Какой штраф за несвоевременную сдачу декларации по УСН для ИП

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Нужно ли ИП сдавать отчетность, если деятельность не ведется

Даже если ИП не осуществляет деятельность, по окончании отчетного периода нужно сдавать отчеты по налогам.

Когда деятельность не приносит прибыли, ИП все равно продолжает сдавать декларации, но с нулевыми показателями. Нулевые декларации подаются на ОСНО, УСН и ЕСХН. ИП не сдает отчетность лишь на ПСН, так как на этом режиме декларации не составляются.

Какой отчет сдавать в налоговую, если ИП не ведет деятельность

Нулевая отчетность не предусматривает особых форм или иных сроков сдачи. При отсутствии деятельности предприниматель сдает декларации в сроки, установленные выбранным режимом налогообложения.

Штрафы ИП — Серия 1. Несдача декларации. Что грозит ИП за несвоевременную сдачу декларации.

Отличие нулевой декларации от обычной состоит не в форме, а в содержании документа. Нулевая отчетность не означает, что отчет сдается с проставленными нулями. В декларации ставятся прочерки. Если ИП не работает и нет возможности обратиться к бухгалтеру, такой отчет можно легко составить самостоятельно.

Какие отчеты сдавать ИП на общем режиме, если нет деятельности

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих режим ОСНО, предусмотрена обязательная сдача двух видов отчетов: декларации по НДС и 3-НДФЛ.

Первая передается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего после отчетного периода. 3-НДФЛ сдается 1 раз в год до 30 апреля года, следующего за окончанием налогового периода. Сведения направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

ИП на упрощенке

На упрощенной системе налогообложения отчетность сдается раз в год до 30 апреля, следующего за отчетным годом. Декларация с нулевыми показателями сдается в те же сроки.

Если вы просрочили сдачу отчетности менее, чем за один год и не нанимали новых работников, штраф будет минимальным, так как декларация по УСН сдается по завершении года. Если деятельность не велась и нулевая декларация за отчетный период не сдавалась, штраф составит 1000 рублей.

ИП на ЕСХН

При едином сельскохозяйственном налоге декларацию сдают не позднее 31 марта, следующего за отчетным годом. Документ предоставляется 1 раз в год.

Нужно ли ИП подавать отчетность, если нет доходов

В предпринимательской деятельности может быть такое, что за отчетный период доход не поступал, но расходы производились. К обоснованным расходам относятся документально подтвержденные затраты, направленные непосредственно на ведение бизнеса.

Тогда по завершении года образуется убыток от предпринимательской деятельности — его показываем в отчетности. Данная ситуация может быть у ИП на общей системе и упрощенке.

ИП на ОСНО

Если деятельность не велась, ИП подает документы с нулевыми показателями в следующие сроки: отчет НДС — каждый квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Как не платить штраф при сдаче уточненной декларации без уплаты налога и пенни? Бизнес и налоги.

Декларация по НДС

Нулевая декларация сдается в те же сроки, что и обычный отчет по НДС. В графах проставляются прочерки, отчетность с нулями налоговая инспекция не примет.

Декларация 3-НДФЛ

При ведении деятельности, не приносящей доход, в декларации 3-НДФЛ могут быть отражены расходы. Учитываются фактически произведенные и документально подтвержденные траты, в дальнейшем они переносятся на следующий период.

ИП на УСН

Если деятельность ИП на упрощенке не велась и не приносила прибыли, декларация также сдается с нулевыми показателями.

По объекту налогообложения «Доходы» в ИФНС направляется нулевой отчет. На объекте «Доходы минус расходы» при отсутствии доходов можно указать расходы за отчетный период. Налог по УСН не уплачивается, так как отсутствуют доходы.

Штрафы для ИП за несдачу отчетности

Если предприниматель не вел деятельность, но работники продолжали числиться в штате, ИП предоставляет нулевые декларации по своим сотрудникам. Если ИП не сдал квартальный отчет, штраф предстоит уплатить за каждый квартал.

Штраф за несдачу отчетности ИП в налоговую

За несвоевременную сдачу отчетности «Расчет по страховым взносам» штраф составит минимум 1000 рублей. РСВ передают в ИФНС не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет ежеквартальный.

