У нас есть 20 ответов на вопрос Какую отчетность должны сдавать ООО на УСН? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН?
- Какую отчетность должны сдавать ООО на УСН? Ответы пользователей
- Какую отчетность должны сдавать ООО на УСН? Видео-ответы
Отвечает Рома Блажнов
В налоговую инспекцию сдают: 2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля; 6-НДФЛ в течение месяца после окончания первого, второго и третьего квартала, и годовая форма до 1 апреля; расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала; сведения о среднесписочной численности один раз в год до 20 января.Apr 1, 2022
В случае использования наемного труда, по каждому из представителей штата предоставляется отдельная форма 2-НДФЛ. Немаловажным остается вопрос о том, какую отчетность сдают ООО на УСН без работников. Если и сам директор не получает заработную плату, отчеты подаются в незаполненном виде (нулевые отчетности).
Какую отчётность сдает ООО на УСН
Как правило, ООО, работающие на УСН, — малые предприятия, для которых не характерны внушительные суммы выручек и большое количество наемных сотрудников. Если компанией было получено уведомление о том, что нужно принести отчет, ООО дает требуемые сведения. К годовому отчету прилагается бухгалтерский баланс, отчет о финансовых операциях.
Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, что и когда сдавать: отчетность по УСН за 2022 год различается для ИП с работниками и без. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке.
Отчетность ООО на УСН представляет в различные контролирующие органы: налоговую инспекцию, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Росстат. Какие формы необходимо представлять в каждый из перечисленных органов в течение года и каковы отведенные на это сроки, расскажем в нашей статье.
Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН?
Отчетность ООО и ИП на УСН в 2022 годудекларация УСНО;расчет 6-НДФЛ;РСВ;4-ФСС;пенсионные формы;статотчетность;бухгалтерский баланс с приложениями.
Источник: querybase.ru
Составление и сдача отчётности УСН – особенности процедуры, сроки
Составление и сдача отчётности УСН – особенности процедуры, сроки
Упрощённая система налогообложения (УСН) – это режим налогообложения, который направлен на снижение режима нагрузки налогообложения на субъекты малого и среднего бизнеса, – для упрощения ведения налогового и бухгалтерского учётов. Упрощённая система была введена Федеральным законом N 104-ФЗ от 24 июля 2002 года.
Сдача отчётности при УСН – это предоставление отчётных форм в контролирующие органы согласно установленным срокам.
В процедуре сдачи отчётности УСН есть ряд особенности, равно как и по ведению самого учёта. Известно, что ведение бухгалтерского учёта при упрощенной системе налогообложения менее обременительно по сравнению с общим режимом налогообложения. В сдаче отчётности при УСН учёту подлежат доходы и расходы, которые влияют на формирование налоговой базы.
Урок 21. Какие отчеты сдавать ООО на ОСНО. Скачать таблицу отчетности 2022
Применение УСН, которое может быть совместимо с единым налогом на вменённый доход ( ЕНВД) не освобождает организацию от ведения бухгалтерского учёта в полной мере, а также сохраняет обязанность предоставления бухгалтерской отчётности в налоговую инспекцию.
Виды налогов для составления деклараций и сдачи отчётности при УСН и сроки
Согласно Налоговому кодексу РФ, при применении УСН в зависимости от выбранного объекта для расчёта заменяются выплатой единого налога по ставке 6% или 15% следующие налоги:
— налог на прибыль;
— налог на имущество;
— НДС.
При сдаче отчётности УСН налоговые ставки по налогу в 6 % взимаются, если объект налогообложения – доходы; в 15 % — в случае, если объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.
Ежеквартально производится выплата и расчёт налогов при УСН – по итогам отчетного периода.
Ежегодно проходит сдача деклараций по земельному и транспортным налогам в случае, если их плательщиком признаётся компания.
Сдача отчётности при УСН предполагает срок сдачи отчётности 1 раз в год, так как налоговый период составляет календарный год. Но согласно законам субъектов Российской Федерации также могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 % до 15 % – в зависимости от категории налогоплательщика.
