В Китае все платят налоги: физические лица и компании. Подробно о том, что требует от предпринимателей налоговая система КНР.
Налоги — основной источник пополнения госбюджета в КНР. Наряду с физическими лицами, которые добросовестно делают свои отчисления в казну, это также делает и бизнес. Налоговая система Поднебесной считается относительно лояльной и прозрачной, поэтому в последние годы здесь заметно возросло число иностранных компаний, занимающихся хозяйственной деятельностью.
Какие компании считаются налоговыми резидентами?
Согласно китайскому законодательству налоговым резидентом будет считаться компания, зарегистрированная на материковой части страны и управляемая из Китая — это может быть китайская компания, предприятие с иностранными инвестициями FIE или предприятие со 100-процентным иностранным капиталом WFOE.
Виды налогоплательщиков в Китае:
С точки зрения налогообложения выделить 2 вида компаний:
- Малые налогоплательщики (小规模纳税人) — с годовым оборотом менее 5 млн юаней.
- Обычные налогоплательщики (一般纳税人) — с годовым оборотом более 5 млн юаней.
ТОП-5 УНИКАЛЬНЫХ БИЗНЕС ИДЕЙ ИЗ КИТАЯ! Бизнес идеи! Бизнес 2021!
Все новые компании по умолчанию являются малыми налогоплательщиками, стать обычным налогоплательщиком можно по заявлению в налоговую, либо по достижению оборота 5 000 000 юаней.
Основные виды налогов для бизнеса в Китае
Всего в КНР насчитывается 25 видов налогов, ниже мы рассмотрим основные, которые имеют отношение к иностранным компаниям.
Налог на прибыль (Корпоративный налог)
Ставка налогообложения зависит от годовой прибыли предприятия.
от 0 до 1 000 000
от 1 000 000 до 3 000 000
Более 3 000 000
Стоит отметить, что, если прибыль вашей компании достигла 3 миллионов юаней, ставка налога на всю прибыль составит 25%.
Ставка налога может изменяться в зависимости от региона или отрасли, в которой функционирует данная компания.Например, Для высокотехнологичных компании ставка налога снижена, и составляет 15%. Корректировка налоговой ставки определяется Государственным советом КНР.
Налог на прибыль должен быть уплачен 1 раз в год, как правило, до 31 мая.
НДС
НДС варьируется в пределах 0-13% и уплачивается ежемесячно. Еще только пару лет назад Китай входил в число стран с самым высоким показателем НДС, но на фоне торговой войны с США, массового банкротства предприятий в целях поддержания на плаву внутреннего рынка на уровне государства было принято решение снизить эту налоговую ставку до 13%.
Для внешнеторговых компаний плюсом является то, что при экспорте товаров НДС составляет 0%, а также она получает возможность вернуть уплаченный НДС, который входил в закупочную стоимость товара, но ТОЛЬКО после того, как для товара была успешно завершена процедура экспорта (обычно возврат осуществляется в течение 3-6 месяцев, а ставка возвращаемого НДС зависит от вида экспортируемого товара).
ТОП 10 идеи для бизнеса из Китая. Бизнес с Китаем. Бизнес идеи 2019. Бизнес без денег
Ставку возвращаемого НДС, можно посмотреть на сайте: https://www.hsbianma.com/
Для общих налогоплательщиков ставка налога составляет 13%, 9% и 6%.
Для компаний, реализующих товары, трудовые услуги, услуги по аренде движимого имущества или импортные товары, ставка налога составляет 13%.
Ставка НДС составляет 9% для компаний, которые занимаются продажей транспорта, недвижимости, почтовых услуг, основных телекоммуникационных услуг, ведут строительство, оказывают услуги по аренде недвижимости, передают права землепользования, продают или импортируют следующие товары:
- пищевая и другая сельскохозяйственная продукция, пищевое растительное масло, пищевая соль;
- водопроводная вода, отопление, кондиционирование, горячая вода, угольный газ, сжиженный нефтяной газ, природный газ, диметиловый эфир, биогаз, угольные продукты для жителей;
- книги, газеты, журналы, аудиовизуальная продукция, электронные публикации;
- корма, удобрения, пестициды, сельскохозяйственная техника, сельскохозяйственная пленка;
- прочие товары, указанные Госсоветом.
Для компаний, занимающихся продажей услуг и нематериальных активов, ставка налога составляет 6%.
Корректировка налоговой ставки определяется Государственным советом.