Отчет 6-НДФЛ с нулевыми показателями сдается раз в год до 1 марта, следующего за отчетным годом. За непредоставление декларации также начислят штраф.

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в Пенсионный фонд

За непереданный отчет СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД ИП уплатит штраф в ПФР в размере 500 рублей за каждого работника, в отношении которого была допущена ошибка или не сдана отчетность. Отчеты сдаются в следующие сроки:

СЗВ-М — ежемесячно до 15 числа, следующего за отчетным месяцем.
СЗВ-СТАЖ — 1 раз в год до 1 марта года, следующего за отчетным.
СЗВ-ТД — ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Штраф за несданный отчет в Фонд соцстрахования

За непредставление отчета 4-ФСС также предусмотрен штраф — 1000 рублей. Отчетность сдают ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, — в бумажном виде и до 25 числа — в электронном.

Что будет, если ИП не сдаст нулевую отчетность

Минимальный штраф за каждый несданный в определенные сроки отчет составляет 1000 рублей. Не имеет значения, сколько длилась просрочка: один день или год.

За несдачу нулевой отчетности налоговая может заблокировать счет индивидуального предпринимателя. Данная мера допустима, если документы не сдавались в течение 10 дней после установленного срока сдачи.

Какой штраф начислят, если ИП несколько лет не сдавал отчетность, и деятельность не велась

За несданную отчетность ИП предстоит уплатить 1000 рублей. Например, если предприниматель на упрощенке не сдавал отчеты 3 года, начислят 3000 рублей. По тысяче рублей — за непереданный отчет за 1 год.

На ОСНО штрафы за один год составят 1000 руб. — за несдачу 3-НДФЛ и 4000 руб. — за сами декларации по НДС. На ЕСХН — 1000 руб. за год, отчет передается 1 раз в год.

Можно ли избежать штрафов за несдачу налоговых отчетов по ИП

При непредставлении отчетности даже с нулевыми показателями налоговая посчитает, что вы уклоняетесь от предоставления сведений, и поэтому привлечет вас к ответственности через штрафы.

Часто возникают ситуации, когда физ. лицо зарегистрировалось в налоговой как ИП, но деятельность вести так и не начало. Отсутствие прибыли (даже если вы не начинали заниматься бизнесом будучи ИП), не означает, что не нужно сдавать отчетность.

Предоставляя декларации, предприниматель показывает, что налоговой базы нет, и, следовательно, не будет налога к уплате. У ИФНС нет иных способов узнать о том, что ваш бизнес перестал приносить прибыль и деятельности как таковой нет, кроме как получить отчеты от вас. Поэтому, чтобы не получить штраф, рекомендуем сдавать отчетность своевременно!

Источник: otkroem-ip.ru

Калькулятор штрафа за несвоевременную сдачу налоговой декларации

Мера в виде штрафа за несвоевременную сдачу налоговой декларации применяется в отношении любого налогоплательщика, который должен подавать 3-НДФЛ в налоговый орган по истечении отчетного периода.

Размер санкции

Величина штрафа установлена ст. 119 НК РФ и составляет 5% от суммы, не уплаченной в установленный законом срок, за каждый полный или не полный просроченный месяц. При этом максимальная сумма штрафа не должна превышать 30% от указанной в декларации, а минимальная сумма штрафа не может быть меньше 1000 руб. Следовательно даже при просрочке нулевой декларации штраф составит 1000 руб.

По закону, каждому налогоплательщику, получившему доход, облагаемый НДФЛ, необходимо отчитаться перед ФНС до 30 апреля следующего за отчетным периодом года. В том случае, если налогоплательщик не предоставил форму 3-НДФЛ в указанный срок, он попадает под действие статьи 119 НК РФ со всеми вытекающими последствиями в виде штрафа. Откладывание данной отчетности приводит к увеличению размера штрафа с каждым месяцем просрочки.

Рассмотрим пример. Гражданка Иванова продал в 2020 году автомобиль за 500 тыс. рублей. Налог к оплате составил: (500 000 – 250 000) × 13% = 32 500 ₽. Она должна была подать 3‑НДФЛ до 30 апреля 2021 года. Иванова отчиталась перед ИФНС только 20 сентября 2021 года. Инспекция начислила её штраф за 5 месяцев в размере: 32 500 × 5% × 5 = 8 125 ₽.

