Какую декларацию сдают ИП при УСН без работников

Календарь предпринимателя на УСН по кварталам

1 квартал 2023

пн вт ср чт пт сб вс

Январь
1
2	3	4	5	6	7	8
9	10	11	12	13	14	15
16	17	18	19	20	21	22
23	24	25	26	27	28	29
30	31

пн вт ср чт пт сб вс

Февраль
1	2	3	4	5
6	7	8	9	10	11	12
13	14	15	16	17	18	19
20	21	22	23	24	25	26
27	28

пн вт ср чт пт сб вс

Март
1	2	3	4	5
6	7	8	9	10	11	12
13	14	15	16	17	18	19
20	21	22	23	24	25	26
27	28	29	30	31

2 квартал 2023

пн вт ср чт пт сб вс

Апрель
1	2
3	4	5	6	7	8	9
10	11	12	13	14	15	16
17	18	19	20	21	22	23
24	25	26	27	28	29	30

пн вт ср чт пт сб вс

Май
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28
29	30	31

пн вт ср чт пт сб вс

Июнь
1	2	3	4
5	6	7	8	9	10	11
12	13	14	15	16	17	18
19	20	21	22	23	24	25
26	27	28	29	30

3 квартал 2023

пн вт ср чт пт сб вс

Июль
1	2
3	4	5	6	7	8	9
10	11	12	13	14	15	16
17	18	19	20	21	22	23
24	25	26	27	28	29	30
31

пн вт ср чт пт сб вс

Август
1	2	3	4	5	6
7	8	9	10	11	12	13
14	15	16	17	18	19	20
21	22	23	24	25	26	27
28	29	30	31

пн вт ср чт пт сб вс

Сентябрь
1	2	3
4	5	6	7	8	9	10
11	12	13	14	15	16	17
18	19	20	21	22	23	24
25	26	27	28	29	30

4 квартал 2023

пн вт ср чт пт сб вс

Октябрь
1
2	3	4	5	6	7	8
9	10	11	12	13	14	15
16	17	18	19	20	21	22
23	24	25	26	27	28	29
30	31

пн вт ср чт пт сб вс

Ноябрь
1	2	3	4	5
6	7	8	9	10	11	12
13	14	15	16	17	18	19
20	21	22	23	24	25	26
27	28	29	30

пн вт ср чт пт сб вс

Декабрь
1	2	3
4	5	6	7	8	9	10
11	12	13	14	15	16	17
18	19	20	21	22	23	24
25	26	27	28	29	30	31

Что нужно сделать и до какого числа

9 января

Страховые взносы, уплата в ПФР и ФФОМС за 2022 год.

28 апреля

УСН (ИП), представление декларации и уплата налога за 2022 год.

УСН, уплата авансового платежа за I квартал 2023 года.

3 июля

Страховые взносы, уплата в ПФР 1% за 2022 год.

28 июля

УСН, уплата авансового платежа за 1 полугодие 2023 года.

30 октября

УСН, уплата авансового платежа за 9 месяцев 2023 года.

31 декабря

Страховые взносы, уплата в ПФР и ФФОМС за 2023 год. Но поскольку 31 декабря выпадает на выходной день, то перенос данной даты будет на 09.01.2024.

Применение календаря

Календарь ИП на УСН на 2023 год содержит в себе информацию, необходимую для своевременной уплаты налогов, взносов и подачи отчетности.

Календарь составлен с учетом актуального налогового и трудового законодательства.

Вы можете пользоваться календарем онлайн или распечатать. В последнем случае рекомендуем периодически заглядывать на наш сайт, чтобы не пропустить возможные изменения законодательства.

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

• в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
• доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
• остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
• деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

• учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
• учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

• предоставлять в ИФНС отчетность;
• уплачивать авансовые платежи по налогам;
• уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

Уплата страховых взносов в 2023 году

Величина страховых взносов на каждый год устанавливается на федеральном уровне.

В 2023 году величина страховых взносов, которые необходимо будет уплатить в казну, составит:

• на обязательное пенсионное страхование — 36 723 рубля;
• на обязательное медицинское страхование — 9 119 рублей.

Приме этом, если доход ИП превышает 300 000 рублей за год, то к фиксированному платежу в ПФР будет добавляться 1% с суммы превышения, но не больше 8-кратного фиксированного платежа за соответствующий год.

