Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Сервис по регистрации ИП
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую
Кто считается предпринимателем по закону
Официально вести бизнес, независимо от его размера, можно только после государственной регистрации. Наиболее распространенные варианты оформления:
- ООО — общество с ограниченной ответственностью;
- ИП — индивидуальный предприниматель;
- самозанятый — физлицо, без статуса ИП.
В обиходе предпринимателем называют любого бизнесмена. В эту категорию попадают и самозанятые-физлица, и ИП, и учредители ООО, и даже участники акционерных обществ.
По закону же индивидуальный предприниматель — это отдельная форма регистрации. Можно вести деятельность в качестве ИП и быть участником ООО, но это будут два разных юридических статуса.
Кроме того, индивидуальный предприниматель может применять налоговый режим для самозанятых, то есть отчислять налог на профессиональный доход, или НПД. Даже в этом случае он будет работать как ИП, а не как обычное физлицо.
Как ИП перейти на НПД
Индивидуальный предприниматель — физическое лицо или юридическое?
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо. Но, в отличие от обычного физлица, к бизнесмену в статусе ИП есть дополнительные требования.
Пример
Когда ИП нанимает сотрудников, то берет на себя обязанности налогового агента наравне с юридическим лицом, то есть должен зарегистрироваться в ПФР, Фонде социального страхования, платить за работников НДФЛ, страховые взносы и сдавать по ним отчетность.
Сервис по регистрации ИП
Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую
Чем ИП отличается от юридического лица
Законодательство РФ не разделяет доходы, обязательства и имущество ИП на личные и предпринимательские. Поэтому ИП единолично несет ответственность по своим предпринимательским долгам личным имуществом, кроме единственного жилья и другой неприкосновенной собственности.
Всеми средствами ИП распоряжается самостоятельно. Может вносить или снимать деньги с расчетного счета на личные нужды без дополнительных налогов и отчетности.
В ООО личные доходы или долги участников никак не связаны с доходами и обязательствами компании. Например, если один из них взял кредит на личные цели, погасить его за счет средств фирмы он не может.
Ответственность за долги компании — за исключением субсидиарной ответственности в случае банкротства или нарушения закона — участники ООО несут в размере долей в уставном капитале. Минимальный размер УК — 10 000 рублей.
Легально вывести или распределить прибыль ООО между участниками можно либо через начисление зарплаты, либо выплатой дивидендов не чаще, чем раз в квартал. Помимо уплаты УСН-налога или налога на прибыль с дивидендов нужно заплатить НДФЛ, а с зарплаты, кроме НДФЛ, — страховые взносы.
Что лучше открыть — ИП или ООО
Регистрация
Чем ИП отличается от самозанятого — физического лица
Если ИП перейдет на уплату налога на профессиональный доход, то будет работать на тех же условиях и платить налоги, как самозанятый без статуса ИП. Но есть и отличия:
- Самозанятому — физическому лицу нельзя открыть расчетный счет, он принимает оплату на личную карту. Что касается ИП-самозанятых, то они могут открывать расчетные счета, например для удобства расчетов с партнерами.
- Все ИП обязаны сдавать отчетность в Росстат в рамках сплошного статистического наблюдения раз в 5 лет. Последний раз сдавать такие отчеты нужно было за 2020 год, значит, следующие предприниматели будут представлять в 2026 году за 2025-й.
Зарегистрируйте самозанятость через Сбербанк Онлайн и получите бонусы
Кто может быть ИП, а кто — нет
Зарегистрироваться в качестве ИП может дееспособный гражданин с 18 лет. Стать индивидуальным предпринимателем допустимо и раньше:
- с 14 лет — для этого необходимо «нотариальное» разрешение родителей или законных представителей;
- с 16 лет — потребуется признание полной дееспособности несовершеннолетнего, то есть эмансипация, органами опеки, если родители непротив, либо судом, если хотя бы один родитель не согласен.
Досрочно «повзрослеть» можно, вступив в брак с 16 лет. В некоторых регионах страны его разрешено оформить с 14 лет. Для официальной регистрации отношений должны быть веские основания, их перечень прописан в законодательстве. Оформление брака в случае с получением статуса ИП работает, как эмансипация.
Иностранцы тоже могут оформить ИП в России, но для этого у них должна быть прописка или постоянная регистрация в РФ.