Так же следует понимать, что размер штрафа не может превышать 30% от суммы просроченного налога.

Рассмотрим пример. Гражданин Петров в 2018 г. получил доход в размере 500 000 руб. В 2019 г. он должен был подать 3-НДФЛ и уплатить налог в размере: 500 000 × 13% = 65 000 ₽. Петров отчитался только в декабре 2019 г. ФНС применила к Петрову взыскание в виде штрафа в размере: 65 500 × 30% = 19 500 ₽. Без ограничении в 30% сумма наказания составила бы: 65 500 × 5% × 8 = 26 000 ₽.

Нулевая отчетность

Необходимо помнить о том, что даже если сумма сбора к уплате равна 0, то налогоплательщик все равно должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Халатность в данном вопросе наказывается штрафом в размере 1 000 р.

Рассмотрим пример. В 2020 г. Гражданин Мальцев продал гараж за 80 000 р. Налоговый сбор в данном случае после применения вычета составил 0 рублей. Мальцев не стал отчитываться перед налоговой и как следствие ему выписали штраф в 1 000 р.

После уплаты штрафа налогоплательщик всё равно обязан предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если и в этом случае декларация не будет представлена, то ФНС повторно привлечет нарушителя к ответственности.

Изменение размера санкции

нарушение явилось следствием тяжелых личных или семейных обстоятельств;
нарушение было совершено под угрозой либо по принуждению;
в силу материальной, служебной или иной зависимости;
тяжелое финансовое положение налогоплательщика;
иные обстоятельства, которые суд может признать весомыми.

При подтверждении любого смягчающего обстоятельства размер штрафа может быть уменьшен в два и более раз на основании

Если налогоплательщик подтвердит хотя бы одно смягчающее обстоятельство, то на основании п. 3 ст. 114 НК РФ размер взыскания в бюджет будет уменьшен в 2 и более раза. Для этого необходимо направить в ИФНС ходатайство, в котором изложить все обстоятельства, помешавшие налогоплательщику своевременно предоставить отчетные документы.

Рассмотрим пример. Гражданин Ермоленко продал автомобиль за 150 000 р. Налог к оплате составил 0. Ермоленко не подал декларацию и ему присудили штраф в размере 1 000 р. ИФНС так же учла, что ранее Ермоленко не привлекался к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также раскаялся в содеянном и полностью признал свою вину. В результате размер наказания был уменьшен в два раза.

К отягчающим обстоятельствам относится систематическое нарушение налогового законодательства. При выявлении таких случаев размер взыскания увеличивается вдвое. То есть придется заплатить от 10% до 60% от суммы налога, а в случае нулевой отчетности — 2 000 р.

Что бы не впутываться в подобные разбирательства с налоговым органом рекомендуется не затягивать с отчетностью и уж тем более не игнорировать её полностью, так как и штраф придется заплатить и документы все равно придется подавать.

Источник: service-calc.ru

ШТРАФы за несдачу БАЛАНСА, закрытие р/с

Какой штраф за несвоевременную сдачу декларации. По налогу на прибыль, НДС, УСН. Страховых взносов в Пенсионный фонд РФ — ПФ РФ, соцстрах — ФСС РФ.

11 авг. 2023 2 458151
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

За несвоевременное представление налоговой декларации налоговая инспекция может

оштрафовать организацию;
заблокировать банковский счет организации.

Какой штраф (блокировка счета) за несвоевременное представление Декларации и уплату налога

Размер штрафных санкций за опоздание с подачей декларации остался неизменным — 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 процентов и не менее 1 000 рублей. При этом статья 119 НК РФ в новой редакции гласит, что штраф за несвоевременное представление налоговой декларации следует рассчитывать от суммы налога, неуплаченной в установленный срок.

В прежней же редакции статьи 119 НК РФ этот момент прописан не был. Соответственно, прежняя формулировка вызывала споры, на какой момент следует определять штрафные санкции — на день окончания установленного срока уплаты или на день фактической подачи декларации. Если налог полностью уплачен в срок , то штраф составит 1000 руб.

