Эту декларация необходимо сдавать на ОСНО (общей системе налогообложения). Многие предприниматели, начиная свою деятельность даже не подозревают, что после регистрации ИП автоматически находятся на общей системе налогообложения.
И с момента уведомления налоговой о применении другого спец режима ЕНВД, ПСН или УСН он переходит с общего налогообложения на спец режим который собираются применять.
Давайте рассмотрим на примере:
ИП зарегистрирован 18 января. Свою деятельность начал вести с 10 марта (допустим, открыл магазин и решил применять ЕНВД для этого написал уведомление в налоговую по форме ЕНВД 2).
Начиная с 10 марта предприниматель начинает отчитываться на налогу ЕНВД. Тут встает вопрос “Как же быть со временем с которого зарегистрирован ИП и до момента начала применения ЕНВД?”.
Поясняю, данное время ИП находился на общей системе налогообложения, но просто не вел свою деятельность. То есть у него не было движений денежных средств по счетам и по кассе, да и собственно кассы никакой тоже не было. В данной ситуации с 18 января по 10 марта ИП должен сдать нулевую отчетность по ОСНО.
Учёт у предпринимателя на общей системе налогообложения (подоходный налог ИП). Беларусь.
Нулевая отчетность по ОСНО сдается в виде единой упрощенной налоговой декларации.
Единая упрощенная налоговая декларация
Давайте рассмотрим что же такое единая упрощенная налоговая декларация по ОСНО – она представляет из себя вариант декларации по нескольким налогам (как известно на ОСНО платится не один налог). Как я уже говорил выше эта отчетность сдается при нулевом движении средств у предпринимателя.
Для ИП на ОСНО платить надо только НДС, поэтому заполнять и подавать единую упрощенную налоговую декларацию необходимо только в отношении налога НДС.
Данную декларацию необходимо сдавать до 20 числа следующего месяца после отчетного квартала.
Срок сдачи упрощенной декларации ОСНО:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно.
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
За 1 квартал (январь, февраль, март) – до 20 апреля
За 2 квартал (апрель, май, июнь) – до 20 июля
За 3 квартал (июль, август, сентябрь) – до 20 октября
За 4 квартал (октябрь, ноябрь, декабрь) – до 20 января
Хочу подчеркнуть еще раз, чтобы не было недоразумений. Для сдачи единой упрощенной налоговой декларации должны отсутствовать движения по счетам, ни доходов, ни расходов – это очень важно. Если допустим Вы закупаете товар через р/с или оплачиваете аренду, то такую декларацию Вы уже сдавать не сможете.
Данная декларация так же подается организациями, у которых деятельность в течении квартала не велась (естественно, если организация находится на ОСНО).
И тема на злобу дня. С этого года меняются коды ОКАТО на ОКТМО, но как у нас в России все через одно место. Новые бланки подготовить не успели, а налоговая перестала принимать данные бланки с указанными в них старыми данными ОКАТО.
Нулевая отчетность на общем режиме (ОСНО)
Лечение этой проблемы довольно простое, просто вбиваете в строку ОКАТО код по ОКТМО (декларацию саму ни в коем случае не менять, то есть слово ОКАТО в декларации менять на ОКТМО не надо).
Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!
Как известно, все исконно русские женские имена оканчиваются либо на «а», либо на «я»: Анна, Мария, Ольга и т.д. Однако есть одно-единственное женское имя, которое не оканчивается ни на «а», ни на «я». Назовите его.
Вопрос: Какое изобретение конца 19 века резко снизило процент детей рождающихся с генетическими отклонениями в сельской местности?
Источник: center-yf.ru
Какие нулевые декларации нужно подавать для ИП на ОСНО без работников?
Доброго времени суток! Какие нулевые декларации, нужно подавать для ИП на Осно без работников.