Бесплатный сервис по регистрации ИП
Мечтаете о своем бизнесе? Зарегистрируйте ИП удаленно и бесплатно
Кроме возрастных, есть еще 4 вида ограничений для оформления ИП:
Уголовные преступления
Есть сферы, например работа с детьми и подростками, медицинская, социальная, трудиться в которых не могут люди, имеющие судимость по статьям, связанным с преступлениями «против детей», против жизни и здоровья людей, психоактивными веществами. Подробности можно узнать из пункта 4 статьи 22.1 закона о госрегистрации юрлиц и ИП.
❗️ Внимание
Зарегистрировать ИП, чтобы заниматься перечисленными видами деятельности, не получится, если есть даже погашенная судимость за тяжкие или особо тяжкие преступления по указанным статьям. После таких правонарушений запрет пожизненный.
Полный перечень недоступных после судимости видов деятельности содержится в постановлении правительства РФ от № 285.
Текущая профессиональная деятельность
В большинстве случаев ИП может совмещать работу в найме и предпринимательство. Но есть исключения. Так, государственные служащие: налоговые инспекторы, прокуроры, судьи, депутаты, сотрудники, полиции и другие, — не могут параллельно с основной вести деятельность в статусе ИП.
Также не могут являться ИП адвокаты и нотариусы. Другие специалисты, например арбитражные управляющие, могут параллельно со своей основной деятельностью заниматься предпринимательством, но при условии, что не возникает конфликта интересов. То есть бизнес не мешает добросовестно исполнять профессиональные обязанности.
Банкротство
Когда суд признает индивидуального предпринимателя банкротом, то в следующий раз получить статус ИП можно не раньше, чем через 5 лет.
Повторная регистрация без снятия с учета
Один человек не может открыть больше одного ИП. Если бизнесмен когда-то регистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и не снялся с учета, то еще раз открыть ИП не удастся.
Источник: dasreda.ru
ОКВЭД для ИП на НПД — разрешенные и запрещенные виды деятельности
Самозанятость, или налог с профессионального дохода представляет собой отдельный налоговый режим. Он начал действовать с 2019 года, но применялся только в отдельных субъектах РФ в качестве эксперимента. Опыт использования этой системы оказался удачным, потому с 2021 года все регионы страны получили право внедрять его на своих территориях.
Суть новой модели ведения бизнеса состоит в том, что заниматься коммерческой деятельностью на легальной основе могут все граждане, оформившие статус самозанятости. Наравне с ними и на абсолютно одинаковых условиях это могут делать и некоторые индивидуальные предприниматели. Причем НПД допускается использовать не только гражданам России, такая возможность есть у жителей союзных государств, входящих в ЕАЭС. Речь идет о представителях Армении, Казахстана, Белоруссии и Киргизии.
Получить статус ИП на НПД можно при соблюдении ряда условий. Это становится возможным, если:
- годовой заработок от коммерческой деятельности составляет до 2,4 миллиона рублей;
- предприниматель работает один, у него нет наемных сотрудников;
- выбранный вид деятельности разрешен для применения НПД.
При регистрации самозанятости физическому лицу нужно выбрать, в какой сфере он будет работать. Четких указаний на конкретные варианты деятельности в данном случае нет. Поэтому из доступных видов деятельности можно выбирать обобщенные области. Если же речь идет об индивидуальном предпринимателе, то здесь существует возможность конкретизировать направления работы, используя общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Что такое ОКВЭД и зачем это нужно предпринимателю
Общероссийский классификатор представляет собой объемный документ, в котором перечислены все виды экономической деятельности. Для удобства они разделены на несколько крупных разделов, каждый из них также разбивается на мелкие подразделы. Коды ОКВЭД применяются для решения двух основных задач:
- Налоговая служба отслеживает, чтобы деятельность предпринимателя соответствовала выбранному коду ОКВЭД. Если ИП при регистрации указывает, что будет заниматься производством сельхозпродукции, но при этом фактически сдает склады в аренду, это может быть признаком ухода от налогов и вызвать подозрения у ФНС.
- Росстат изучает коды ОКВЭД для подготовки аналитических отчетов. Статистическое ведомство анализирует количество предпринимателей, которые заняты в определенной сфере. На основании этой информации можно судить о конкуренции, делать экономические и иные прогнозы.
Если при регистрации самозанятости физическое лицо или индивидуальный предприниматель укажут одни виды деятельности, но при этом по факту будут осуществлять иные, в случае обнаружения такого несоответствия ФНС примет меры к нарушителям. В качестве наказания допускается:
- наложение штрафа в размере до 5 тысяч рублей;
- проведение налоговой проверки;
- блокировка расчетного счета для ИП на самозанятости (если ИП пользуется банковскими услугами).