Если организация уплатила только часть налога , то штраф рассчитывается с разницы между суммой налога, которую нужно было заплатить по декларации, и суммой, фактически перечисленной в бюджет в установленный срок. Кроме того, за непредставление (несвоевременное представление) налоговой декларации по заявлению налоговой инспекции суд может привлечь должностных лиц организации (например, к ее руководителю) к административной ответственности в виде вынесения предупреждения или наложения штрафа на сумму от 300 до 500 руб. (ст.

15.5 КоАП РФ). Наряду с взысканием штрафа за опоздание с подачей налоговой декларации инспекция вправе заблокировать банковские счета организации Счет может быть заблокирован, если организация не представила декларацию в течение 10 рабочих дней после того, как истек срок, установленный для ее подачи (п. 3 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).

При этом на сумму блокировки никаких ограничений нет (письмо Минфина России от 15 апреля 2010 г. № 03-02-07/1-167). За несвоевременное представление расчетов авансовых платежей по налогам блокировка банковских счетов не применяется (письмо Минфина России от 12 июля 2007 г. № 03-02-07/1-324).

✅ Срок сдачи налоговой декларации, который приходится на нерабочий день, переносится на ближайший следующий за ним рабочий (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Кроме этого с руководителя или главного бухгалтера могут взыскать от 300 до 500 руб. Если помимо просрочки организация нарушит порядок сдачи декларации в электронном виде, то ее оштрафуют на дополнительные 200 руб.

✅ Учтите, что за правонарушения старше трех лет взыскать штраф налоговые инспекторы не вправе .

неуплата (неполная уплата) НДФЛ с зарплат, премий, гонораров фрилансерам и прочих платежей физлицам (70% компаний, у которых заблокировали счет);
очень быстрый (в течение нескольких часов или минут) вывод денег со счетов после их поступления (55% компаний);
работа с неблагонадежными контрагентами (50% компаний);
нахождение в «красной зоне» по налогам. Т.е. налоги уплачивались в размерах, не сопоставимых с масштабом и видом бизнеса (45% фирм);
нахождение организации в черных списках, то есть в перечне компаний, у которых уже были проблемы по мнению Федеральной службы по финансовому мониторингу (38%);
уплата НДС в недостаточных объемах (35%);
негативный рейтинг по снятию наличных. Т.е. компании снимали значительно больше, чем делали похожие компании (9% фирм).

⭐ Счета блокировались лишь в случае, когда компания соответствовала не одному, а сразу нескольким критериям сомнительности.

Сумма штрафа за несвоевременное представление декларации по НДС

ООО «Газпром» применяет общую систему налогообложения. Декларацию по НДС за III квартал 2015 года представили 28 февраля 2016 года. В тот же день сумма налога была перечислена в бюджет. Сумма налога к доплате по этой декларации составила 120 000 руб. Так как 25 октября 2015 года – воскресенье, то срок подачи декларации – 26 октября 2015 года.

Продолжительность просрочки составляет пять месяцев: октябрь, ноябрь и декабрь 2015 года, а также январь и февраль 2016 года. Сумма штрафа по статье 119 Налогового кодекса РФ равна:

30 000 руб. (5% × 120 000 руб. × 5 мес.)

Непредставление налоговым агентом декларации по НДС влечет приостановление операций по счету ФНС РФ в своем письме № СА-4-7/16692 от 22.08.2014 разъясняет, имеет ли право налоговый орган приостанавливать операции по счетам у налоговых агентов за непредставление налоговой декларации по НДС. В случае если налогоплательщики, в том числе налоговые агенты, лица, не являющиеся налогоплательщиками или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, осуществляют операции по реализации товаров (работ, услуг) с выставлением счетов-фактур, непредставление декларации по НДС влечет приостановление операций по расчетным счетам.

