Для ИП на упрощенке отчетность по бухгалтерии не обязательна.
Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, какие отчеты сдает ООО на УСН с работниками в 2021 году и в какие сроки их необходимо предоставить. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.
Отчеты организаций
Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.
Актуальная таблица и сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году (годовые формы).
Сроки сдачи годовой отчетности за 2020 год при УСН
Пятиминутка #83 — Часть_3 «Учет мнения первичной профсоюзной организации»
Хозяйствующие субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН состав форм утверждает Росстат. Узнавайте, какие формы необходимо сдавать вашей компании, на официальном сайте органов статистики. Потребуется только ИНН.
Помимо годовых, организации на упрощенке обязаны сдавать квартальный отчет в налоговую: для ООО обязательны РСВ и 6-НДФЛ. Кроме того, ежеквартально подаются отчетные документы в ФСС, ПФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность во внебюджетные фонды едина для всех организаций.
Ежеквартальная таблица отчетов ООО на УСН в 2021 году — в ФНС, ФСС, ПФР.
30.04.2021 (за 1 квартал 2021)
02.08.2021 (за 2 квартал 2021)
01.11.2021 (за 3 квартал 2021)
01.03.2022 (за 2021 год)
30.04.2021 (за 1 квартал 2021)
30.07.2021 (за 2 квартал 2021)
01.11.2021 (за 3 квартал 2021)
- 20.01.2021;
- 20.04.2021;
- 20.07.2021;
- 20.10.2021;
- 20.01.2022.
- 25.01.2021;
- 26.04.2021;
- 26.07.2021;
- 25.10.2021;
- 25.01.2022.
Приведем общий перечень, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2020 году с работниками, в таблице (за 2020 год и в 2021 году).
| ФНС | Декларация по УСН |
| 6-НДФЛ | |
| 2-НДФЛ | |
| ЕРСВ | |
| ПФР | СЗВ-СТАЖ |
| СЗВ-М | |
| СЗВ-ТД | |
| ФСС | 4-ФСС |
| Подтверждение вида деятельности (ООО — до 15.04.2021) |
Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников за 2020 год и в течение 2021, — отсутствие служащих не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.
Вебинар на тему «Организация деятельности Молодежного совета при профсоюзной организации»
Полная таблица отчетности при УСН в 2021 году для ООО по календарю бухгалтера на 2021 год (для организаций без работников).
| ФНС | Декларация УСН | До 31.03.2021 |
| Бухгалтерская отчетность | До 31.03.2021 | |
| ЕРСВ (нулевой или со сведениями об учредителе) | 01.02.2021 (за 2020 год) |
30.04.2021 (за 1 квартал 2021)
30.07.2021 (за 2 квартал 2021)
01.11.2021 (за 3 квартал 2021)
30.04.2021 (за 1 квартал 2021)
02.08.2021 (за 2 квартал 2021)
01.11.2021 (за 3 квартал 2021)
01.03.2022 (за 2021 год)
- 20.01.2021;
- 20.04.2021;
- 20.07.2021;
- 20.10.2021;
- 20.01.2022.
- 25.01.2021;
- 26.04.2021;
- 26.07.2021;
- 25.10.2021;
- 25.01.2022.
В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 процентов) в 2021 году, — всю отчетность, обязательную для упрощенной системы налогообложения. Исключений и разграничений по способу учета (доходы, доходы минус расходы) не предусмотрено.
Отчеты предпринимателей
Обязательная отчетность ИП на УСН в 2021 без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 30.04.2021.
Коммерсанты вправе не сдавать бухгалтерскую финансовую отчетность, так как эта категория налогоплательщиков освобождена от обязательного ведения бухгалтерского учета.
Если предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Вся зарплатная отчетность и отчеты работодателей (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ) для ИП имеет аналогичный состав, что и для организаций.
Представим в таблице все отчеты, которые сдают ИП на УСН с работниками.
Если последняя дата предоставления информации выпадает на выходной, праздничный нерабочий день, то сдать отчет разрешено в первый рабочий день. Это общепринятые нормы. Но контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день. А для отдельных форм предусмотрено новое условие — обязательная отметка о принятии для отчетного документа, то есть получение официального уведомления от контролирующего органа. Такие правила действуют для пенсионных отчетов, начиная с 3 квартала 2018.
