Отчетность может различаться в зависимости от наличия у вас сотрудников и налогового режима.
Налоговая отчетность ИП
После регистрации ИП закон дает 30 календарных дней на то, чтобы определить, какая система налогообложения подходит. Если вы решили использовать специальную систему налогообложения УСН или ЕСХН, вы должны обновить налоговый орган в течение этого 30-дневного периода. В противном случае он автоматически появится в общей системе.
Перейти на упрощенный режим налогообложения или режим единого сельскохозяйственного налога можно только с 1 января нового года. Патенты работают не сами по себе, а в сочетании с ОСНО, УСН или ЕСХН. Патенты можно использовать с любой даты.
Главное — патентовать не менее чем на один месяц; нельзя патентовать на 20 или 10 дней; можно на один месяц и три дня; нельзя патентовать более чем на один месяц и три дня; нельзя патентовать более чем на один месяц и три дня; нельзя патентовать более чем на один месяц и три дня; нельзя патентовать более чем на один месяц и три дня.
КАКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ ДОЛЖЕН СДАВАТЬ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ. Жана кун. Гани Абадан
Таблица со сроками сдачи отчетности ИП
| Налоговая отчетность по «минимальному» пакету PE | Единая налоговая декларация к упрощенному налоговому режиму | 3 Выписка из ямы | Заявление об уп. | Ссылка на этот налоговый режим в сочетании с патентами. Непосредственно с патентами — нет. |
| Заявление по НДС, если счет выставлен по просьбе партнера или действующего в качестве налогового представителя. | Заявление по НДСЕсли вы не получили освобождение в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса*. | Заявление по НДСЕсли вы не получили освобождение в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса*. | Заявление по НДС, если счет выставлен по просьбе партнера или действующего в качестве налогового представителя. |
* Условие для освобождения от уплаты НДС в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса РФ:.
- В ОСНО выручка за последние три месяца не превышает 2 млн рублей.
- В ЕСН новички могут воспользоваться освобождением сразу же. Действующие предприниматели следят за тем, чтобы их доходы в предыдущем году не превышали установленный лимит: в 2022 году подтверждается порог в 70 млн рублей для 2021 года, с 2023 года он равен лимиту в 60 млн рублей.
Чтобы получить право на освобождение, необходимо подать уведомление в налоговые органы до 20 числа месяца, в котором планируется использовать право на освобождение.
Календарь отчетности ИП на 2022 год
| Декларация по единому сельскохозяйственному налогу — для лиц, работающих по специальному ЕСХН | 31 марта. | 2021 |
| Декларация 3 — НДФЛ — для тех, кто работает на общей системе налогообложения | 4 мая | 2021 |
| Декларация по упрощенной системе налогообложения — для налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения | ||
| Заявление по НДС (как указано выше) | 25 янв. | Q4 2021 |
| 25 апреля | 1 квартал 2022 года | |
| 25 июля | Q2 2022 | |
| 25 октября | Q3 2022 |
Советуем прочитать: Оплатить госпошлину за паспорт
Финансовая отчетность индивидуальных предпринимателей с наемными работниками
Количество отчетов значительно увеличивается, если есть работники и коллективный договор подписан с физическим лицом. Сюда входят страховые взносы работника и информация о подоходном налоге и лицевом счете организации.
Какую отчетность сдает ИП
Даже один сотрудник является достаточным основанием для подачи всех отчетов по заработной плате. Следовательно, есть повод добавить эту статью в закладки и проверить календарь отчетности вашего работодателя. Или же подключитесь к отчету SIS через Интернет.
Это удобный способ организации работы. Календарь отчетности появляется на вашем мобильном телефоне, а формы автоматически заполняются и проверяются перед отправкой.
Для сотрудников, работающих полный рабочий день, необходимо представить отчет C-SVV-TD (Государственная служба занятости). Для новых сотрудников — немедленно в день приема на работу или на следующий рабочий день. При увольнении — немедленно или на следующий рабочий день.
Для других видов деятельности персонала — не позднее 15 числа следующего месяца.
Как для PPG, так и для постоянных сотрудников, представьте следующие отчеты
- Ежемесячно — C-SVV-M.