Штраф за непредставление «нулевой» декларации составляет 1000 рублей

В Налоговом кодексе нигде не сказано о том, что обязанность по представлению декларации зависит от наличия или отсутствия суммы налога к уплате. Наоборот, подпункт 4 пункта 1 статьи 23, пункт 1 статьи 80 НК РФ и главы о конкретных налогах части второй Налогового кодекса гласят, что налогоплательщики обязаны не только уплачивать законно установленные налоги, но и представлять налоговые декларации. Следовательно, налоговики имеют полное право оштрафовать налогоплательщика за непредставление «нулевой» налоговой декларации в размере 1000 рублей . Такой вывод следует из письма
Минфина РФ № 03-02-08/110 . Установленный статьей 119 НК РФ минимальный размер штрафа – 1 000 рублей подлежит взысканию за непредставление налоговой декларации в установленный срок не только в случаях, когда сумма штрафа, исчисленная исходя из суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, не превышает минимальный размер штрафа, но и в случаях, когда указанная в декларации сумма налога уплачена полностью или когда сумма налога к уплате по такой налоговой декларации отсутствует (« нулевая декларация »). Ведомство поясняет, что согласно пункту 7 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71
отсутствие у налогоплательщика по итогам конкретного налогового периода суммы налога к уплате само по себе не освобождает его от обязанности представления налоговой декларации по данному налоговому периоду, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах.

Непредставление в сроки 2-НДФЛ, 6-НДФЛ

✅ Срок сдачи и штрафы 2-НДФЛ в 2023. Чтобы не получить штраф, нужно знать срок сдачи 2-НДФЛ.

Непредставление налоговым агентом в налоговые органы в установленные сроки сведений о невозможности удержать НДФЛ по форме N 2-НДФЛ влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ на основании п. 1 ст. 126 НК РФ и наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей на основании части 1 ст. 15.6 КоАП.

Налоговый агент, который не удержал и не перечислил в бюджет сумму НДФЛ, может быть привлечен к налоговой ответственности в виде штрафа на основании ст. 123 НК РФ, согласно которой неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный НК РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению. При этом не играет роли причина неудержания налога налоговым агентом при привлечении его к ответственности по ст. 123 НК РФ (п. 44 постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5).

Непредставление в сроки 6-НДФЛ Подробно смотрите по этой ссылке.

Какой штраф грозит за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль

Не позднее 28 марта все организации на общей системе налогообложения должны сдать декларацию по налогу на прибыль. В случае, если отчет придется выслать позднее, в этом случае придется заплатить штраф. Денежный размер штрафа зависит от того, когда и в какой сумме вы перечислили налог. Тот, что значится в отчетности, представленной с опозданием.

1 . Если налоговый платеж ушел в бюджет вовремя, то штраф за не сданную в срок декларацию будет минимальным и составит 1000 рублей. 2 . Когда с опозданием отправлены и платеж, и налоговый отчет, штраф будет равен 5 процентам от суммы налога, не уплаченной в бюджет к тому моменту, когда вы наконец сдали декларацию.

Этот штраф придется перечислить за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для подачи декларации. Но в любом случае размер наказания не может быть больше 30 процентов от суммы неуплаченного налога. То есть максимальный штраф в 30 процентов придется заплатить, если отчетность опоздала на пол года и более. Кроме того, за несвоевременную сдачу декларации руководителю компании могут выписать штраф от 300 до 500 руб. (ст. 15.5 КоАП РФ).

Что грозит компании, если вовремя не сдать БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС — финансовую отчетность в РОССТАТ

Если Вы не сдали бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о финансовых результатах с РОССТАТ — статистику, то за нарушение порядка и сроков, а также за представление недостоверных сведений руководителю компании грозит штраф от 3000 до 5000 руб. по статье 13.19 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Но взыскать его можно лишь в течение двух месяцев с момента нарушения. Потому что срок давности по такому нарушению — 2 месяца. Штраф за нарушение ведения бухучета Непредставление бухгалтерской отчетности (баланса) За отсутствие у компании бухгалтерских регистров применяется ответственность по статье 120 НК РФ в размере от 10 000 до 30 000 руб. А за непредставление бухгалтерской отчетности за 2013 год инспекторы оштрафуют компанию на 200 руб. за каждый непредставленный документ ( ст. 126 НК РФ ).

Непредставление расчета по страховым взносам: что грозит страхователю

Налоговая служба разъяснила, какие санкции будут применены к работодателю, не сдавшему вовремя новый единый расчет по страховым взносам. Письмо ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567 В случае несдачи или просрочки представления расчета по страховым взносам в ИФНС нерасторопного страхователя оштрафуют. Размер денежного наказания установлен п.1 ст.119 НК РФ.