Поделиться в соцсетях —>
Подписаться на новостной дайджест
© 2023 Муниципальный некоммерческий Фонд подержки малого предпринимательства Кемерово
Источник: fondp42.ru
В какие сроки и какие отчеты сдают фирмы на УСН в 2023 году
С 2023 года вводятся новые сроки отчетности для всех компаний. Будьте внимательны, отчетность придется сдавать на несколько дней раньше сроков, действовавших в течение последних нескольких лет.
Главными датами для всех бухгалтеров с 2023 года станут 25 и 28 число каждого месяца. 25 число – день сдачи отчетности, 28 число –день уплаты налогов.
С 2023 года для всей налоговой отчетности устанавливается единая отчетная дата — 25-е число месяца.
Организация на УСН сдает налоговую декларацию за 2022 год в марте 2023 года, ИП — в апреле.
С 1 января 2023 года авансовые платежи налога при УСН и налог нужно перечислять на единый налоговый счет.
В налоговой платежке теперь не указывается КБК налога, достаточно вписать ИНН компании и сумму платежа. Деньги в уплату налогу зачисляются на единый налоговый счет (ЕНС) компании или ИП. На этот же счет нужно переводить авансы по налогу, исчисленные поквартально.
Новый срок уплаты налога по УСН за 2022 год:
- 28 марта — для организаций;
- 28 апреля — для ИП.
Срок подачи декларации в 2023 года передвинули на несколько дней раньше, сдать декларацию нужно
- 25 марта — организациям на УСН;
- 25 апреля — ИП на УСН.
Отчеты на УСН с 2023 года
Новые сроки отправки отчетности и уплаты налогов — это не единственное изменение 2023 года. Появятся новые виды отчетности в налоговую, вводятся обновленные формы ранее сдаваемых отчетов по взносам и абсолютно новые отчеты в Социальный фонд России.
Уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов
Если срок уплаты налога наступает раньше срока сдачи отчетности, налоговики не могут рассчитать налоговую обязанность без информации от самой компании. Бухгалтерии придется сдавать Уведомление , практически ежемесячно, в единую отчетную дату.
При этот по-прежнему работает правило переноса: если последний день уплаты налога/взноса приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок уплаты переносится на первый рабочий день, следующий за выходным/праздником.
Календарь сдачи уведомлений фирмой на УСН на 2023 год
Периодичность сдачи отчетности
Новый РСВ
Расчет по страховым взносам с 2023 года станет ежемесячным.
Новый Расчет по страховым взносам (РСВ) нужно заполнять с отчетности за I квартал 2023 года.
Новый персонифицированный отчет
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» сдается в налоговую ежемесячно, в единую отчетную дату – 25 числа каждого месяца.
Первый раз его сдать с отчетности за январь 2023 года, не позднее 27 февраля 2023 года (срок сдвинут на 2 дня из-за того, что выпал на субботу – выходной день).
| Вид отчетности | Форма | Периодичность сдачи | Крайний срок подачи отчетности |
| Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах» | ежемесячно | 25 числа месяца следующего за отчетным месяцем |
Отчет в Социальный фонд
Новая форма называется «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)».
В нее включены сведения, которые ранее были в форме 4-ФСС, которая сдавалась в ФСС и данные, которые ранее были в формах СЗВ-СТАЖ; ДСВ-3; СЗВ-ТД и сдавались в ПФР.
Форма состоит из двух разделов.
Раздел 1. Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, зарплате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию.
Раздел 2. Сведения о начисленных страховых взносах на ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
Что касается сроков сдачи формы, то их будет два. Отдельный срок установлен для раздела 1, где указываются данные персучета: по аналогии по сроками сдачи СЗВ-ТД. Свой срок – для раздела 2, который посвящен страховым взносам на травматизм.
Раздел 2 ЕФС-1 нужно будет сдавать ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (как и 4-ФСС в 2022 году).