Для малых налогоплательщиков, чья деятельность связана с оказанием услуг или продажей товаров внутри Китая, фиксированная ставка НДС составляет 1%. Если оборот компании не превысил 300 000 юаней за квартал, то ставка НДС – 0%.
Потребительский налог (Акциз)
Это налог выплачивается компаниями, которые занимаются производством, импортом либо реализацией потребительских товаров, требующих лицензии (сигарет, алкогольной продукции, пиротехники, ювелирных изделий и др.). Ставка потребительского налога напрямую зависит от вида товара, может быть от 3 до 50%.
Другие виды налогов
Налог на дивиденды составляет около 20% и выплачивается 1 раз в год.
Налог на доходы физических лиц: Ответственность за уплату НДФЛ сотрудников также лежит на компании. Ставка налога 3-45%, подробней про налоги для физических лич можно прочесть в нашей статье: Налоги для физических лиц в Китае
Гербовый сбор рассчитывается из суммы всех контрактов, заключенных в течение года, и составляет 0,03-0,05%. Взимается 1 раз в год.
Налог на недвижимость
Рассчитывается один раз в год и оплачивается двумя частями, в мае и ноябре. Этот налог применяется только к собственному имуществу. Ставка налога на недвижимость при уплате налога со стоимости недвижимости составляет 1,2%, при уплате налога с суммы арендных платежей – 12%.
Налог на покупку и продажу автотранспорта
При приобретении нового транспортного средства, необходимо уплатить налог 10% от стоимости автомобиля. При покупке поддержанного авто, налог не уплачивается.
При продаже авто находящегося на балансе компании, также необходимо уплатить налог: 3% для малых налогоплательщиков, 17% — для обычных налогоплательщиков.
Пользователи транспортных средств и водных судов обязаны платить налог на использование транспортного средства. Налоги на суда и грузовики исходят из тоннажа, а налоги на легковые автомобили зависят от типа транспортного средства и количества мест. Необходимо платить дважды в год, в мае и ноябре.
Ресурсный налог выплачивается организациями, которые занимаются добычей природных ископаемых на территории КНР.
Также существуют сборы на образование и на строительство городов, которые рассчитываются от суммы начисленного в отчетном периоде НДС в виде 5% и 7% соответственно.
Все компании, функционирующие на территории КНР, обязуются вести бухгалтерскую отчётность, своевременно подавать налоговую отчетность в налоговые органы, ежегодно проводить аудиторскую проверку и проходить проверку административных органов.
Источник: kitau.ru
Какой вид компании в Китае вам необходимо открыть?
Многие наши клиенты, которые решили открыть компанию в Китае, часто задают вопрос о том, какой вид компании со 100% иностранным капиталом WFOE им стоит открыть. На самом деле, ответ очень прост.
Какие виды WFOE существуют в Китае?
Это распространенное заблуждение, что существует много видов предприятий со 100% иностранным капиталом. На деле же существует всего один такой вид.
Несмотря на то, что открытую вами компанию принято называть торговым, сервисным или производственным предприятием, на самом же деле все они являются одним и тем же видом бизнеса в Китае, разница лишь в заявленной сфере бизнеса.
В пределах материкового Китая есть много городов и поселков на выбор, когда вы собираетесь начать свой бизнес в качестве иностранца. Выбор местоположения будет зависеть от инфраструктуры, необходимой вашему бизнесу, доступа к вашему рынку, набора навыков рабочей силы, доступной в данном месте, доступа к портам и аэропортам доставки, если вам нужно импортировать и экспортировать, и общих престиж с городом. Многие двери возможностей могут открыться в Китае просто из-за названия города на вашем служебном адресе.
5. Выберите правильное название для вашего бизнеса
После того как вы выбрали свое местоположение и тип бизнеса, который вы собираетесь открыть, самое время выбрать название вашего бизнеса. Почему название вашего предприятия должно идти после местоположения? Это потому, что название места также будет частью названия вашей компании.
Следовательно, очень важно выбрать местоположение и название вашей компании, потому что после того, как будет выдана лицензия на местоположение и название, вам будет очень трудно изменить оба, потому что тогда вам, возможно, придется пройти через одни и те же процедуры. получить новые регистрации и новые лицензии.
6. Выберите в качестве партнера подходящее местное агентство для бизнеса.
Выбор местного агентства по организации бизнеса (например, Business China) окажет длительное влияние на ваш бизнес.
