Это ремонт обуви, компьютеров, парикмахерские и косметические услуги, пошив швейных, меховых и кожаных изделий, услуги общепита и т.д. В Москве, например, определены 65 видов деятельности, подпадающие под применение этой системы налогообложения. И если до этого ИП на ПСН не пользовались ККТ, то теперь новые требования коснулись и тех, кто применяет данный спецрежим.
В какие сроки ИП на ПСН должны перейти на онлайн-аппараты?
Согласно Федеральному закону №54-ФЗ индивидуальные предприниматели на патенте обязаны начать использование новых ККТ с 1 июля 2021 года. Это требуется при розничной торговле, оказании услуг общепита с привлечением наемных работников, а также при продаже подакцизных товаров.
Онлайн-касса + автоматизация магазина, как это? // ООО ПОРТ
Если предприниматель осуществляет деятельность самостоятельно, но решил нанять помощника, он должен приобрести онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с момента оформления трудового договора с сотрудником.
С 1 июля 2021 года применять ККМ нового образца должны самозанятые предприниматели, ИП при оказании услуг, а также остальные представители малого бизнеса.
Учет доходов
Стоимость патента не зависит от суммы доходов. Но это не значит, что доходы учитывать не нужно. Еще как нужно. Ведь у ПСН есть жесткий лимит: применять ее можно до тех пор, пока общий доход по всем патентам не превысит 60 млн. руб.
Поэтому все доходы скрупулезно и кропотливо заносят в специальную книгу учета. Суммы отражают последовательно, соблюдая даты поступления средств. В книгу должны попасть:
- наличные оплаты от клиентов;
- выручка по эквайрингу;
- безналичная оплата, которую покупатели провели через оператора или интернет-банк.
Суммы доходов нужно корректировать на возвраты клиентам, если они были в периоде действия патента.
А что будет, если книгу не вести?
Книгу учета доходов у ИП проверяют не часто. Но, если спросят, а ее нет – будет штраф по ст. 120 НК РФ: от 10 до 30 тысяч рублей.
Думаете все? Как бы ни так! Если инспекторы увидят, что налоговый учет у ИП не ведется, они могут рассчитать доход за предпринимателя, взяв за основу данные о деятельности самого ИП и доходах других ИП из этой же сферы бизнеса (ст. 31 НК РФ). И если доход ИП балансирует на грани лимита, доказать, что превышения не было, будет крайне сложно.
Отслеживать лимит очень важно. При превышении предельной суммы дохода ИП слетает на другой режим. Это может быть ОСНО или УСН, если ИП раньше подавал уведомление на применение упрощенки.
Пересчитать налоги по другой системе налогообложения придется с даты начала действия патента. Например, если ИП купил патент с 1 января на 6 месяцев, и в течение срока действия патента превысил лимит доходов – пересчитать налоги придется с начала года. В результате финансовые потери могут оказаться очень существенными.
Какую кассовую программу выбрать для торговой точки?
Аппараты с каким фискальным накопителем требуется установить ИП на ПСН?
Для предприятий предлагается два варианта онлайн-касс:
- С ФН сроком на 13 месяцев.
- С ФН сроком на 36 месяцев.
Последний вариант могут использовать ИП на патенте, в ассортименте которых нет подакцизных товаров. В противном случае предприниматель обязан применять онлайн-кассу с ФН на 13 месяцев. Также фискальный аппарат на малый срок подойдет при осуществлении торговли сезонной продукцией. В остальных случаях следует пользоваться кассами с ФН на 36 месяцев.
ПСН, общепит и алкоголь
ПСН могут применять ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг общественного питания через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м по каждому объекту организации общественного питания. Это установлено подпунктом 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ.
К услугам общественного питания не относятся услуги по производству и реализации подакцизных товаров, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ (подпункт 13 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ). Подпунктом 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ подакцизными товарами признается алкогольная продукция (водка, ликеро-водочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%.
Если через объект организации общественного питания реализуются приобретенные для последующей реализации подакцизные товары, перечисленные в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки, то такая предпринимательская деятельность относится к услугам общественного питания, в отношении которых может применяться ПСН. Таким образом, индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг общественного питания (включая реализацию покупных алкогольных напитков) через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м, могут применять ПСН. Минфин России разъяснил это в письме от 05.02.2015 № 03-11-12/4619. Аналогичные разъяснения ведомство приводит в письме от 04.05.2016 № 03-11-12/25886.