- Ежеквартально — налоговые премии (РСВ) и расчеты 6-НДФЛ. Для схем социального обеспечения — форма 4-ФСС.
- Ежегодно — специальная форма NWB-StAJ.
Пенсионные фонды принимают эти отчеты.
Самозанятые и «самозанятые» счета не обязаны предоставлять эти отчеты. Эти подрядчики/поставщики должны платить собственные налоги. Индивидуальные предприниматели должны подавать собственные декларации.
Какую отчетность ИП в 2022 году сдавать электронно
Должны быть представлены строго в электронном формате.
- Возмещение НДС. Исключение для налоговых агентов по упрощенному налогообложению и патентам — может быть представлено на бумаге.
- Относится к Росстату.
- 6-НДФЛ — если доход получают 10 и более человек.
- RSVP, 4-ФСС и CPSS-M, CPSS-TD, CPSS-Стаж — если застраховано 11 и более человек.
Советуем прочитать: Если закроют турцию вернут деньги
Если у нового предпринимателя работает более 100 сотрудников, декларация должна быть представлена в электронном виде.
- 3-НДФЛ — в ОСНО.
- 3-НДФЛ — при упрощенном режиме налогообложения — — при упрощенном режиме налогообложения
- для единого сельскохозяйственного налога — в рамках сельскохозяйственного режима.
Для существующих индивидуальных предпринимателей необходимо убедиться, что среднее количество сотрудников не превышает 100 человек в предыдущем году. В противном случае необходимо также подать онлайн-отчет.
Все отчеты ИП могут быть представлены в электронном виде в SIS. Сервис заполнит актуальную форму, проверит ее перед отправкой и подскажет, где есть ошибки и как их исправить; СБИС будет сдавать отчеты в календарь ИП по мере необходимости, отправлять уведомления из госорганов и информировать налоговые органы, ведомства, Росстат и МВД, чтобы взять на себя электронный документооборот.
Онлайн-отчетность ИП в СБИС
Как отчитаться за ИП с первого раза точно в срок
Сервис электронной подачи документов поможет подать отчет в государственные органы с первой попытки, даже если ИП никогда раньше не подавал документы. Ваш сервис ждет вас:.
Нулевка
Важно отметить, что отсутствие дохода не означает освобождение от обязательств по отчетности. В этом случае ИП должен подать декларацию nil. Непредставление нулевой декларации может привести к аннулированию статуса ИП, а повторное получение статуса ИП возможно только через три года.
Какую нулевую декларацию должен представить ИКЕ, не имеющий работников и доходов? (в зависимости от налогового режима)?
- Нулевая декларация по НДС для ОСНО; и
- 3-НДФЛ, 3-НДФЛ от ОСНО.
- Упрощенная нулевая декларация
- 3-НДФЛ для ЕСН, 3-НДФЛ для ЕСН, нулевая декларация для ЕСН.
Нулевая декларация должна быть подана в тот же день, что и обычная декларация.
ВАЖНО: Если декларация просрочена более чем на 10 дней, налоговые органы могут заблокировать все претензии к счету индивидуального предпринимателя. Блокировка счета будет снята на следующий день после подачи заявления.
Отчетность в Росстат
Все индивидуальные предприниматели, включая тех, у кого нет наемных работников, должны отчитываться перед Росстатом. Статистики могут попросить отдельные фирмы представить отчеты в двух случаях: во время полного статистического наблюдения или когда отдельные фирмы включены в выборочное статистическое наблюдение. Текущие наблюдения проводятся каждые пять лет, следующее статистическое наблюдение должно состояться в 2026 году.
Любой предприниматель может пройти выборочное статистическое наблюдение в любое время. Регулярность включения в выборочный опрос отсутствует. Это своего рода рулетка: одни никогда не попадали в поле зрения Росстата, другие сдавали статистические формы неоднократно.