Подача налоговой декларации УСН для компаний производится в сроки:
— для ООО – до 31 марта;
— для ИП – 30 апреля.
Каждые три месяца подаётся отчётность в Фонд социального страхования ФСС и в Пенсионный Фонд России (ПФР) по страховым взносам по формам РВС-1 и 4-ФСС. Документы в ПФР необходимо предоставить до 15 числа второго календарного месяца, следующим за отчётным периодом, в ФСС – не позднее 15 числа месяца, также следующего за отчётным периодом. Помимо этого, в ПФР каждый квартал подаются индивидуальные сведения о сотрудниках.
Отчётность по итогам отчётных периодов состоит из следующего:
— расчёт авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование;
— декларация по НДС, если организация является налоговым агентом по НДС;
— налоговый расчёт по авансовым платежам по земельному налогу (только для налогоплательщиков земельного налога);
— декларация по налогу на прибыль организаций.
Отметим, что декларация по единому налогу по УСН, а также транспортному и земельному налогам с 2009 года по итогам трёх, шести и девяти месяцев не подаётся. Такая декларация предоставляется только по итогам налогового периода, то есть одного календарного года.
При сдаче отчётности УСН сдаётся следующая отчётность по итогам налогового периода (года):
— сведения о среднесписочной численности сотрудников;
— декларация по НДС, если организация является налоговым агентом по НДС;
— индивидуальные сведения в Пенсионный фонд: ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по форме АДВ-6-2, АДВ-6-3, форма СЗВ-4-2 и форма СЗВ-4-1;
— декларация по единому налогу по УСН;
— сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ;
— декларация по земельному налогу (только для налогоплательщиков земельного налога);
— декларация по транспортному налогу;
— декларация по налогу на прибыль организаций.
Предприниматели, которые применяют УСН, представляют в налоговую службу декларацию по налогу, который уплачивается в связи с применением УСН не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным годом.
Ведение бухгалтерского учёта и сдача бухгалтерской отчётности при УСН
На сегодняшний день есть правовая неопределённость порядка ведения бухгалтерского учёта при УСН. Считается, что формально организации, которые состоят на УСН, могут не вести бухгалтерский учёт, исключая учёт основных средств и нематериальных активов. Часто это не действует.
Вести и сдавать бухгалтерскую отчётность должны налогоплательщики, которые совмещают УСН с ЕНВД, акционерные общества и предприятия, проводящие деятельность, которая подлежит лицензированию, и/или выплачивающие дивиденды .
C 1 января 2013 года все организации, работающие по УСН, ведут бухгалтерский учёт в полном объёме. Для субъектов малого бизнеса также предусмотрен упрощённый вариант ведения бухгалтерского учёта. Так, индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, от ведения бухгалтерского учёта освобождаются.
Специалисты юридической компании «Оптима Лекс» помогут Вам подготовить сдачу отчётности УСН.
Составление и сдача отчётности УСН – особенности процедуры, сроки — звоните и заказывайте уже сегодня!
Источник: lenadia.ru
Сдача отчетности ООО в 2022 году
По данным опроса, проведенного электронным журналом «Главная книга», более 40% предпринимателей сдают финансовую отчетность в последний момент, а около 10% — вообще с нарушением срока.
Очевидно, что такое поведение налогоплательщиков не остается безнаказанным. Потому мы подготовили материал, который поможет правильно и вовремя исполнять обязанности по сдаче отчетности ООО в ФНС и внебюджетные фонды.
Налоговая отчетность в 2022 году
Порядок и сроки сдачи налоговой отчетности, а также ее состав, зависят от следующих параметров:
- режим налогообложения, на котором работает компания;
- наличие в штате фирмы сотрудников.
Компании на ОСНО
Компания на ОСН являются плательщиками налога на прибыль, на имущество, НДС и др. налогов, в зависимости от вида осуществляемой деятельности и наличия какого-либо имущества (например, транспортный налог, налог на землю, налог на полезные ископаемые и др.).
