Какой вид УСН выгоднее

Добрый день. Являюсь дилером и работаю на УСН «Доходы» 6%. Если я закупаю продукцию за 10 рублей, транспортные услуги составляют 2 рубля. Реализую по 15 рублей. В данной ситуации я буду уплачивать налог (6%) с 15 рублей?

15 февраля 2017, 14:45 , Аслан, г. Нальчик
Ответы юристов
Валерий Орехов
Юрист, г. Тула
Общаться в чате

Небольшая для вас справка., а какую ставку в отчетном году применять решать вам.

Главой 26.2 Налогового кодекса РФ предусмотрено 2 вида налоговых ставок:

— 6%, если объектом налогообложения являются доходы. При этом, сумма налога
уменьшается на социальные выплаты, перечисленные в ст.346.21 Налогового кодекса
РФ, но не более, чем на 50%;

— 15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на
величину расходов. Вместе с тем, сумма налога не может быть менее 1% от доходов
за налоговый (отчетный) период.

Налогоплательщик самостоятельно выбирает, по какой ставке будет
уплачиваться налог в отчетном году.

Из этого правила есть исключение – участники договора простого товарищества
(договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления
имуществом, применяют в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные
на величину расходов» (п.3 ст.346.14 Налогового кодекса РФ). Минфин РФ
разъяснил, что если налогоплательщик УСН, выбравший объект налогообложения «доходы», становится
участником договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
или договора доверительного управления имуществом, он утрачивает право на
применение УСН с начала квартала, в котором он стал участником такого договора
(письмо Минфина РФ от 01.08.2006 г. № 03-11-02/169).

Налоговым периодом по упрощенной системе налогообложения признается
календарный год.

Особенности исчисления налога,
уплачиваемого в связи с применением УСН

Доходы и расходы признаются для УСН кассовым методом, т.е. по мере
поступления (уплаты) денежных средств.

При этом, полученные в счет предстоящих поставок денежные средства
признаются доходом, даже если это аванс, и в налоговом периоде поставка еще не
состоялась (услуга не была оказана, работа не была выполнена) (перечень
доходов, подлежащих и не подлежащих налогообложению, приведен в ст.346.15
Налогового кодекса РФ).

А вот авансы, уплаченные поставщикам, признаются в составе расходов только
после поставки сырья, выполнения работ, оказания услуг. Не все расходы
уменьшают налоговую базу, а только те, которые перечислены в закрытом перечне,
указанном в ст.346.16 Налогового кодекса РФ. Для включения в состав расходов
стоимости товаров и основных средств предусмотрены дополнительные ограничения:

— товары должны быть не только получены и оплачены, но еще и реализованы
покупателям;

— основные средства должны быть получены, оплачены и
введены в эксплуатацию.

Кроме того, все

Как выбрать что выгоднее: УСН 6 или УСН 15

расходы должны быть документально подтверждены, экономически обоснованы, а
расходы, для которых предусмотрены нормы, уменьшают налоговую базу только в
пределах таких норм. audit.ru

15 февраля 2017, 14:59
Похожие вопросы
Вопрос решен
Предпринимательское право

Договор поручения или агентский договор? Занимаюсь электромонтажными работами в статусе ИП на УСН (доходы). Работаю по договору (в смете и акте сдачи-приема работ только услуги за работу). Обычно заказчик просит купить ему материал за наличку или иногда переводит денежные средства мне на карту.

Закупку материалов я никак не фиксирую, только отдаю заказчику чеки и накладные. (В договоре указано, что работы выполняются материалами заказчика). Хочу узаконить этот момент, чтобы не бояться получать деньги на закупку материалов. Понимаю, что мне надо составлять дополнительный договор, но не могу понять какой именно. 1. Мне нужен договор поручения или агентский договор?

Материалы я закупаю обычно в нескольких местах, чтобы экономить бюджет заказчика. 2. И какими приложениями или дополнительными документами эти договора сопровождаются? (Знаю, что к договору поручения составляется отчет поверенного). 3. И как мне назвать эту услугу? Читал где-то, что закупкой называть не стоит.