Советуем прочитать: Декретный отпуск мужчине
Федеральное управление национальной статистики должно информировать компании о том, что им необходимо представить отчет, показывая требуемые формы, но индивидуальные предприниматели могут сами проверить, нужно ли им отчитываться перед Федеральным управлением национальной статистики. Вы можете подать письменное заявление в статистическую службу по специальной форме или воспользоваться более простым способом из раздела «Информация для респондентов» на официальном сайте Росстата. В форме поиска необходимо указать свои данные (ОКПО или ОГРН или ИНН).
В программе составлен список основных форм отчетности, которые можно будет подавать в электронном виде только в 2022 году.
От какой отчетности освобожден ИП без сотрудников
На этом отчетность для индивидуальных предпринимателей без работников завершена. Предприниматели очень боятся огромного количества отчетов, настолько, что подавать их приходится только тем, кто работает с несколькими людьми. Сейчас они испытывают серьезные трудности.
Помимо вышеперечисленных отчетов, в список отчетов входят дополнительные отчеты в Федеральное налоговое управление. Частные предприниматели, имеющие наемных работников, также должны предоставлять отчеты в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Они должны предоставлять отчеты в пенсионный фонд.
Они также информируют Министерство внутренних дел о трудоустройстве иностранных граждан, а Центр занятости — о вакансиях.
Индивидуальные предприниматели без работников, т.е. все индивидуальные предприниматели, не обязаны предоставлять бухгалтерскую отчетность; ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и, следовательно, не обязаны предоставлять балансовые отчеты или финансовую отчетность. Индивидуальные предприниматели могут добровольно вести отчетность, но не обязаны ее предоставлять.
Служба электронной отчетности SIS помогает обеспечить легкую, своевременную и безошибочную подачу отчетов. Обновленные формы и календари всегда в вашем распоряжении. Электронные подписи необходимы для обеспечения юридической силы электронных документов.
По запросу руководителю или индивидуальному предпринимателю в кратчайшие сроки выдается электронная подпись для отчетности.
Затрудняетесь с организацией своей отчетности или столкнулись с Росстатом (который обязывает вас сдавать ряд отчетных форм)? Воспользуйтесь нашей услугой по составлению отчетов. Наши специалисты готовы помочь вам подготовить один отчет и взять на себя обязанности по подготовке и сдаче всех отчетов.
Наши специалисты проинформируют вас о том, как подключиться к услуге СБИС.
Это интересно:
- Зарплата адвоката в москве
- С каких доходов приставы не могут взыскать долг
- Ржд обменять билет
- Акт неисправности оборудования образец
- Сколько стоит приватизация земли
- Таблица для расчета пенсии
Источник: tultpp.ru
Какую отчетность сдает ИП
Подготовка отчетности индивидуальными предпринимателями (далее ИП) доставляет не мало проблем из-за постоянных изменений в законодательстве. Периодически выходят новые бланки деклараций, изменяются сроки их подачи. Рассмотрим данный вопрос подробнее.
Состав отчетности зависит от системы налогообложения и наличия наемных работников.
Отчетность на ОСН
ИП находящиеся на общей системе налогообложения должны уплачивать НДФЛ и НДС. Учет всех доходов и расходов ИП должен фиксироваться в специальной книге, а также подготавливать отчетность указанную в таблице 1.
Если последний день подачи отчетности приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока является следующий за ним рабочий день.
Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
В случае появления доходов, полученных от предпринимательской деятельности или от занятия частной практикой, декларацию представляют в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода налогоплательщик обязан предоставить новую налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода на текущий год
Декларация по НДС
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Отчетность на УСН
ИП находящееся на упрощённой системе налогообложения обязаны производить уплату единого налога, а также своевременно подавать отчетность, указанную в таблице 2. Налоговый учет должен быть зафиксирован в книге учета доходов и расходов.
Возможны следующие варианты перехода на УСН:
Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП. Уведомление может быть подано в налоговый орган вместе с пакетом документов на регистрацию или в течение 30 дней с даты регистрации ИП.
Переход на УСН с иных режимов налогообложения. Такой переход возможет только со следующего календарного года. Уведомление должно быть направлено ИП не позднее 31 декабря.