Как вести торговлю до приобретения ККТ?
Если компания еще не перешла на новые онлайн-кассы, продавцы обязаны по просьбе покупателей выдавать чек, квитанцию или бланк строгой отчетности. В случае, когда клиент не получил документ об оплате, он имеет право обратиться в Федеральную налоговую службу. После проверки и подтверждения нарушения ФНС назначит предприятию штраф в размере 2 000 рублей.
Если ИП сначала приобретает и регистрирует кассовый аппарат, а потом решает перейти на патентную систему налогообложения, он должен уведомить об этом Федеральную налоговую службу. Для этого необходимо внести изменения в параметры регистрации устройства, указать в качестве режима ПСН и предоставить информацию в ФНС.
Если предприниматель работает в местности, где отсутствует подключение к сотовой связи и интернету, он может использовать онлайн-кассу, но не пересылать данные в ФНС через ОФД.
После приобретения ККТ нового образца необходимо проследить, чтобы реквизиты на БСО и чеках совпадали. Кроме того, новые чеки должны печататься только на онлайн-кассах.
До 1 февраля 2021 года предприниматели на патенте могут не указывать в документах об оплате наименования товаров и услуг.
Законодательство о ККТ
Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.
Принципиальные новшества таковы:
- В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
- Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.
Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.
При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других. Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.
Предусмотрен ли для ИП на ПСН налоговый вычет?
Индивидуальные предприниматели на патенте смогут получить компенсацию за приобретение новых кассовых аппаратов в размере 18 000 рублей за единицу техники. При этом зарегистрировать устройства необходимо до предусмотренного законодательством срока. Налоговый вычет предусмотрен для ИП, купивших технику в промежуток между 1 февраля 2021 и 1 июля 2021 года. Для компаний, осуществляющих розничную торговлю и предлагающих услуги общепита с привлечением наемных работников срок постановки касс на учет не должен превышать 1.07.2018.
Бланк строгой отчетности и другие расчетные документы
В соответствии с Постановлением Правительства РФ за №359 от 06 мая 2008 года «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно – кассовой техники» организации и индивидуальные предприниматели в случае неприменения ККМ используют документы БСО, на которых оформляются квитанции, проездные документы, билеты, путевки, талоны, абонементы и другие документы, которые приравниваются к кассовым чекам. Такие бланки должны иметь строго оговоренные обозначенным Постановлением реквизиты.
Изготовить такую форму документа можно как типографским способом, так и сформировать его, используя автоматизированные системы. В первом случае на бланке должны содержаться сведения об его изготовителе.
Серия и номер на бланке строгой отчетности, изготовленным типографским способом, должны быть проставлены изготовителем.
Заполнять обозначенный документ необходимо четко и разборчиво, исправления в данном случае недопустимы. Неправильно заполненный либо испорченный документ требуется перечеркнуть и приложить к журналу учета бланков за тот день, когда он заполнялся. Листы такого журнала должны быть пронумерованы, прошнурованы, а также заверены подписью руководителя и главного бухгалтера юридического лица и скреплены печатью либо штампом.
Хранить такие бланки следует в сейфах, металлических шкафах либо специально оборудованных помещениях. При этом между руководителем организации и работником, которому поручены учет, хранение и выдача таких бланков, должен быть составлен договор о материальной ответственности. Инвентаризация бланков строгой отчетности должна проводиться одновременно с инвентаризацией наличных денежных средств в кассе.
Во сколько обойдется онлайн-касса для ИП на патенте?
Стоимость ККТ нового образца складывается из нескольких пунктов:
- Собственно онлайн-касса с фискальным накопителем – около 15 000 рублей.
- Подключение к обслуживанию ОФД на 12 месяцев – около 3000 рублей.
- Электронная цифровая подпись, если ее не было ранее – 1900 рублей.
Итоговая цена кассы — примерно 19 900 рублей. Не забудьте, что при введении ККМ в работу предприятия до установленного законом крайнего срока вы получаете налоговый вычет. В конечном счете вы потратите всего 1 900 рублей.