22 декабря 2015, 21:26 , Сергей, г. Нижний Новгород
Ответы юристов
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Сергей, я вам в прошлом вопросе давала ответ:
За каждый квартал нужно сдать Единую упрощенную налоговую декларацию и за 2014 год декларацию по форме 3-НДФЛ.
22 декабря 2015, 21:30
Клиент, г. Нижний Новгород
Спасибо.Наталья! Просто на другом ресурсе мне сказали, что 3-НДФЛ нужно подавать только, если у меня были работники.
22 декабря 2015, 21:46
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Просто на другом ресурсе мне сказали, что 3-НДФЛ нужно подавать только, если у меня были работники.
Сергей
Если есть работники, то за них подается справка 2-НДФЛ.
22 декабря 2015, 21:47
Показать еще 1
Похожие вопросы
Трудовое право
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как нужно поступить я заплатил работнику заранее за работу, а он не отработал и сейчас телефон не берет.
Вчера в 15:33 , вопрос №3846106, Илгиз, г. Учалы
Доверенности нотариуса
Добрый день Я нахожусь не в России, но мне нужно зарегистрировать ип в России Могу ли я как физ лицо сделать доверенность на физ лицо которое находится к примеру в Москве и он на доверенности выданной мной зарегистрировать ип?
Показать полностью
Вчера в 13:10 , вопрос №3845861, Тимур, г. Москва
Исполнительное производство
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. У меня ип, арест на карте, я подавала заявление приставам для сохранения прожиточного минимума. Заявление одобрено, приставы направили документы в банк что оставался прожиточный минимум. Но через несколько дней в бухгалтерию на работе пришло письмо, чтобы бухгалтер удерживала50%от зарплаты. Нужно ли мне ещё какое заявление писать, или можно принести бухгалтеру, ответ от приставов, который пришёл с одобрением на согласование прожиточного минимума?
Показать полностью
Вчера в 12:48 , вопрос №3845909, Татьяна, г. Москва
Предпринимательское право
Добрый день! Я открыл ИП, деятельностью никакой не занимался, работников не было. Подскажите, пожалуйста, можно ли как-то сократить сумму налога(взносов) и закрыть ИП
Вчера в 11:28 , вопрос №3845709, Владислав, г. Москва
Налоговое право
Добрый день! В 2022 году продали дом с земельным участком, приобретенные при использовании материнского капитала. Детям доли выделены. В собственности менее пяти лет. В том же году приобрели дом с земельным участком больший по площади.
Нас освободили от уплаты НДФЛ на основании федерального закона №382-ФЗ от 29.11.2021 г. В 2023 году подали с мужем декларации 3-НДФЛ. На днях поступил звонок из налоговой, что от имени несовершеннолетних детей нужно было подать декларации о продаже земельного участка, так как в вышеуказанном федеральном законе говориться только о недвижимости (доме, квартире и т.д.). Доли детей по 1/10. Скажите, нам нужно будет платить в итоге НДФЛ с продажи земельного участка?
Источник: pravoved.ru
Какие декларации сдает ИП на ОСНО: основные налоговые отчеты
Индивидуальные предприниматели (ИП), работающие на общей системе налогообложения (ОСНО), обязаны сдавать определенные декларации и отчеты в налоговые органы. Это необходимо для правильного ведения бухгалтерии, а также для расчета и уплаты налогов и социальных платежей.
Первое, что необходимо для ИП, применяемого к общему режиму налогообложения, — сдача декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). ИП, имеющие работников, также должны сдавать налоговую отчетность по НДФЛ для наемных работников. Декларацию по НДФЛ нужно сдавать ежегодно, исходя из итогов года.
Следующий налог, на который ИП, работающие на ОСНО, обязаны сдавать декларацию, — это налог на имущество. Декларацию по этому налогу ИП должны сдавать ежегодно. Налоговая декларация по налогу на имущество должна содержать сведения о балансовой стоимости имущества и использовании его налогоплательщиком.