Справка. ОСНО — стандартный режим налогообложения. Для его применения нет никаких специфических правил и требований. Обычно эту систему выбирают юрлица, которые не подходят под требования специальных режимов.
Соответственно, и отчетность подается по каждому указанному налогу по правилам его уплаты, установленным НК РФ.
Налог на прибыль
Общая характеристика обязанности по уплате налога и сдаче отчетности
В 2022 году отчетность по налогу на прибыль нужно подавать в следующие даты:
- до 28 марта — годовая отчетность за 2021 год;
- до 28 апреля — квартальный отчет за 1 квартал;
- до 28 июля — квартальный отчет за полгода;
- до 28 октября — квартальный отчет за ¾ года;
- до 28 марта 2023 — годовой отчет за 2022 год.
Общая характеристика обязанности по уплате налога и сдаче отчетности
В 2022 году отчетность по НДС нужно подавать в следующие даты:
- до 25 января — отчетность за 4 квартал 2021 года;
- до 25 апреля — квартальный отчет за 1 квартал;
- до 25 июля — квартальный отчет за 2 квартал;
- до 25 октября — квартальный отчет за 3 квартал;
- до 25 января 2023 — годовой отчет за 4 квартал 2022 года.
Налог на имущество
Общая характеристика обязанности по уплате налога и сдаче отчетности
- Ставка по налогу на имущество устанавливается в каждом регионе местными властями в пределах от 0 до 2,2%.
- Налоговая отчетность сдается ежегодно до 30 марта.
- Налог также уплачивается ежегодно.
- Региональные власти могут установить и иные отчетные периоды (например, поквартальную сдачу отчетности).
В 2022 году отчетность по налогу на имущество нужно подавать в следующие даты:
- до 30 марта 2022 года — за 2021 год;
- до 30 марта 2023 года — за 2022 год.
Компании на УСН
Компании на УСН не платят налог на прибыль, на имущество и НДС (кроме ввозного). Они уплачивают единый налог с прибыли по ставке 6% или налог с доходов за вычетом расходов по ставке 15%.
Налоговая отчетность сдается ежегодно до 31 марта. Налог уплачивается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчётным и по итогам года до 31 марта.
Справка. УСН могут применять ООО, которые зарабатывают меньше 200 млн руб. в год, имеют меньше 130 сотрудников и владеют имуществом на сумму меньше 150 млн руб.
В 2022 году отчетность по упрощенке нужно подавать в следующие даты:
- до 31 марта 2022 года — за 2021 год;
- до 31 марта 2023 года — за 2022 год.
Если в штате есть наемные работники
ООО, как работодатель, является налоговым агентом своих сотрудников. Потому вне зависимости от выбранного налогового режима организация должна сдавать в ФНС расчёты по страховым взносам и отчет по уплате НФДЛ. Также работодатель удерживает из зарплаты работников страховые взносы и НДФЛ и перечисляет их во внебюджетные фонды и ФНС соответственно.
Общая характеристика обязанности сдавать отчетность по НФДЛ работников
- Ставка НФДЛ — 13%.
- Налоговая отчетность сдается каждый квартал по всем работникам по форме 6-НДФЛ.
- Также сдается годовой отчет по итогам года до 1 марта.
- Налог уплачивается каждый месяц в следующий день после выплаты зарплаты.
В 2022 году отчетность по НДФЛ нужно подавать в следующие даты:
- до 1 марта — годовая отчетность за 2021 год;
- до 4 мая — квартальный отчет за 1 квартал;
- до 1 августа — квартальный отчет за полгода;
- до 31 октября — квартальный отчет за ¾ года;
- до 1 марта 2023 — годовой отчет за 2022 год.