ВАЖНО! Хотя не существует строгого правила указывать ОКВЭД для ИП на НПД, сделать это все же рекомендуется. Так удастся избежать проблем с контрагентами, поскольку для юридических лиц важно сотрудничать с предпринимателями, которые оформлены по всем правилам. Если при заключении договора компания проверит ОКВЭД, и они не будут соответствовать условиям заключаемой сделки, то фирма может отказаться от сотрудничества.
Разрешенные виды деятельности для ИП на НПД
Статус самозанятости наделяет физические лица и индивидуальных предпринимателей правом легально работать по самым различным направлениям, начиная оказанием бытовых услуг и заканчивая продажей товаров собственного производства. Налоговый режим является крайне лояльным, он подходит для представителей множества профессий. Приведем наиболее подходящие сферы для применения самозанятости:
- Информационные технологии (IT). В данной области трудится достаточно много независимых экспертов, подрабатывающих на фрилансе: программистов, веб-аналитиков, веб-дизайнеров, системных администраторов и т.п.
- Рекламные и маркетинговые услуги. Индивидуальными предпринимателями со статусом НПД теперь выгодно оформляться людям, которые оказывают услуги в области маркетинга, копирайтинга, SMM, таргетинга, рекламы, перевода.
- Бьюти-индустрия. Зарегистрироваться в статусе самозанятых могут парикмахеры, стилисты, визажисты, мастера маникюра и педикюра, татуировщики, швеи, модельеры, портные, работающие на дому с частными клиентами.
- Занятия спортом и ЗОЖ. Статус подходит для многочисленных персональных тренеров и инструкторов по фитнесу, диетологов, массажистов, психологов, сиделок.
- Область развлечений, творчества и event. Налоговый режим предоставляет новые возможности для развития и легализации бизнеса, который связан с проведением торжеств, анимацией, созданием музыки, эстрадным исполнением музыкальных произведений, фотографией, изготовлением разнообразных поделок.
- Финансы и право. Регистрировать ИП на НПД можно людям, которые оказывают услуги по ведению бухгалтерского учета, предоставляют юридическую помощь, занимаются налоговым или финансовым консалтингом.
- Образовательные услуги. Легализовать свои подработки получили право многочисленные репетиторы, бизнес-тренеры, няни и гувернантки, коучеры, создатели онлайн-курсов.
- Гастрономия. Частным пекарям, кондитерам, поварам система уплаты налога с профессионального дает возможность получать официальный заработок, не затрачивая времени на ведение бухгалтерии и экономя средства на перечислении обязательных страховых взносов.
Это лишь небольшая часть из того, чем могут заниматься ИП на НПД. Причем самозанятым допускается работать не только в каком-то одном направлении деятельности. Они могут выбирать сферы на свое усмотрение, практически не ограничиваясь в их количестве.
Запрещенные виды деятельности для ИП на НПД
При выборе ОКВЭД для ИП на НПД нужно предварительно изучить общие положения о применении данного режима. В Федеральном законе № 422-ФЗ четко указываются ограничения по видам деятельности, при которых использовать такую систему налогообложения недопустимо. Так, ИП на НПД нельзя:
- Заниматься реализацией товаров, которые требуют обязательной маркировки или проставления акцизных марок. То есть под запретом находится деятельность, связанная с продажей алкоголя, табачных изделий, топлива, определенных видов одежды и некоторых сопутствующих товаров.
- Продавать продукцию, изготовленную сторонними компаниями. Например, не допускается продажа дамских сумок, закупленных у фабрики. Но можно изготовить их самостоятельно или украсить дополнительными аксессуарами, а после — продать как свою поделку.
- Осуществлять добычу и продажу полезных ископаемых. К таковым относится широкий спектр природных ресурсов: каменный уголь, черные металлы, углеводороды и т.п.
- Выполнять деятельность по договорам комиссионного, агентского вознаграждения или поручительства (иными словами — исполнять посреднические функции).
- Сдавать в аренду или продавать нежилые помещения, а также коммерческий транспорт.
- Осуществлять курьерские услуги по доставке товаров, принадлежащих третьим лицам, и взимать оплату с покупателей в их пользу. Исключение составляют случаи, когда самозанятой работает курьером по отдельному договору, а оплата происходит через онлайн-кассу, зарегистрированную на продавца. Либо товар предварительно оплачен, и самозанятому нужно его просто доставить.
Помимо этого, запрещается оформлять самозанятость для адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих, медиаторов. Существуют некоторые ограничения для военных и госслужащих: они могут выступать плательщиками НПД только при условии получения дополнительного заработка от сдачи в аренду жилой недвижимости.
Источник: ipnpd.ru