С нарушителя будет взыскан штраф в размере 5% неуплаченной вовремя суммы страховых взносов , подлежащей уплате на основании данных расчета, за каждый месяц просрочки. При этом сумма штрафа не может быть более 30% от суммы подлежащих уплате взносов, но и не может быть меньше 1 000 рублей. То есть, если взносы по расчету уплачены в срок, то штраф составит 1 000 руб.

А вот заблокировать банковский счет из-за того, что отчетность по взносам не была представлена вовремя, налоговики не вправе. В первый раз сдать новый единый расчет по страховым взносам страхователям предстоит по итогам I квартала 2017 года. Сделать это нужно не позднее 2 мая. Причем этот срок установлен как для бумажной отчетности по взносам, так и для расчетов, представляемых в электронном виде.

Несоблюдение формата отчетности: бумажная вместо электронной

СПОСОБЫ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ декларации по НДС. Показаны сроки и способы подачи декларации по НДС: кто подает, способы представления в ФНС РФ — только электронно. Налогоплательщик представил в установленный срок бумажный вариант декларации по НДС, а ее электронный аналог отправил позже этого срока. Какие меры ответственности грозят ему в этом случае? В этом случае налогоплательщика можно оштрафовать только за несоблюдение способа подачи декларации, но никак не за нарушение срока ее представления.
Письмо ФНС России от 11.04.14 № ЕД-4-15/6831. В Налоговом кодексе предусмотрена ответственность как за нарушение установленных способов представления налоговой декларации (ст. 119.1 НК РФ), так и за нарушение сроков ее представления (ст. 119 НК РФ).

Так, согласно статье 119.1 НК РФ несоблюдение порядка представления налоговой декларации в электронной форме влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей. Ответственность за непредставление в установленный срок налоговой декларации предусмотрена статьей 119 НК РФ. Штраф составляет 5 процентов не уплаченной в установленный срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Для целей применения статьи 119.1 НК РФ, под порядком представления налоговой декларации понимается способ представления налоговой декларации (на бумаге или через интернет). Поэтому представление декларации по НДС (т любые другие декларации) на бумажном носителе следует квалифицировать как нарушение порядка представления налоговой декларации, за что предусмотрен штраф в размере 200 рублей.

ТАБЛИЦА Штрафов, пеней за нарушения налогового законодательства

Смотреть ТАБЛИЦУ на ГАРАНТ.ру Штраф за неуведомление о торговом сборе Осуществление торговли, подпадающей под обложение торговым сбором, без направления данного уведомления приравнивается к ведению деятельности без постановки на учет (незаконное предпринимательство). За данное нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей (п.

2 ст. 116 НК РФ). А в отношении должностных лиц возможен также административный штраф от 2 000 до 3 000 рублей (ст. 15.3 КоАП РФ).

✔ ТОРГОВЫЙ СБОР с 2015 года, комментарии . Кто обязан платить торговый сбор и можно ли отказаться от его уплаты? Как будет рассчитываться сумма торгового сбора? Является ли торговый сбор дополнительной фискальной нагрузкой на бизнес?

Срок давности за налоговые нарушения: с какого момента идет отсчет

Три года , в течение которых ИФНС может привлечь налогоплательщика к ответственности за неуплату налога, отсчитываются с начала налогового периода, следующего за периодом, в котором налог должен быть уплачен.

по обязательствам, срок исполнения которых определен, – по окончании срока исполнения обязательства;
по обязательствам, срок исполнения которых не определен либо определен моментом востребования, – со дня предъявления кредитором требования об исполнении обязательства. Если на исполнение требования кредитор дал должнику какое-то время – по окончании последнего дня срока исполнения обязательства.

⭐ Статьи 203 и пункта 2 статьи 196 Гражданского кодекса РФ.

Срок исковой давности, Давность привлечения к административной ответственности Сроков исковой давности несколько. Если со дня совершения административного правонарушения прошло 2 месяца, то давность привлечения прошла (ст.4.5 КоАП РФ). А вот давность исполнения постановления о назначении административного наказания — 1 год со дня вступления в законную силу (ст.31.9 КоАП РФ).