Показать полностью
08 сентября, 20:05 , вопрос №3837894, Евгений, г. Домодедово
Налоговое право

Здравствуйте, квартира в моей собственности более 3х лет, в дальнейшем женила и был использован материнский капитал, для продажи сделали общую долевую собственность с женой, с какого момента считается ? Должен ли я платить налог с продажи

Показать полностью
08 сентября, 18:38 , вопрос №3837821, Сергей, г. Воронеж
Земельное право

мой брат инвалид оформил в аренду земельный участок под огород на 3 года. Договор заканчивается 18 октября. За три года он успел только оформить там электричество. Ничего не сделав на участке, он подал на продление договора 20 сентября.

Администрация приняла решение расторгнуть договор .6.09.23 ему пришёл проект отказа : Установленный вид разрешенного использования земельного участка, не соответствует его фактическому использованию. И пояснение: Согласно Классификатору видов разрешенного использования земельных участков, вид разрешенного использования «для ведения огородничества» предполагает осуществление отдыха и (или) выращивания гражданами для собственных нужд сельскохозяйственных культур; размещение хозяйственных построек, не являющихся объектами недвижимости, предназначенных для хранения инвентаря и урожая сельскохозяйственных культур, однако, согласно фотоматериалам, предоставленным муниципальным земельным контролем администрации городского округа Истра, усматриваются признаки неиспользования земельного участка: отсутствуют признаки ведения хозяйственной деятельности.

Данный отказ может быть обжалован в досудебном порядке путем направления жалобы в Администрацию в соответствии с разделом V Административного регламента, а также в судебном порядке. Дополнительно информируем: Администрация городского округа Истра приняла решение расторгнуть договор аренды, с последующим изменением вида разрешенного использования, согласно территориальной зоне для проведения аукциона.

В ваш адрес будет направлено извещение об отказе от договора аренды земельного участка. В соответствии с п. 1ст. 65 Земельного кодекса РФ использование земли в РФ является платным. Поэтому в случае передачи земельного участка в аренду и в случае не освобождения его после истечения срока аренды дальнейшее пользование будет являться неосновательным обогащением.

При этом кроме иска о взыскании денежных средств может быть предъявлено требование об освобождении земельного участка в соответствии с положениями статьи 304 Гражданского кодекса РФ. Данный отказ подготовлен с учетом сводного заключения Министерства имущественных отношений Московской области № 165-О от 05.09.2023, решение по п.61, карточка № Вопрос : можно ли , как-нибудь успеть до окончания договора исправить ситуацию: что то там посадить, и подать заново заявку. Или какие то ещё способы?

Показать полностью
07 сентября, 12:55 , вопрос №3836183, Тимур, г. Истра
Уголовное право

После суда по лишению прав за управление т.с. в нетрезвом виде попался повторно с остаточным 0,095 промили. На мед освидетельствование отказался проехать. Какое наказание ожидать?

07 сентября, 12:20 , вопрос №3836124, Владимир, г. Иркутск
Интеллектуальная собственность

Хочу использовать название: Йога-Дача «Диво» Похожие названия со словосочетанием «Йога-Дача» уже существуют в других регионах и они не могут быть запатентованы(20лет назад запретили патентавать словосочетания из общеизвестных слов). Могу ли я без страха использовать это название?

Источник: pravoved.ru

Какой вид УСН лучше выбрать?

У нас есть 22 ответов на вопрос Какой вид УСН лучше выбрать? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

• Какой УСН выгоднее для ИП?
• Кому выгодно УСН доходы?
• Какой вид УСН лучше выбрать? Ответы пользователей
• Какой вид УСН лучше выбрать? Видео-ответы

Отвечает Евгений Лимонова

Если расходы составляют более 60% (низкомаржинальный бизнес, небольшие наценки) – выгоднее выбирать УСН 15%. Если в бизнесе занят один или несколько сотрудников, и бизнес высокомаржинальный, а расходы, соответственно, менее 60%, – то лучше применять УСН 6%. Когда сотрудников много, расходы должны быть более 80%.Sep 5, 2018

Какой УСН выгоднее для ИП?

Индивидуальные предприниматели могут уменьшить налогооблагаемую базу за счет фиксированных страховых выплат за себя. Взносы включаются в расходы, тем самым уменьшая налоговую базу. С учетом этого, УСН 15% точно будет выгоднее, чем УСН 6%, при уровне расходов.

Кому выгодно УСН доходы?

Объект «Доходы» при УСН выгодно применять тем предприятиям и предпринимателям, у которых сумма расходов, которые они могут документально подтвердить, составляет менее чем 70-75% от суммы полученных доходов.