Еще одна важная форма отчетности для ИП на ОСНО — декларация по налогу на прибыль. Декларация по налогу на прибыль для ИП сдается ежеквартально. Для сдачи декларации по налогу на прибыль ИП-работодателю надо применять форму 4-НДФЛ.
Кроме того, ИП на ОСНО должны сдавать отчетность по НДС. Ежеквартально ИП, применяющие ОСНО, сдают декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС). В декларации по НДС ИП указывает сумму поступившего и выставленного налогового счета, а также сумму полученного и уплаченного НДС.
Бухгалтерская отчетность для ИП на ОСНО включает также декларации по учету пенсионных отчислений, страховых платежей и социального налога на заработную плату. Эти декларации сдаются ежемесячно и содержат информацию о доходах, отчислениях и суммах платежей, уплаченных наемным персоналом предприятия.
Налоговая отчетность ИП на ОСНО вводится и сдается в электронной форме, с использованием специальной программы, предоставленной налоговыми органами. Внимательно следите за сроками сдачи отчетности, чтобы избежать штрафов и проверок налоговыми органами. Если возникнут трудности, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам или аутсорсинговым компаниям, предоставляющим услуги по ведению бухгалтерии и сдаче отчетов.
Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?
Какие декларации сдает ИП на ОСНО
1. Декларация по налогу на прибыль
Одной из основных деклараций, которую ИП на ОСНО должен сдать, является декларация по налогу на прибыль (НДС). Эту декларацию необходимо сдавать ежеквартально в соответствии с 2-НДФЛ.
2. Декларация по налогу с продаж
Декларация по налогу с продаж (НДС) на ОСНО сдаётся ежеквартально и итогам полугодия по форме 2-НДФЛ в соответствии с Законом Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость».
3. Декларация по налогу на имущество
На ОСНО ИП должен садвать декларацию по налогу на имущество организаций, в которой указываются данные об имуществе, его стоимости и другие сведения в соответствии с требованиями налогового законодательства.
Все эти декларации должны быть сданы в налоговую службу в установленные сроки и в правильной форме. ИП-работодателю, которые зарегистрированы в ФССП, также необходимо сдавать отчетность по численности и составу персоналом.
Какую-то бухгалтерию каждый ИП на ОСНО должен вести, но есть нюансы в зависимости от формы ведения учета доходов и расходов, применяемому налоговую систему. Никто не мешает вести «полупростошайниковскую» бухгалтерию, но это либо выгодно для вас, либо просто такой деловой подход. Составление отчетности на ОСНО и обязанности ИП бухгалтеру существенно отличается от бухгалтерии на УСН.
Обычно сдача декларации по налогу на прибыль и по налогу с продаж следующий после полугодового расчета на ОСНО учета и отчетности сдается до конца июня на следующий год (2023 и 2023 гг.). Ну и конечно же прим из зарегистрированные ИП осуществляют сдачу налоговой декларации по пенсионным платежам (НСИПЗ).
Также ИП на ОСНО обязан представить справку о среднесписочной численности лиц, застрахованных во внебюджетные фонды на начало текущего года в установленный срок.
| Декларация по налогу на прибыль | должен быть сдан ежеквартально (итоги квартала) или по его итогам |
| Декларация по налогу с продаж | должен быть сдан полугодие (итоги полугодия) или по его итогам |
| Декларация по налогу на имущество | должен быть сдан годовой |
| Справка о среднесписочной численности | должен быть сдан в установленный срок |
Основные налоговые отчеты
Индивидуальные предприниматели (ИП) на ОСНО (общая система налогообложения) сдают несколько основных налоговых отчетов о своей деятельности. Эти отчеты представляются в налоговые органы для ведения соответствующего учета и контроля за исполнением налоговых обязательств.
1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (НДФЛ)
ИП на ОСНО сдают данную декларацию на основании законодательства и в соответствии с установленными сроками. В такой декларации ИП указывают сведения о своей прибыли за отчетный период и производят расчеты по налогу на прибыль.