Беспатентный период
Если не вести учет, легко «проморгать» дату окончания патента. Получится, что один патент уже закончился, а новый купить забыли. И что тогда? Этот момент частично мы уже затронули в начале статьи: ИП слетит на другой режим и попадет на налоги.
Но и это еще не все. Другой режим предполагает сдачу отчетности. Декларацию по УСН можно подать в бумажной форме. А вот если речь идет об ОСНО – все гораздо печальнее. ОСНО предполагает отчетность по НДФЛ и НДС.
Но декларации по НДС сдать на бумаге нельзя. ИП придется покупать цифровую подпись, подключать отчетность по каналам ТКС и разбираться с заполнением деклараций.
Что будет за несдачу отчетности? Угадали — снова штрафы. От 5 % от суммы налога из каждой не сданной вовремя декларации за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ).
Штрафы за кассовые аппараты для ИП
Для ИП на ПСН действуют те же штрафы, как и для других режимов налогообложения:
- отсутствие кассы на месте расчетов, когда она необходима по закону — 25—50% от суммы операций, проведенных без онлайн-ККТ (не менее 10 тыс. руб.);
- повторное нарушение (работа без кассы) — приостановка деятельности на 90 дней;
- касса имеется, но ее работа не соответствует требованиям законодательства — предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб.;
- невыдача чека клиенту — предупреждение или штраф 2 тыс. рублей.
Форма БСО
Как уже было упомянуто выше, бланк строгой отчетности в обязательном порядке должен содержать следующие реквизиты:
- наименование и порядковый номер бланка;
- номер и серия;
- полное имя руководителя индивидуального предпринимателя;
- юридический адрес ИП;
- ИНН;
- наименование и стоимость услуги в денежном выражении;
- размер оплачиваемой суммы;
- дата проведения сделки;
- полное имя, должность и подпись лица, которое выдало документ;
- оттиск печати ИП.
В соответствии с действующим законодательством бланк строгой отчетности должен быть оформлен в не менее, чем 1 копии, либо иметь отрывные части.
Источник: nvvku.ru
Патент. Кто может работать без онлайн-кассы с 1 января 2021 г
Патент. Кто может работать без онлайн-кассы с 1 января 2021 г.
Патентная система налогообложения упрощает жизнь предпринимателям, которые получают меньше 60 миллионов рублей в год общего дохода и имеют до 15 работников. Патент избавляет от подачи деклараций: достаточно вести книгу учета доходов и вовремя оплачивать налог.
С введением онлайн-касс в 54-ФЗ зафиксировали перечень видов деятельности, при которых обязательно применение ККТ. С начала 2021 года закон переформулировали, и вместо существующего перечня в нем появился список работ и услуг, при которых пользоваться онлайн-кассой необязательно.
Виды деятельности, при которых не требуется онлайн-касса
Перечень достаточно большой и включает в себя разноплановые услуги. В их числе:
- Изготовление и ремонт изделий из кожи, меха, текстиля, трикотажа по индивидуальным заказам.
- Ремонт обуви (а также окраска, чистка, изготовление под заказ).
- Услуги химчистки и прачечной.
- Ремонт мебели.
- Фотоателье и кинолаборатории. Звукозапись, издание музыкальных произведений.
- Ремонт и реконструкция зданий.
- Остекление лоджий и балконов, изготовление изделий из стекла под заказ.
- Репетиторство, организация курсов.
- Работа нянь и сиделок.
- Сбор вторсырья.
- Сдача недвижимости в аренду.
- Переработка продуктов с/х, рыболовства, лесного хозяйства, изготовление продуктов промежуточного потребления.
- Ремонт, чеканка, гравировка ювелирных изделий.
- Создание изделий художественного промысла, а также изготовление ковров и их ремонт.
- Уборка квартир, помощь по ведению хозяйства, работа поваров на дому. Услуги носильщиков.
- Дизайн и художественное оформление.
- Платные туалеты.
- Сбыт с/х продукции, а также обслуживание с/х.
- Охота и отлов животных, организация спортивно-любительской охоты.
- Частная детективная деятельность.
- Похоронные услуги и организация праздников.
- Экскурсионная деятельность.