Какой вид УСН лучше выбрать? Ответы пользователей

Отвечает Светлана Бровина

Как правильно выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН)? Разбираемся для кого какой процент подходит, и какие плюсы и минусы «упрощенки».

Отвечает Олег Литвин

Основным критерием при выборе вида объекта по УСН (6 или 15%) является то, насколько велики расходы относительно доходов вашего бизнеса. Если .

Отвечает Сергей Кучеренко

Какой УСН лучше выбрать: 6 или 15% вы сможете узнать в интернет-бухгалтерии Моё Дело. Анализ обеих налоговых ставок, который показал, .

Отвечает Дмитрий Арконин

Какие виды УСН существуют? Какой вид упрощенки лучше выбрать начинающему ООО? Ответы на эти вопросы вы найдете на сайте Контур.Бухгалтерии.

Отвечает Иван Молчанов

«Доходы» или «доходы минус расходы» — что лучше выбрать при УСН? Рассмотрим, чем надо руководствоваться в этом вопросе, в нашей статье.

Отвечает Анастасия Шамсеева

Общую или упрощенную систему налогообложения выбрать ИП? Как, когда и какие налоги . Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории.

Отвечает Диман Зуев

Что такое УСН; Кому не подходит УСН; Изменения по УСН в 2021 году; Два вида УСН; Какую УСН выбрать; Как уменьшить УСН «Доходы»; Как уменьшить УСН «Доходы .

Отвечает Рамиль Дранга

Упрощенная система налогообложения. Доп. информация. Кратко Как перейти. УСН (доходы минус расходы) для ИП. Упрощенная система налогообложения.

Отвечает Лена Дэнс

Какие налоги и взносы нужно платить на ОСНО, УСН, АУСН и ЕСХН. . Выбор системы налогообложения зависит от вида деятельности и особенностей бизнеса.

Источник: querybase.ru

Какую УСН выбрать организации?

Какой вариант УСН выбрать фирме? Вопрос, волнующий многих представителей среднего и малого бизнеса. Рассмотрим и посчитаем, какой вид УСН предпочтительнее в 2021 году.

УСН для ООО

Если фирма подходит под условия для УСН, далее следует выбрать более подходящий из двух вариантов: платежи с доходов или с разницы между доходами и расходами.

Мы не станем сравнивать УСН с ОСНО, поскольку основной налоговый режим практически в любом случае будет более затратным и по налоговой нагрузке, и по ведению соответствующего учета.

Любой вариант УСН, если есть возможность на него перейти, будет более выгодным.

Напомним, что расходы, которые можно списывать в уменьшение налога на УСН, представлены в НК РФ закрытым списком (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Он несколько отличается от того перечня, который можно применять при расчете налога на прибыль для организаций или для налога на доходы для ИП.

Однако, основные позиции расходов, связанных с ведением деятельности, все же совпадают. Поэтому вопрос с расходами на УСН мы рассмотрим в отдельном материале, а здесь остановимся на предварительных расчетах, исходя из того, что расходы можно будет учесть при расчете налога.

Для большей наглядности разбираться будем на примере.

Пример расчетов

Пусть есть четыре новых ООО, которые выбирают налоговый режим. Условимся, что льготных ставок по УСН не предусмотрено. По компаниям есть такие прогнозные данные по будущей деятельности. Внимание! Данные условные!

Посчитаем, какую долю будут составлять налоги и взносы, которые придется отдать в бюджет на разных видах УСН.

«Доходная» УСН

Очень кратко напомним основные моменты:

«Доходно-расходная» УСН

Также кратко напоминаем:

(15%)

Делаем выводы: организации имеет смысл присмотреться к «доходно-расходной» УСН только в том случае, если планируемые расходы составят не менее 70% от доходов. При этом, чем более существенную часть в расходах будут составлять материальные и прочие расходы (не зарплата), тем выгоднее будет применять «доходно-расходную» УСН. Это может быть, например, производство, общепит и т.п.

Во всех прочих случаях предпочтительнее будет УСН «доходы». Причем не только с точки зрения снижения налоговой нагрузки, но и простоты в учете. Поскольку для принятия чего-либо в расходы по налогу потребуется подбирать необходимый для налогового учета пакет первички и правильно все оформлять.

О том, какую УСН лучше выбрать ИП, прочтите в этой статье.

Источник: buhpress.ru