2. Налоговая декларация по налогу на имущество предпринимателей (НИПЗ)
В этой декларации ИП на ОСНО предоставляют сведения об имуществе, которое используется в ходе предпринимательской деятельности. Такая декларация необходима для расчета и уплаты налога на имущество.
Важно отметить, что ИП на ОСНО, у которых отсутствует имущество, налоговую декларацию по налогу на имущество не сдают.
3. Налоговая декларация по страховым взносам (ЕСХН)
Данная декларация представляет собой отчет о суммах страховых взносов, которые ИП на ОСНО уплачивают в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) или агрегированный учет дохода (АУСН), сдают другие налоговые декларации, не связанные с общей системой налогообложения.
Основные налоговые отчеты сдаются ИП на ОСНО по итогам каждого квартала, года или полугодия, а также при вновь открытой деятельности. Сдача отчетности производится в электронной форме через специальную систему налоговой отчетности или почтой налоговой инспекции.
Для правильного ведения учета и сдачи отчетности ИП на ОСНО могут организовывать советы с бухгалтерией или нанимать специалистов, осуществляющих бухгалтерский учет и представление налоговых отчетов. Важно грамотно и своевременно сдавать все налоговые отчеты для исполнения налоговых обязательств перед налоговыми органами и предотвращения возможных санкций.
Отчетность на ОСНО в 2023 году
Отчетность на основе общей системы налогообложения (ОСНО) в 2023 году требует от предпринимателей регулярную сдачу налоговых отчетов. Какие декларации нужно сдавать и в какие сроки? Давайте разберемся.
Первое, что следует отметить, это то, что налоговая отчетность на ОСНО необходима для всех организаций, ип, а также лиц, применяемых к ОСНО. Отправка деклараций является обязательным условием предпринимательской деятельности в рамках режима налогообложения ОСНО.
Каким-либо уменьшить себе налоговые отчисления на ОСНО можно в рамках закона, путем учета расходов и имущества налогоплательщика.
Какие налоговые отчеты сдаются на ОСНО?
1. Бухгалтерская отчетность — это налоговая декларация 4-НДФЛ, которую составляют и сдают предприятия с наемным персоналом.
2. Социально-страховой взнос на ОСНО с работников и выполняют до конца июня следующего года.
3. Отчеты о движении денежных средств применяемого налогового периода.
4. Отчет СЗВ-М в электронной форме (система «Кудир»).
Каковы сроки сдачи налоговой декларации?
В отношении ОСНО, предприятия должны сдавать налоговую отчетность по результатам предшествующего года в соответствии с налоговым периодом — до 1 марта.
Для отчетности по социально-страховым взносам, должен быть соблюден срок до конца июня следующего года.
Общая налоговая отчетность предпринимателя в рамках ОСНО требует точность и внимательность при ее подготовке и сдаче. Рекомендуется обратиться к бухгалтерии или использовать бухгалтерскую систему для расчета и отправки отчетности онлайн.
Важно помнить о необходимости регулярной отправки налоговых деклараций и своевременной уплате налогов. Налоговый учет и сдача отчетности — сложный процесс, требующий знания применяемого режима налогообложения ОСНО.
В 2023 году планируется вновь внести изменения в систему налогообложения, поэтому важно быть в курсе всех изменений и требований, связанных с отчетностью на ОСНО.
Сроки подачи деклараций
ИП на ОСНО обязаны регулярно сдавать налоговые отчеты, а также осуществлять платежи в социальные фонды и страховые организации. Сроки подачи деклараций и уплаты налогов определяются законодательством Российской Федерации и зависят от вида деятельности и налогового режима, который применяется ИП.
Основные сроки сдачи налоговых отчетов:
- Налоговая декларация по налогу на прибыль — сдаётся ежегодно до 28 марта за отчетный год.
- Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) — сдаётся ежеквартально до 28 апреля, до 28 июля, до 28 октября и до 28 января за отчетный квартал.
- Декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН) — сдаётся ежеквартально до 28 апреля, до 28 июля, до 28 октября и до 28 января за отчетный квартал.
- Бухгалтерская отчетность — сдаётся ежегодно до 30 апреля за отчетный год.
Сдавать аутсорсингом или самостоятельно?
Ведение бухгалтерии и сдачу отчетности можно организовать самостоятельно или воспользоваться услугами бухгалтерии. Ответ на вопрос «сдавать ли бухгалтерию в аутсорсинг» зависит от ваших навыков и времени, которое вы готовы уделить этому процессу. Стоит учесть, что неправильное ведение бухгалтерии или нарушение сроков сдачи деклараций может повлечь за собой финансовые и юридические проблемы.
Основные сроки уплаты налогов и взносов:
- НДФЛ за работников — уплачивается ежемесячно до 15 числа за предыдущий месяц.
- Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС — уплачиваются ежемесячно до 15 числа за предыдущий месяц.
- Налоги ИП по ОСНО — уплачиваются ежеквартально до 1 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Следует отметить, что в 2023 году планируется введение новой системы подачи налоговой отчетности, которая будет предусматривать электронную отправку деклараций и платежей через специальные порталы налоговых органов.
Различия между декларациями на ОСНО и УСНО
ОСНО
Основной декларацией, которую предприниматель должен сдавать на ОСНО, является налоговая декларация по форме 1-НСИПЗ. Срок ее сдачи — до 5 мая каждого года за предыдущий налоговый год.
Кроме того, в случае наличия персонала ип-работодатель обязан сдавать отчетность по налогу на прибыль организаций (НДФЛ) и плательщиков страховых взносов (форма по СФР), а также сделать расчет по декларации в Фонд социального страхования и налог на имущество. Эти документы подаются в течение 25 календарных дней после окончания отчетного периода (квартала или года).
Также на ОСНО можно работать без бухгалтерского обслуживания, ведя учет самостоятельно. Тем не менее, отчетность должна быть в полном соответствии с законодательством и нормами государственного статистического учета.
УСНО
Для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения (УСНО), существуют свои особенности в сдаче деклараций. Здесь нет обязательной налоговой декларации, как на ОСНО.
Упрощенному предпринимателю необходимо подавать только декларацию по налогу на профессиональный доход (форма 6-НДФЛ) ежегодно до 30 апреля, а также по расчету месячной суммы уплаченных налогов на имущество и землю (форма по Федеральной налоговой службе). Термин подачи этих документов – до 5 мая следующего года.
Отличие работы предпринимателей на УСНО заключается еще и в возможности вести учет на основе книги доходов и расходов, без использования бухгалтерского учета и полного пакета отчетности.
Как заполнить декларации на ОСНО
На общей системе налогообложения (ОСНО) в отличие от упрощенной системы налогообложения (УСН) предпринимателям необходимо сдавать основные налоговые отчеты и выплачивать налоги и взносы. Для ИП на ОСНО существует ряд деклараций, заполнение которых требуется в соответствии с налоговым законодательством.
При заполнении деклараций на ОСНО важно учесть следующие особенности:
- На ОСНО ИП обязано сдавать отчет по налогу на прибыль (форма 1), где указывается размер прибыли и налоговая база.
- Также необходимо заполнить декларацию по налогу на имущество организаций (форма 2), где указывается стоимость имущества и налоговая база.
- Для ИП, осуществляющих деятельность связанную с заработной платой, необходимо сдавать декларацию по упрощенному налоговому режиму (6-НДФЛ). В данной декларации указывается информация о выплатах наемным работникам ИП.
- Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) сдается в случае, если ИП является плательщиком НДС. В декларации указываются данные о доходах и расходах организации.
- Также при определенных условиях ИП может использовать специальные режимы налогообложения и сдавать соответствующие декларации, характеризующиеся упрощенной бухгалтерией и учетом.