- Охранная деятельность.
Онлайн-кассы
Кассовые аппараты Онлайн
Онлайн-касса – кассовый аппарат, оснащенный фискальным накопителем. С помощью устройства можно формировать как бумажные, так и электронные чеки. После изменений в законодательстве ФЗ-54 все предприниматели обязаны передавать чеки в налоговую через ОФД, что возможно только с помощью онлайн-касс.
Здесь — далеко не полный перечень. В 54-ФЗ размещен полный список видов деятельности, которую можно вести без онлайн-касс. Если ваша работа не входит в этот список, вы обязаны приобрести ККТ и выдавать чеки. Обратите внимание: определять, какую деятельность можно вести по ПСН, должны регионы. Это значит, что перед переходом на патентную систему вам нужно изучить региональные постановления.
Если ваша деятельность входит в список, зафиксированный в 54-ФЗ, но применять патентную систему в своем регионе вы не можете, вам придется использовать другую специальную систему налогообложения (например, УСН). В этом случае вы обязаны использовать онлайн-кассу.
Если общая сумма дохода невелика, и у вас нет работников, можно перейти на самозанятость — сделать это смогут и индивидуальные предприниматели. Отказываться от статуса ИП не придется.
Кто не может использовать патент
В законе установлен перечень видов деятельности, при которых патент не может применяться. Это:
- Торговля и общепит в залах от 150 квадратных метров.
- Оптовая торговля.
- Пассажирские и грузоперевозки с автопарком от 20 машин.
- Различные финансовые услуги.
- Работа с подакцизной продукцией
- Доверительное управление имуществом, работа по договору простого товарищества.
В этих случаях вам придется выбрать другой налоговый режим и использовать онлайн-кассы (если они будут предусмотрены).
Источник: www.escto.ru
Облачная касса для ИП
Индивидуальный предприниматель (ИП) — удобный правовой статус для многих коммерческих субъектов. Ряд направлений коммерческой деятельности ИП позволяет использовать сервисы облачных касс вместо физических ККТ. И это часто действительно удобная, эффективная и в целом выгодная альтернатива.
В этой статье мы разберём, как индивидуальному предпринимателю выбрать оптимальный для своего бизнеса тариф из ассортимента сервиса АТОЛ Онлайн, как подключиться к облачной кассе и начать работать.
Как выбрать тариф для ИП
Сервис АТОЛ Онлайн был первым в России, кто реализовал идею облачных касс, и в 2022 году он остаётся крупнейшим. За годы работы компания глубоко изучила запросы клиентов и выработала широкий набор пакетных предложений, каждое из которых наиболее полно адаптировано под те или иные потребности бизнеса.
Более подробно тарифные планы мы разбираем в статье «Выгодный тариф для каждого бизнеса», а здесь мы пройдёмся по основным моментам.
Тарифные планы составлены в двух плоскостях — по набору услуг и по отрасли.
Так, есть три основных тарифных плана, различающиеся форматом и объёмом услуг:
Самый простой и недорогой тариф, включает услуги облачной фискализации, плюс сопутствующий сервис и техподдержку.
Расширенное предложение, которое включает ряд дополнительных услуг — помощь в регистрации кассы в ФНС, услуги ОФД, интеграция с платёжной системой и многое другое.
Пакетное предложение особенный формата. Вы не платите абонплату каждый месяц, а покупаете пакет чеков в соответствии с вашими плановыми продажами на год вперёд. На выбор три варианта — 500, 1000 и 5000 чеков.
Базовый тариф подойдёт многим ИП, в том числе начинающим бизнесам. С этого вы можете начать работать с сервисом АТОЛ Онлайн, а впоследствии решить перейти на тот, который будет более точно соответствовать специфике вашего бизнеса.
Пакет «Без забот» — это премиум-тариф, универсальное решение, которое покрывает большинство задач и запросов ИП. Вы даже получаете выделенную линию техподдержки.
Тариф «Почековый» может оказаться оптимальным на самом старте, для микробизнеса, для ИП с сезонными продажами.