Сроки уплаты

Крайние сроки уплаты авансовых платежей и взносов для ИП устанавливаются Налоговым кодексом. Отчетными периодами для предпринимателей на УСН являются:

1. квартал;
2. полугодие;
3. девять месяцев.

В качестве налогового периода установлен период в один год. Уплатить налог за год необходимо до конца апреля следующего года.

Налог по каждому периоду рассчитывается по следующей формуле: высчитывается налог за отчетный период (например, за девять месяцев). Из это суммы вычитается сумма, которую предприниматель уже заплатил в бюджет в предыдущие периоды. Остаток и будет суммой, которую нужно уплатить в казну в этот раз.

Рекомендуем не оставлять уплату налога на последний день.

Налоговые каникулы

Напомним, что регионы могут устанавливать налоговые каникулы для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на УСН, которые работают в сферах:

• оказания бытовых услуг;
• производства;
• науки;
• оказания социальной помощи.

В этом случае уплачивать налог по «упрощенке» не придется в течение двух налоговых периодов. Например, если ИП зарегистрировался на УСН 15 августа 2022 года, то каникулы для него продлятся до 31 декабря 2023 года. Возможность ухода на каникулы необходимо уточнять по конкретному региону.

Реальный пример календаря предпринимателя Александра

Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.

• Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
• Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
• Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
• Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.

Источник: assistentus.ru

Какую отчетность и когда сдает ИП?

Состав и сроки сдачи отчетности ИП зависят от применяемой ИП системы налогообложения.

Подробный ответ:

Состав и сроки сдачи отчетности ИП зависят от применяемой системы налогообложения. Далее мы рассмотрим какую отчетность и когда представляет ИП без работников, так как в случае, если у ИП есть работники, то состав и сроки сдачи отчетности существенно меняются.

Отметим, что вся налоговая отчетность, кроме декларации по ЕНВД, представляется в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Отчетность по ЕНВД представляется в ту налоговую инспекцию, в которой ИП стоит на учете в качестве плательщика ЕНВД.

ИП на ОСНО (основная система налогообложения)

ИП на ОСНО необходимо представлять:

• декларацию о доходах и расходах 3-НДФЛ – раз в год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. ст. 227 и 229 НК РФ). Причем, если ИП только зарегистрировался, то ему нужно представить в ИФНС специальную декларацию о предполагаемых до конца календарного года доходах и расходах по форме 4-НДФЛ не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации ИП (п. 7 ст. 227 НК РФ).
• декларацию по НДС – ежеквартально не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом – кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Причем декларация по НДС, в отличие от 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, подается только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

ИП на УСН («упрощенка»)

Декларация по УСН представляется раз в год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Если ИП прекратил ведение облагаемой УСН деятельности или утратил право на применение данного налогового режима, то декларацию нужно представить не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем подачи уведомления о прекращении облагаемой УСН деятельности или месяцем утраты права на применение УСН (ст. 346.23 НК РФ).

ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход)

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

ИП на ПСН (патентная система налогообложения)

Тут все просто – никакой налоговой отчетности при ведении деятельности ИП без работников на ПСН нет (ст. 346.52 НК РФ).

ИП на ЕСХН (единый сельхозналог)

Декларация по ЕСХН представляется раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Если ИП прекратил ведение облагаемой ЕСХН деятельности, то декларацию нужно представить не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем подачи уведомления о прекращении облагаемой ЕСХН деятельности (ст. 346.10 НК РФ).

Отчетность по страховым взносам

Отчетность по страховым взносам представляют только те ИП, которые являются главами КФХ (п.п. 3 и 4 ст. 432 НК РФ). Такие ИП ежегодно представляют расчет по страховым взносам не позднее 30 января года, следующего за отчетным. Если ИП – глава КФХ прекращает деятельность, то расчет по страховым взносам нужно представить не позднее 15 календарных дней с даты регистрации прекращения ИП.

Источник: www.audit-it.ru

Новые правила подачи нулевой декларации УСН для ИП в 2023 году

При подаче декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) ИП, для которых отчисления на социальные нужды не обязательны, должны сдавать нулевой отчет. Но какую форму надо сдавать, и какие последствия грозят в случае несданной декларации? Зачем нужно подавать нулевую декларацию, если ИП не заработал в определенном периоде?

В 2023 году вступят в силу новые правила подачи нулевой декларации УСН для ИП. Теперь надо будет сдавать форму «Налоговый отчет о доходах и расходах» вместо формы «Нулевую декларацию по УСН». Срок подачи декларации — 5 апреля следующего года после отчетного периода.