В зависимости от того, какой вид бизнеса вы планируете открыть в Китае, ваше местное учреждение, учрежденное для бизнеса, может немедленно устранить языковой барьер. Хотя в материковом Китае существует большой спрос на учителей английского языка, большая часть населения, включая образованных специалистов и государственных чиновников, не очень комфортно говорит по-английски.
Такое агентство, как Business China, может предоставить вам специалистов, владеющих английским и китайским языками.
Получение различных разрешений и отправка документов в несколько отделов может быть большой головной болью, а иногда даже может стоить вам ваших бизнес-планов. Это основополагающая работа, которая требует глубокого понимания местных культур и доступа к нужным должностным лицам. Просто предоставьте все необходимые документы вашему местному партнеру, и ваши регистрации могут быть сделаны, когда вы сидите дома или в офисе.
Этот доступ могут получить только руководители, которые постоянно готовят почву для иностранных предприятий. Партнерство с местным учреждением, учрежденным компанией, дает много непосредственных и долгосрочных преимуществ, таких как понимание системы бухгалтерского учета, налогообложения, банковского дела, трудового законодательства, логистики и деловой этики.
7. Разработать бизнес-план
У вас должен быть пятилетний бизнес-план. Когда вы подадите свой бизнес-план, правительство одобрит его, и только тогда вы сможете приступить к работе. Вам придется вести бизнес в соответствии с рекомендациями, включенными в ваш бизнес-план. Если вы начнете заниматься бизнесом, которого нет в вашем бизнес-плане, ваш бизнес может быть закрыт.
Помните, что ваш бизнес должен быть одобрен соответствующими государственными органами Китая, прежде чем он будет зарегистрирован.
Все важные уставы должны быть включены в бизнес-план. Вы также должны иметь технико-экономическое обоснование. Желательно, чтобы технико-экономическое обоснование вашего бизнеса было на китайском языке.
Предлагаемые зарплаты персонала и бюджеты пособий должны быть представлены при представлении вашего бизнес-плана.
8. Зарегистрируйте свои торговые марки и интеллектуальную собственность как можно скорее.
В Китае права на него принадлежат первому, кто зарегистрирует товарный знак или авторское право. Не имеет значения, использовали ли вы товарный знак в течение многих лет, если вы не зарегистрировали его, и если другой человек зарегистрировал его, этот человек владеет им. Итак, зарегистрируйте свои торговые марки и интеллектуальную собственность как можно скорее. Бизнес Китай может помочь вам зарегистрировать вашу торговую марку с большой скоростью.
9. Откройте банковские счета
В зависимости от различных видов бизнеса, которыми вы можете заниматься, вам нужно будет открыть счета в местных банках. Например, для WFOE вам потребуется банковский счет в иностранной валюте, а также банковский счет в юанях для проведения локальных транзакций.
10. Наймите персонал
Возможно, вы можете привести каждого сотрудника из вашей домашней компании. Для выполнения многих важных функций вам нужно будет нанять местный китайский персонал. Убедитесь, что ваши китайские сотрудники могут общаться на английском языке, даже если знание английского языка не требуется. Вы можете обратиться за помощью в местное агентство, такое как Business China, чтобы убедиться, что вы наняли подходящих сотрудников для вашего бизнеса.
Трудовые законы очень специфичны в Китае. Права работников строго охраняются законом. Убедитесь, что у вас есть письменный контракт, прежде чем работник начнет работать, потому что, если сотрудник работал под вами без письменного контракта, вам, возможно, придется заплатить двойную согласованную зарплату. Внимательно изучите трудовое законодательство, прежде чем начинать кампанию по найму персонала.
Заключение
Как упомянуто в пункте 6 выше, поиск подходящего представителя или местного агентства по учреждению бизнеса очень важен для успеха вашего бизнеса, потому что все основополагающие работы будут выполняться учреждением.
Как вы можете обеспечить успех вашего бизнеса в Китае? Мы можем ответить на все ваши вопросы. Позвоните нам или отправьте нам электронное письмо, и мы с радостью предоставим вам всю необходимую информацию, чтобы сделать правильные шаги в направлении организации вашего бизнеса в Китае.
