивидуальным предпринимателям (примечание к ст. 15.3 КоАП РФ, п. 23 постановления Пленума Верховного Суда №18 от 24.10.2006).

Среди последствий блокировка счета — оперативное исполнение налогоплательщиками своих обязанностей. Для блокировки достаточно факта неподачи в срок документов и решения, которое принимается руководителем либо заместителем инспекции. Это возможно не позднее 3 лет со дня истечения десятидневного срока. Налоговая инспекция отменяет решение о приостановлении операций по счетам на следующий день после представления отчетности и направляет его в банк не позднее следующего дня.

Санкции по нарушениям сроков сдачи отдельных документов

Поскольку существует несколько систем налогообложения, по которым может работать предприниматель, а также различные виды налогов, то сумма штрафных санкций может быть различна:

1. УСН. При «упрощенке» подача отчетности осуществляется по итогам года, но не позднее установленного законом срока. Несвоевременная подача сведений в налоговые органы или иные фонды влечет наложение штрафа за несдачу декларации по УСН. Сумма штрафных санкции будет составлять 5% от общей суммы налогов, но не менее 1 000 руб. Максимальное значение штрафа за несдачу упрощенной декларации не должно превышать 30%. Также при нарушении сроков сдачи отчетности предпринимателю придется оплатить максимальный размер взносов в ПФР.
2. ЕНВД. На этой системе налогообложения отчетным периодом является квартал. Подать документы в ФНС требуется не позже 20 числа месяца, после отчетного периода, иначе предпринимателю грозит штраф за несдачу единой декларации (ст.346.32 НК РФ). Сумма штрафа за несдачу декларации по ЕНВД также составляет 5% от начисленных налогов. При этом он взимается за каждый месяц, когда ИП не отчитывался в налоговой службе.
3. Нулевка. Предприниматель, который работает самостоятельно, должен сдавать нулевую отчетность. Штраф за несдачу нулевой декларации для ИП составит 1 000 руб. Также дополнительно придется уплатить 200 руб. за предоставления неподписанной формы и 500 руб., если нарушение допущено должностным лицом.
4. Еще одной формой отчетности является декларация 3-НДФЛ. Штраф за несдачу этого документа составит 5% от суммы начисленного налога (ст.119 НК РФ). Если допускается просрочка уплаты, тогда налагается пеня. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Дополнительно со стороны контролирующих органов могут накладываться штрафные санкции при неисполнении предпринимателем установленных сроков подачи отчетности по определенному виду товаров (алкоголь) или отдельному виду налога:

1. По закону при реализации продукции, содержащей этиловый спирт, предпринимателю требуется отчитываться в Росалкогольрегулировании. Размер штрафа за несдачу декларации по алкоголю определяется ст.15.13 КоАП РФ. Накладывать штрафные санкции допускается только на юридическое лицо, поскольку по закону ИП запрещено торговать алкоголем. Несдача декларации по пиву влечет штраф в размере от 30 до 40 тыс. руб. для организаций и от 3 до 4 тыс. руб. для должностного лица. Аналогичные наказания предусмотрены за непредставление сведений по продаже другой спиртосодержащей продукции. При этом ИП нужно отчитываться по продаже алкогольной продукции из собственной винодельни.
2. Штраф за несдачу декларации по имуществу. При наличии основных средств на балансе, организации отчитываются в ФНС (ст.373–374, 386 НК РФ). Нарушение сроков и правил подачи влечет наложение штрафа в размере 200 руб. по каждому обнаруженному факту (ст.126 НК РФ) или привлечение должностного лица к административной ответственности с наложением санкций в размере от 300 до 500 руб. (ст.15.6 КоАП РФ). Однако это правило касается исключительно юридических лиц. ИП не нужно отчитываться по собственному имуществу.
3. Начисление штрафных санкций за несвоевременную подачу отчетности по транспортному налогу или земельному налогу осуществляется на основании ст.119 НК РФ.

На видео: Виды штрафов на УСН

Наказание за несдачу нулевой отчетности

Предусмотрено ли наказание, если индивидуальным предпринимателем не направлена нулевая отчетность по «упрощенке»? Да, в этом случае штраф за неподачу декларации ИП будет наложен в минимальном размере — 1000 руб. Отсутствие деятельности и доходов не освобождает налогоплательщика от представления отчетных документов ИФНС как отдельной обязанности в рамках НК РФ.

Указанная ответственность предусмотрена для всех налогоплательщиков: штраф ИП за несдачу декларации по УСН аналогичен для юридического лица, применяющего упрощенную систему налогообложения.

Сроки подачи декларации в 2019 году

Налоговая декларация является обязательным документом для всех ИП. Даже если дохода человек не получил в ведении деятельности, это не избавляет его от ответственности. Основной функцией документа является контроль за порядком исчисления и уплаты налога. Частый вопрос: «Когда ИП сдает налоговый отчет?».

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

В нашей стране предусмотрены различные способы налогообложения, у каждого свои сроки отчетности.

ОСНО – общая система налогообложения

Не предусмотрено никаких поблажек, полные налоговые платежи и замысловатая отчетность, из-за чего сложно вести бухгалтерию самостоятельно . Если нет сотрудников, сдавать придется декларацию по НДС раз за квартал, 3-НДФЛ – одну в год, 4-НДФЛ – с момента предпринимательских действий или на протяжении месяца с момента 50% уменьшения или увеличения дохода. Плательщики НДС сдают отчетность лишь в электронном виде.

УСН – упрощенная система налогообложения

В народе ее называют «упрощенка», это некий щадящий порядок учета и оплаты налогов для малого и среднего бизнеса. Для УСН должны выполняться условия – численность работников до 100 человек, доходность бизнеса менее 150 млн. рублей. В рамках УСН можно выбрать, какой будет объект налогообложения – доходы (6%), либо доходы, уменьшенные на величину расходов (в народе «доход минус расход»).

Важно! Для лиц, применяющих УСН, декларацию нужно подать за календарный год всего один раз. Крайний момент это 30 апреля следующего года за отчетным. За 2021 год ИП желательно отчитаться до 30 апреля 2021 года. Штраф за несдачу декларации по усн для ИП внушительный.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

При этом режиме размер полученного предпринимателем дохода не важен, сумма вмененного дохода установлена налог. кодексом. ЕНВД могут применять лица, которые заняты в сфере розничной торговли, бытовых услуг и т. д. Не все бизнесмены могут применить этот режим, к примеру, пиво (и алкоголь в целом) даже для розничной продажи не подпадает под ЕНВД.