Страховые взносы
В 2022 году расчет по взносам нужно подавать в следующие даты:
- до 1 марта — годовая отчетность за 2021 год;
- до 4 мая — квартальный отчет за 1 квартал;
- до 1 августа — квартальный отчет за полгода;
- до 31 октября — квартальный отчет за ¾ года;
- до 1 марта 2023 — годовой отчет за 2022 год.
Бухгалтерская отчетность в 2022 году
Помимо сдачи налоговой отчетности раз в год налогоплательщик должен сдавать и бухгалтерскую отчетность (БО). Срок исполнения этой обязанности — до 31 марта.
БО — это документация, которая содержит данные о финансовом положении фирмы на конец отчетного года. В состав БО входят:
- бухбаланс (содержит информацию об активах и пассивах фирмы);
- отчет о финансовых результатах (содержит сведения о прибыли и убытках компании);
- отчет об изменении капитала (здесь отражаются все изменения, которые происходили с уставным капиталом, и все операции, которые на это влияли);
- отчет о движении средств (содержит данные об операциях с денежными средствами, которые лежат на счетах фирмы);
- приложение к бухбалансу (содержит иные важные финансовые сведения и показатели, которые не входят в основные формы отчетности).
Справка. ООО на ОСНО подают полный комплект БО. Компании на УСН могут подавать отчетность в упрощенном варианте — сдавать только бухбаланс и отчет о финансовых результатах.
В 2022 году годовую БО нужно подавать в следующие даты:
- до 31 марта 2022 года — за 2021 год;
- до 31 марта 2023 года — за 2022 год.
Отчетность во внебюджетные фонды
Обязанность подавать отчеты во внебюджетные фонды почти всегда связана с наличием в штате ООО сотрудников. Работодатель удерживает из зарплаты работников страховые взносы в ПФР и ФСС, а также сдает отчетность в соответствующие внебюджетные фонды.
Отчетность в ПФР
Каждый месяц до 15 числа в ПФР передаются сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М, даже если в штате числиться лишь один директор, без начисления зарплаты. Так, например, за январь 2022 года нужно подать сведения до 15 февраля, за февраль — до 15 марта, за март — до 15 апреля и т.д.
Помимо этого, в ПФР нужно сдавать отчет по стажу сотрудников по форме СЗВ-СТАЖ и сведения для ведения персонального учета по форме ОДВ-1. Эти документы сдаются раз в год до 1 марта.
В 2022 году СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 нужно подавать в следующие даты:
- до 1 марта 2022 года — за 2021 год;
- до 1 марта 2023 года — за 2022 год.
Отчетность в ФСС
По страховым взносам работодатель ежеквартально сдает расчеты не только в ФНС, но и в ФСС. Для этого предусмотрена специальная форма 4-ФСС.
Сроки подачи отчетности в ФСС зависят от того, на бумаге или в электронном виде подается отчетность. В первом случае (на бумаге) крайний срок — 20 число месяца, следующего за отчётным периодом, во втором — 25 число.
Так, в 2022 году 4-ФСС в бумажном виде нужно подавать в следующие даты:
- до 20 января — годовая отчетность за 2021 год;
- до 20 апреля — квартальный отчет за 1 квартал;
- до 20 июля — квартальный отчет за полгода;
- до 20 октября — квартальный отчет за ¾ года;
- до 20 января 2023 — годовой отчет за 2022 год.
В электронном виде 4-ФСС в 2022 году нужно подавать в следующие даты:
- до 25 января — годовая отчетность за 2021 год;
- до 25 апреля — квартальный отчет за 1 квартал;
- до 25 июля — квартальный отчет за полгода;
- до 25 октября — квартальный отчет за ¾ года;
- до 25 января 2023 — годовой отчет за 2022 год.
Также ООО должно ежегодно сдавать в ФСС справку о подтверждении основного кода ОКВЭД до 15 апреля. Соответственно, в 2022 году эту обязанность нужно исполнить в следующие даты:
- до 15 апреля 2022 года — за 2021 год;
- до 15 апреля 2023 года — за 2022 год.
Источник: www.consult-gp.ru