Декларация по УСН
Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Отчетность на ЕНВД
Перейти на ЕНВД могут предприниматели осуществляющие следующие виды деятельности:
бытовые, ветеринарные услуги;
услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
услуги по временному размещению и проживанию;
услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
распространение и (или) размещение рекламы;
В соответствие с п. 1 ст. 346.26 НК РФ ЕНВД может быть совмещен с иными режимами налогообложения.
Для видов деятельности переведённых на ЕНВД предприниматель не обязан вести учет доходов в целях, не связанных с налогообложением. Виды отчетности на ЕНВД перечислены в таблице 3.
Декларация по ЕНВД
Не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода
Отчетность на ПСН
Патентная система налогообложения может быть совмещена с другими режимами налогообложения.
ПСН не может быть применена если средняя численность наемных работников за налоговый период превышает 15 человек (учитываются все виды деятельности ИП)
Налоговой базой в данном налогом режиме является потенциально возможный к получению годовой доход, размеры которого утверждаются нормативными актами субъектов России.
В соответствие с п. 1 ст. 346.53 НК РФ предприниматель должен вести налоговый учет в специальной книге.
Составление декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН, не требуется.
ИП с наемными работниками
Предприниматели, имеющие в штате наемных работников должны подготавливать и подавать отчетность в ПФР, ФФОМС и ФСС. Виды и сроки подачи отчетности указаны в таблице 4.
Источник: prom-nadzor.ru
Как предпринимателю сдать отчётность по УСН
До конца срока сдачи отчётности по УСН осталась ровно одна неделя. В этой статье мы расскажем, как ИП сдать отчётность по УСН, что в неё входит, а также как сформировать декларацию по УСН бесплатно на нашем сайте.
Какую отчётность сдаёт ИП на УСН
Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.
Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.
Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.
Если у ИП не было доходов
То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.
Если у ИП налоговые каникулы
То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности. В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %.
Если у ИП патент
Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно. Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»).
Как заполнить декларацию по УСН
Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Заполнять декларацию лучше с конца. В разделе 2.1.1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). Затем на основании этих данных в разделе 1.1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.
В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.
Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.
Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.
Декларация и расчёт налога по УСН онлайн
Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно бесплатно на нашем сайте.
Чтобы сформировать декларацию, укажите ваш ИНН (или ФИО) и адрес места жительства. Остальные данные заполнятся автоматически. Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.
Сервис рассчитает налог по УСН и сформирует декларацию в формате PDF (для подачи в налоговую) и в формате XML (для отправки в электронном виде). Файл XML можно записать на флешку и подать вместе с обычной декларацией.
Декларация в формате PDF формируется с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы.
Какую отчётность не сдаёт ИП на УСН
ИП на УСН не ведут бухгалтерский учёт и не сдают бухгалтерскую отчётность.
Также им не нужно сдавать отчётность по страховым взносам, если у них нет наёмных работников. Если есть, то ИП придётся сдать расчёт по страховым взносам, расчёт 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитаться по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ). В этом случае лучше нанять бухгалтера.
По общему правилу ИП на УСН не платят НДС. Но если предприниматель случайно выставил счёт-фактуру с НДС, то ему придётся заплатить налог и подать декларацию по НДС.
ИП на УСН не нужно подавать декларацию по налогу на имущество, по транспортному или земельному налогу, даже если они их платят.
Что будет, если не подать декларацию по УСН
Если вы опоздаете с подачей декларации на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.
За несдачу декларации по УСН предусмотрен штраф 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Минимальный штраф составляет 1000 руб., например, если у вас «нулевая» декларация или вы не сдали декларацию, но заплатили налог.
Что будет, если не платить авансовые платежи
За неуплату авансовых платежей и налога по УСН налоговая начислит пени примерно 10 % годовых. Рассчитать пени можно с помощью калькулятора по ссылке.
Что будет, если не заплатить налог
Помимо пени налоговая может наложить штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.
О том, как платить налоги и взносы ИП, мы уже писали. С 2018 года изменился размер страховых взносов, и фиксированная часть составляет 32 385 руб. (в ПФР — 26 545 руб., в ФФОМС — 5840 руб.). Также изменился срок оплаты дополнительного 1 % в ПФР — до 1 июля. Всё остальное осталось прежним.
Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.
Источник: habr.com