При неподаче или несвоевременной подаче декларации ИП ждет штраф в размере 2% от суммы налога, предусмотренного по ставке 6%. То есть, если доход ИП не превышал пороговую величину в год, но декларацию не сдал вовремя, то ему придется заплатить штраф в размере 1200 рублей.

Важно понимать, что даже если ИП не заработал ничего, ему все равно надо сдавать декларацию. Это важный аспект налоговой дисциплины и позволяет избежать проблем с налоговой инспекцией в будущем.

Теперь ИП все еще может подать декларацию, если за год он не заработал. Для этого надо воспользоваться онлайн-сервисом ФНС или обратиться к налоговому консультанту. Главное — не забывайте, что точное соблюдение налоговой дисциплины дают не только спокойствие, но и защищает ваш бизнес от непредвиденных штрафов и проблем.

Что изменилось в процессе подачи нулевой декларации УСН для ИП в 2023 году?

Нулевой отчет – это отчет, который сдают предприниматели, не осуществляющие предпринимательскую деятельность за отчетный период. С 2023 года для ИП помимо ежегодной декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) нужно будет подавать нулевую декларацию. Рассмотрим, какие изменения произошли в процессе подачи декларации.

1. Какую форму нужно сдавать? Нулевая декларация УСН ИП должна сдаваться по форме 4-НДФЛ.
2. Какие сроки сдачи декларации? Нулевой отчет предприниматели обязаны подать в налоговую в конце календарного года (до 31 декабря).
3. Куда подать декларацию? Нулевую декларацию необходимо подать в ФНС по месту регистрации.
4. Какой отчет сдают? ИП должны сдавать нулевую декларацию по УСН только в том случае, если за отчетный период они не имели доходы и расходы, т.е. не осуществляли предпринимательскую деятельность.
5. Какие последствия грозят за несданный отчет? Несвоевременная сдача нулевой декларации УСН ИП в ФНС может привести к наложению штрафа в размере 1000 рублей.

Теперь каждый ИП должен понимать, зачем ему нужна нулевая декларация, какую форму и какие документы нужно сдавать, а также какие последствия грозят за несвоевременную сдачу декларации.

Кто и когда обязан подавать нулевую декларацию в УСН

Нулевую декларацию в УСН должны сдавать ИП, если у них не было доходов или расходов за отчетный период. В таком случае декларацию можно подать в ФНС при помощи электронной формы на сайте налоговой службы.

Советует прочитать: Образец соглашения о разделе земельного участка в 2023 году: шаблон и рекомендации

Если ИП не подадут нулевую декларацию, им грозит штраф. Сумма штрафа зависит от сроков подачи. При неподаче нулевой декларации за первый год налогового периода штраф может составить 1000 рублей, за второй – 5000 рублей, за третий и последующие – 10000 рублей.

Для сдачи нулевой декларации ИП должны знать, какую форму надо подать и куда отправлять отчет. Для этого можно обратиться к налоговой инспекции или найти информацию на сайте ФНС. Срок подачи нулевого отчета установлен исходя из даты получения налогового решения.

Если ИП уже подавали декларацию для другого налогового периода, то не нужно подавать нулевую декларацию для этого периода. В таком случае достаточно просто указать в декларации соответствующий раздел и приложить к ней подтверждающие документы.

• 1. Подать нулевую декларацию надо в случае, если за отчетный период ИП не имел доходов или расходов.
• 2. Нулевую декларацию можно сдавать в ФНС через электронную форму на сайте налоговой службы.
• 3. Если ИП не подадут нулевую декларацию, им грозит штраф, который зависит от сроков подачи.
• 4. ИП должны знать, какую форму надо подать и куда отправлять отчет, чтобы сдать нулевую декларацию.
• 5. Если ИП уже подавали декларацию для другого налогового периода, то не нужно подавать нулевую декларацию для этого периода.

Как правильно заполнить нулевую декларацию в УСН

Для ИП, работающих по УСН, необходимо сдавать декларацию ежегодно. Но какую декларацию нужно сдавать, если нет доходов?

В этом случае, ИП должны подать нулевую декларацию в ФНС. Форма отчета для нулевой декларации отличается от отчета при наличии доходов.

Что грозит ИП при неподаче отчета или несданный отчет? Штрафы за непредставление отчетности могут быть достаточно высокими (от 1000 до 5000 рублей).