Заполнение деклараций на ОСНО можно осуществлять самостоятельно или с помощью бухгалтерской организации. При самостоятельной сдаче деклараций, налогоплательщику необходимо правильно заполнить все соответствующие поля и проверить правильность указанных данных перед отправкой отчетов.
Отправка деклараций налоговым органам может осуществляться электронно или почтой. В случае электронной отправки, отчеты должны быть подписаны электронной подписью налогоплательщика. При отправке почтой, отчеты следует заверять уполномоченными органами и сохранять копии для контроля.
Заполнение деклараций на ОСНО может иметь свои особенности в зависимости от наличия наемных работников и совмещения с другими видами деятельности. В таких случаях особое внимание следует уделить учету заработной платы и социальному страхованию работников.
Юрист отвечает
Какие декларации должны сдавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО)?
Индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО, должны сдавать следующие налоговые декларации: декларацию по налогу на прибыль организаций (форма 3-НДФЛ), декларацию по единому налогу (форма 4-НДФЛ), декларацию по НДС (форма 5-НДФЛ), декларацию по акцизам (форма 6-НДФЛ) и декларацию по налогу на имущество организаций (форма 7-НДФЛ).
Могут ли индивидуальные предприниматели на ОСНО сдавать декларации в электронной форме?
Да, индивидуальные предприниматели на ОСНО имеют возможность сдавать декларации как в печатном, так и в электронном виде. Для этого они должны зарегистрироваться в системе электронного документооборота и получить электронную подпись.
Какие сроки сдачи деклараций установлены для индивидуальных предпринимателей на ОСНО?
Сроки сдачи деклараций для индивидуальных предпринимателей на ОСНО различаются в зависимости от налога. Декларация по налогу на прибыль организаций должна быть сдана не позднее 28-го числа следующего за отчетным кварталом месяца. Декларация по единому налогу должна быть сдана ежеквартально не позднее 20-го числа следующего за отчетным кварталом месяца. Декларация по НДС и акцизам должна быть сдана ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем. Декларация по налогу на имущество организаций должна быть сдана ежегодно не позднее 1 марта текущего года.
Может ли индивидуальный предприниматель на ОСНО самостоятельно заполнить и сдать декларации?
Да, индивидуальный предприниматель на ОСНО может самостоятельно заполнить и сдать декларации. Для этого ему необходимо ознакомиться с инструкцией по заполнению конкретной декларации и использовать соответствующие бланки, которые можно найти на сайте налоговой службы. Однако, если у предпринимателя возникают затруднения или вопросы, он может обратиться за помощью к специалистам или к бухгалтеру.
Какие налоговые отчеты должен сдавать ИП на ОСНО?
ИП на ОСНО должен сдавать следующие налоговые отчеты: декларацию по налогу на прибыль, декларацию по налогу на имущество организаций, декларацию по налогу на добавленную стоимость и декларацию по единому налогу на вмененный доход.
Какие документы нужно представить в налоговую при сдаче налоговых отчетов на ОСНО?
При сдаче налоговых отчетов на ОСНО ИП должен представить следующие документы: декларацию по налогу на прибыль с приложением бухгалтерской отчетности, декларацию по налогу на имущество организаций с приложением документов, подтверждающих стоимость имущества, декларацию по налогу на добавленную стоимость с приложением налоговых накладных и декларацию по единому налогу на вмененный доход с приложением документов, подтверждающих величину вмененного дохода.
Какие сроки сдачи налоговых отчетов на ОСНО ИП?
Сроки сдачи налоговых отчетов на ОСНО ИП зависят от календарного года. Декларация по налогу на прибыль должна быть подана в налоговый орган не позднее 28 марта года, следующего за отчетным периодом. Декларация по налогу на имущество организаций, декларация по налогу на добавленную стоимость и декларация по единому налогу на вмененный доход должны быть поданы не позднее 30 марта года, следующего за отчетным периодом.
Источник: emarkethelp.ru