Кроме этих основных тарифных планов, линейка предложений АТОЛ Онлайн включает ещё и отраслевой срез. И если ваш бизнес находится в более-менее чёткой рыночной нише, то именно в отраслевых тарифах вам будет проще всего сориентироваться:
Если у вас интернет-магазин, это тарифный план для вас. Простая интеграция с разными CMS, CRM и платёжными сервисами.
Оптимальноерешение для службы доставки. Интеграция с МойСклад, ЯКурьер, Сканпорт, Grotem и другими сервисами.
Если вы перевозчик и оказываете услуги по перевозке пассажиров. Фискализация оплат по транспортным и банковским картам, продажа билетов водителем или кондуктором. Интеграция с разными АСОП для терминалов в салонах транспорта.
Интеграция с агрегаторами такси — Яндекс Такси, Такси Мастер, Maxim; сервисами моментальных выплат водителям — ТаксиАгрегатор, Mozen, Jump Finance.
Специальное предложение для управляющих компаний, застройщиков и других предприятий в сфере ЖКХ, которые принимают платежи от населения.
Все большую популярность набирают способы продажи через автоматизированные системы, поэтому у нас есть предложение для расчетов через вендинг. Минимальные затраты, потранзакционная система и удобный график внесения оплат.
Изучите предложения, возможно вы найдете для себя особые условия или скидки от партнеров.
Вы можете сразу обратиться на горячую линию 8 800 505 47 47, и консультанты вам помогут определить наиболее выгодный тариф. Звонок бесплатный.
Как подключить облачную кассу для ИП и начать работать
После того, как вы определились с тарифным планом, можно приступать к процедуре подключения к сервису облачных касс. Её можно осуществить в 5 этапов:
- выбрать тариф и зарегистрироваться в личном кабинете;
- заключить договор с ОФД* и оплатить тарифный план;
- зарегистрировать ККТ в ФНС;
- подключить ОФД;
- настроить интеграцию с платёжными системами и сервисами (готовый модуль, либо API).
Большую часть шагов вы будете совершать онлайн, но некоторые действия потребуют личного визита в органы ФНС, например, для получения УКЭП*.
*К вышесказанному добавим несколько комментариев.
Договор с оператором фискальных данных
Оператор фискальных данных — это специальная организация, которая осуществляет приём, обработку, хранение и передачу фискальных данных в ФНС. Именно она будет принимать и обрабатывать все чеки и отчёты по вашей кассе.
АТОЛ Онлайн поддерживает работу со всем сертифицированными ОФД, поэтому вы можете выбрать аккредитованного оператора прямо в личном кабинете. Некоторые тарифные планы уже включают в себя услуги партнёрских ОФД, как, например, тариф «Без забот», Почековый.
УКЭП
Для работы с облачной кассой вам понадобится УКЭП — усиленная квалифицированная электронная подпись. Она необходима для подписи электронных документов. Без неё не получится работать с системой «Честный ЗНАК», да и вообще использовать сам сервис облачной кассы.
Получить УКЭП онлайн нельзя, за ней нужно лично прийти в удостоверяющий центр ФНС и написать заявление.
Фискальный накопитель
Фискальный накопитель (ФН) — ключевой элемент любой онлайн-кассы. Это компактное устройство, выполняющее функции хранилища данных. Именно в нём будет храниться информация обо всех сформированных чеках и вообще операциях по кассе.
В случае с сервисом АТОЛ Онлайн вам не придётся даже лично покупать ФН. В рамках сервиса АТОЛ Онлайн вы выбираете нужный вам ФН (выбор зависит от системы налогообложения и категории продуктов, которые вы реализуете), который специалистами АТОЛ Онлайн будет размещен в кассовый аппарат в дата-центре и подключен к системам мониторинга.
Фискальные накопители различаются версиями (моделями) и сроком действия — 15 или 36 месяцев. Причём, срок действия подразумевает некоторые ограничение, зависящие от особенностей вашей коммерческой деятельности и системы налогообложения.
Подробная исчерпывающая инструкция с детализацией каждого шага и доступными пояснениями содержится в специальной Памятке по регистрации и активации ККТ. Также есть видеоинструкция на нашем канале в YouTube.
И в любом случае при необходимости вам помогут специалисты службы поддержки — обращайтесь на горячую линию или по любому другому удобному каналу связи.
Источник: atol.online