Если 2 месяца со дня, когда Вы должны были уплатить штраф прошли, по ст.20.25 Вас не привлечёшь, но в течении года могут (при маленьких суммах часто не подают) подать в службу судебных приставов (те возбудят исполнительное производство и предложат добровольно оплатить штраф в течении 5 дней, не уплатите- принудительное взыскание штрафа и исполнительский сбор 7% от суммы штрафа). После прошествии года про невзысканный штраф можно забыть. Срок давности — это срок, в течение которого по делу может быть вынесено постановление о назначении наказания. Потом его можете хоть год обжаловать — если вынесенное в пределах срока давности постановление оставят без изменения, Вы привлечены к ответственности.

осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров,
неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности,
несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств,
а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов,

Срок давности за нарушение кассовой дисциплины и ККТ Организацию или ИП могут привлечь к административной ответственности за нарушение порядка применения ККТ в течение одного года со дня, когда это произошло (ст. 4.5 КоАП). Рассматривают дела о правонарушениях, связанных с применением ККТ, налоговые инспекторы (ст. 23.5 КоАП, ст. 7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Как снизить минимальный размер штрафа, установленный статьей 119 Налогового кодекса РФ за несвоевременное представление налоговой декларации

Может ли налоговая инспекция или суд при наличии смягчающих обстоятельств снизить штраф по статье 119 НК РФ? Да, может. Из писем Минфина России от 25 сентября 2012 г. № 03-02-08/86, от 16 мая 2012 г. № 03-02-08/47 и от 30 января 2012 г. № 03-02-08/7 следует, что при наличии смягчающих обстоятельств (п. 1 ст. 112 НК РФ) налоговая инспекция или суд могут снижать штрафы ниже минимального предела.

В частности, за несвоевременное представление налоговой декларации штраф может быть назначен меньше 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Правомерность уменьшения штрафных санкций ниже минимального размера подтверждена пунктом 18 постановления Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 57. Следует отметить, что до выхода этого постановления арбитражная практика по данному вопросу была неоднородной.

Некоторые суды разделяли позицию Минфина России и уменьшали суммы штрафов за несвоевременное представление деклараций ниже минимального размера (см., например, постановления ФАС Северо-Западного округа от 5 марта 2012 г. № А66-5375/2011, Восточно-Сибирского округа от 27 июня 2012 г. № А33-17923/2011, Московского округа от 4 августа 2011 г. № КА-А40/8428-11). Но были и противоположные судебные решения (см., например, постановления ФАС Дальневосточного округа от 4 мая 2011 г. № Ф03-1312/2011, Северо-Кавказского округа от 28 января 2011 г. № А32-53844/2009, Западно-Сибирского округа от 19 августа 2010 г. № А27-25004/2009).

С выходом постановления Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 57 арбитражная практика должна стать единообразной – в пользу налогоплательщиков (ч. 1 ст. 3 Закона от 4 июня 2014 г. № 8-ФКЗ).

Калькулятор штрафа за непредставление налоговой декларации (расчета по взносам)

Калькулятор поможет вам: проверить расчет штрафа за неподачу или несвоевременную подачу декларации по налогам, сборам, который сделала ИФНС (ПФР, ФСС), а если опоздание еще не выявлено — исчислить этот штраф, чтобы вы знали, к чему готовиться.

РАСЧЕТ ПЕНИ по налогам
Рассмотрен расчет пени на калькуляторе в режиме онлайн на примере задержки авансовых платежей по упрощенному налогу УСН.
Штраф за опоздание со сдачей бухотчетности
Разъяснения налоговых органов по вопросу определения размера штрафа по пункту 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ за несвоевременное представление в налоговый орган бухгалтерской отчетности.
Налоги и Штрафы расчет, оплата
Не вовремя сдана декларация — 5% налога. Максимальный штраф — 30% налога. Минимальный — 1 000 рублей, в том числе за нулевую декларацию.

Добрый день
В 2018 году представил форму в ФНС декларация по страховым взносам за 2003 год.
Налоговая ее приняла, необходимо доплатить 3000 руб. И планируют на эту сумму начислить пеню в течении 15 лет законно это ?

Источник: www.assessor.ru