Какой срок подачи нулевой декларации? Для ИП, работающих по УСН, крайний срок подачи нулевого отчета – в конце марта текущего года.

Советует прочитать: Черная зарплата: плюсы и минусы. Как сохранить ответственность и избежать рисков?

Какие последствия могут быть при неподаче нулевой декларации? ИП могут получить не только штрафы, но и дополнительные сложности с банковскими операциями, арестом счетов, а также проблемы при получении кредитов и займов.

Как правильно заполнить нулевую декларацию?

• Заполнить календарный год, за который подается декларация;
• Указать коды по ОКВЭД, если у ИП есть виды деятельности;
• Указать дату регистрации;
• Указать адрес местонахождения и ФИО ИП;
• Ввести ноль в графу доходов, расходов и налога на прибыль.

Для сдачи нулевой декларации ИП должны зайти на сайт ФНС, пройти авторизацию и подать декларацию онлайн. Также декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично или через почтовое отправление.

Что грозит ИП при неправильной подаче декларации

Для ИП надо сдавать декларации в налоговую службу. Если они сдают нулевой отчет, то им не надо платить налоги. Однако, неправильная подача декларации или ее несдание грозит наказанием.

Какую форму надо подать?

Для ИП надо сдавать нулевую декларацию в форме 4-НДФЛ. Зачем сдают нулевой отчет?

• Чтобы избежать штрафов за неподачу.
• Чтобы показать, что фирма не имеет доходов и не платит налогов.

Какие сроки подачи нулевой декларации?

До конца марта ИП должен сдать нулевой отчет за предыдущий год. Необходимо проверить сроки подачи нулевой декларации в вашем регионе, так как они могут отличаться.

Куда сдавать декларацию?

ИП должен сдать декларацию в ФНС. В некоторых регионах существуют электронные сервисы для онлайн-подачи документов. Информацию можно узнать на сайте ФНС.

Какие последствия неподачи или неправильной подачи декларации?

При неподаче или неправильной подаче декларации ИП будет оштрафован. Штраф может составлять до 5% от суммы налога. Также могут быть применены иные меры ответственности, например, принудительное исполнение.

Советует прочитать: Как жаловаться на управляющую компанию: судебный представитель в Москве и Самаре | Юридические услуги от адвоката — актуально на 06.10.2021

Как не допустить ошибок при подаче нулевой декларации в УСН

Для ИП, работающих по УСН, необходимо в срок подать нулевую декларацию в ФНС. Но какие могут быть последствия при неподаче или ошибочной сдаче декларации?

1. Не сдавать нулевую декларацию надо только в том случае, если в течение года ИП не осуществлял предпринимательскую деятельность. В противном случае, неподача декларации может обернуться штрафом или даже судебным разбирательством.

2. Какую форму отчета для нулевой декларации нужно подать? Для упрощенной системы налогообложения используется форма 2-НДФЛ. При этом, для правильного заполнения штрафов не будет, но могут возникнуть проблемы при проверке ФНС, если все сведения не будут указаны правильно.

3. Какие данные нужно указывать в нулевой декларации? В отчете нужно указать информацию о количестве сотрудников, объеме продаж и расходов, а также другие сведения о деятельности за отчетный период.

4. Какие грозят последствия за несданный отчет или неправильно оформленную декларацию? В результате неправильной сдачи нулевой декларации могут возникнуть штрафы, судебные разбирательства и негативная репутация в глазах контрагентов.

5. Какие сроки на подачу нулевой декларации? Нулевую декларацию нужно сдавать в ФНС ежегодно в соответствии со сроками, указанными в законе.

Важно понимать, что нулевая декларация – это не простая формальность. Неправильная ее сдача может привести к негативным последствиям для ИП. Поэтому важно внимательно отнестись к процессу подачи отчета и следовать всем правилам.

Важно знать:

1. Гарантийные сроки на сезонную обувь: что нужно знать потребителям
2. ИП без работников: какую отчетность сдавать в 2023 году
3. Анкета при приеме на работу: образец 2023 для успешного трудоустройства
4. Преступления адвокатов: какие статьи УК РФ они чаще всего нарушают?
5. Зачем нужна должностная инструкция гендиректора: реальный инструмент управления компанией
6. Рыночная оценка недвижимости: как узнать стоимость квартиры, дома и земельного участка в сервисе отчетов на базе выписки ЕГРН

Источник: kudobr.ru