- Регистрация компании
- Зона свободной торговли Гуанчжоу
- Китай WFOE Формирование и регистрация
- Создание совместного предприятия (СП) в Китае
- Регистрация представительства в Китае
- Китай Импорт Экспорт Торговая Компания
- Китайская Консалтинговая Компания
- Китайская Иностранная Компания F —> Джеймс Оливер «Настоящие профессионалы, очень полезные и преданные. Ваша команда поддержки фантастична».
- —> —> Роберт Гатти «Наш советник был блестящим, и нам оказали большую помощь, что мы знали, что нам нужно. Больше всего мне понравилось обслуживание Business China, это был быстрый и деловой подход. Это помогло нам .
- —> —> Вивиан Белфанти «Качество работы и дружелюбие — вот почему я решил работать с Business China. Бизнес-Китай организован очень легко для работы».
- —> —> Тим Орчард «Благодаря профессиональному руководству и эффективной обработке Business China о регистрации компании и возврате НДС наше новое образование в Гуанчжоу уже вступает в добродетельный круг. Должен сказать .
- —> —> Виктор Деклити «Бизнес-Китай позволяет нам сосредоточиться на наших клиентах, а не путаться с внедрением и поддержкой бизнеса на уровне предприятий».
- —> —> Бен Хантер «Бизнес-Китай помогает людям, которые не всегда знают, как связать свой текущий бизнес с быстро развивающимся китайским рынком и как именно здесь выложить свою« Китайскую мечту ». Это было .
- —> —> Даниэль Вонг «Отличный опыт работы с клиентами! Гибкость и скорость ответа от менеджера аккаунта, а также качество процесса обслуживания были исключительными».
- —> —> Стейси Моррис «Бизнес в Китае был превосходным, их обслуживание клиентов здорово. Ребята там очень быстро реагируют и выходят за рамки этой помощи».
- —> —> М. Салем Наличие информации в реальном времени позволяет нам решать проблемы непосредственно перед тем, как они станут проблемами. Мы удовлетворены Деловым Китаем.
—> —> Джеймс Оливер —>
«Настоящие профессионалы, очень полезные и преданные. Ваша команда поддержки фантастична».
—> —> —> —> Тим Орчард —>
«Мы определенно будем использовать сервис Business China снова, их команда очень надежна и профессиональна для работы. Они имеют глубокое понимание предмета регистрации и работы очень профессионально. Очень рекомендуется».
—> —> —> —> М. Салем —>
«Наличие информации в реальном времени позволяет нам решать проблемы непосредственно перед тем, как они станут проблемами. Мы удовлетворены Деловым Китаем».
—> —> —> —> Роберт Гатти —>
«Наш советник был блестящим, и нам была оказана дополнительная помощь, что мы знали, что нам нужно. Больше всего мне понравилось обслуживание Business China, это был быстрый и деловой подход. Это помогло нам резко. В любой момент я могу точно видеть, что происходит в нашем бизнесе «.
—> —> —> —> Виктор Деклити —>
«Бизнес-Китай позволяет нам сосредоточиться на наших клиентах, а не путаться с внедрением и обслуживанием предприятий на уровне предприятия».
—> —> —> —> Даниэль Вонг —>
«Отличный опыт работы с клиентами! Гибкость и скорость ответа от менеджера аккаунта, а также качество процесса обслуживания были исключительными».
—> —> —> —> Вивиан Белфанти —>
«Качество работы и дружелюбие — вот почему я решил работать с Business China. Бизнес-Китай организован очень легко для работы».
—> —> —> —> Бен Хантер —>
«Бизнес-Китай помогает людям, которые не всегда знают, как связать свой нынешний бизнес с быстро развивающимся китайским рынком и как выложить здесь свою« Китайскую мечту ». Было приятно работать с вашей замечательной командой».
—> —> —> —> Стейси Моррис —>
«Бизнес в Китае был превосходным, их обслуживание клиентов здорово. Ребята там очень быстро реагируют и выходят за рамки этой помощи».
ЗАПРОСИТЕ ЦИТАТЫ
Drop Business China — быстрое сообщение, чтобы сообщить нам о ваших потребностях в регистрации.
- Регистрация компании Китай WFOE Формирование и регистрацияСоздание совместного предприятия (СП) в КитаеРегистрация представительства в КитаеКитай Импорт Экспорт Торговая КомпанияКитайская Консалтинговая КомпанияКитайская Иностранная Компания F https://ru.set-up-company.com/10-steps-to-starting-a-business-in-china-as-a-foreigner.html» target=»_blank»]ru.set-up-company.com[/mask_link]