Сдавать ЕФС-1 придется регулярно, в зависимости от того, какие сведения подаются в фонд. Но, заполнять нужно только та часть, куда нужно внести отчетные сведения.
| Вид отчета | Периодичность сдачи | Крайний срок сдачи |
| Сведения в социальный фонд ЕФС-1 Раздел 2 (о взносах на травматизм). | ежеквартально | 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом |
| Сведения в социальный фонд ЕФС-1 Раздел 1. | регулярно | На след день после кадрового события (по аналогии с бывшей СЗВ-ТД) |
Отчеты по персоналу и взносам и срои их сдачи в 2023 году. Сводная Таблица
Источник: osoboem.ru
Какую сдавать бухгалтерскую отчетность на УСН
Каждый предприниматель, выбравший упрощенную систему налогообложения, должен знать, какую сдавать бухгалтерскую отчетность на УСН. Также ему необходимо помнить, что посещать контролирующие органы следует один раз в год — до 30-го марта. Совсем недавно организации на «упрощенке» были освобождены от составления бухучета, поскольку они находились на специальном режиме.
Но в 2014 году ситуация изменилась. Теперь им также необходимо задумываться над тем, какая форма бухгалтерской отчетности при УСН должна быть подготовлена в обязательном порядке. Рассказать об этом и многом другом смогут специалисты компании «Финаби».
Кто может использовать УСН
Ведение бухгалтерии ООО на «упрощенке» носит более легкий, по сравнению с обычным режимом, характер. Поэтому владельцы малого и среднего бизнеса чаще всего выбирают именно эту налоговую систему. Чтобы понимать, как составить годовую бухгалтерскую отчетность по УСН, нужно изучить массу специальной литературы. Также в таких изданиях можно найти подробное описание субъектов, которые причисляются к малому и среднему бизнесу. Согласно НК РФ, юр. лицо должно соответствовать таким требованиям:
• годовой доход — не выше 150 млн руб.;
• отсутствие обособленных филиалов;
• сфера деятельности, подходящая для УСН.
Тем, кто интересуется, какая должна быть бухгалтерская отчетность при УСН, следует предоставить в контролирующие органы справку о среднесписочной численности сотрудников. Она не должна превышать 100 человек. Также, чтобы работать на «упрощенке», удельный вес капитала организации посторонних юр. лиц допускается в рамках 25 %. Чтобы подготовить бухгалтерскую отчетность на УСН, как правило, нужно постоянно соблюдать вышеперечисленные требования. Контролирующие инстанции имеют полное право их систематически мониторить. В тот период, когда организация выйдет за установленные рамки и превысит критерии, ей необходимо начинать подготовку для перехода на общий налоговый режим.
Как составить бухгалтерскую отчетность по доходам на УСН: требования
Все деловые документы обязаны отвечать определенным критериям, которые прописаны в законодательстве. Заполненные декларации должны быть:
• целостными;
• достоверными;
• последовательными.
Учредителям, которые интересуются, какие формы бухгалтерской отчетности сдают на УСН, нужно серьезно подходить к соблюдению вышеперечисленных требований. Руководителям ИП, которые имеют обособленные подразделения, необходимо с особой тщательностью соблюсти целостность документации.
Прежде чем начинать выяснять, с какого периода бухгалтерская отчетность по УСН подается в контролирующие органы, нужно убедиться в том, что бухгалтеру известны достоверные сведения о финансовом и имущественном положении ИП. Данные в декларациях должны быть максимально достоверными и актуальными. Узнать о том, какие бухгалтерские отчеты сдавать на УСН, можно в положении по бухучету 499.
Кроме вышеперечисленного, заполненные документы должны быть грамотно оформлены и предоставлены в нужные инстанции в указанные сроки. Все сведения записываются только в рублях. Подробную информацию о том, какие формы бухгалтерской отчетности на УСН сдавать нужно каждый квартал, расскажут сотрудники компании «Финаби». При личной встрече они проведут подробный инструктаж.
При необходимости специалисты «Финаби» возьмут на себя обязательства бухгалтера предприятия. Тогда интересоваться о том, как делать бухгалтерскую отчетность на УСН самостоятельно, вам больше не придется.
Остались вопросы? Мы Вам перезвоним!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности
Источник: finabi.ru