Какую программу 1С выбрать для ИП на УСН без бухгалтера

Организация на УСН доходы-расходы приобрела программное обеспечение (ПО). Как отразить данную операцию в 1С? Можно ли при расчете налоговой базы при УСН списать затраты на приобретение ПО единовременно?

• в виде фиксированного разового платежа — в составе расходов будущих периодов (РБП) на счете 97.21 «Прочие расходы будущих периодов», подлежат списанию в течение срока действия договора;
• в виде периодических платежей — в составе расходов отчетного периода на дату расчетов.

• 5 лет;
• срока, в течение которого ПО будет использоваться в деятельности;
• без установления срока списания (единовременное отнесение затрат на ПО, если сумма несущественная).

• передачи права на использование программы;
• оплаты вознаграждения продавцу.

Рассмотрим приобретение программы на примере в 1С.

Организация на УСН доходы–расходы, заключила договор на покупку программы CRM стоимостью 155 000 руб. (без НДС).

Как выбрать программу 1с для своей компании? Лучшие решения на рынке

Срок использования программного обеспечения по лицензионному договору — 5 лет.

7 июня перечислена оплата поставщику.

8 июня ПО получено от поставщика и принято к учету.

Шаг 1. Оплата поставщику за программу.

Перечисление оплаты отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику в разделе Банк и касса –Банковские выписки .

Проводки по документу

Регистр УСН Книга учета доходов и расходов (раздел I)

Шаг 2. Приобретение программы.

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

В графе Счета учета аналитика по учету затрат:

• Счет затрат — счет расходов будущих периодов 97.21 «Прочие расходы будущих периодов».
• Расходы будущих периодов — элемент справочника Расходы будущих периодов, оформленный следующим образом:

• Вид для НУ — Прочие.
• Вид актива в балансе — Прочие внеоборотные активы: в нашем примере срок использования более 12 месяцев.
• Сумма — указываем стоимость ПО.
• Признание расходов — По месяцам.
• Период списания с…по… — срок использования ПО, в нашем примере 5 лет с 08.06.2022 по 07.06.2027.
• Счет затрат — счет расходов, в дебет которого будут равномерно относиться РБП, в нашем примере — 26 «Общехозяйственные расходы».
• Статьи затрат — статья с видом Прочие расходы.

• если срок списания РБП более 12 месяцев, — в бухгалтерском балансе в разделе I «Внеоборотные активы» по строке 1190 «Прочие внеоборотные активы»;
• если менее 12 месяцев, — в разделе II «Оборотные активы» по строке 1210 «Запасы» (п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утв. Приказом Минфина от 29.07.1988 N 34, абз. 2 п. 39 ПБУ 14/2007, Письмо Минфина от 27.01.2012 N 07-02-18/01, Письмо Минфина от 12.01.2012 N 07-02-06/5, Приложение к Письму Минфина от 29.01.2014 N 07-04-18/01).

Проводки по документу

Инструкция для ведения ИП на УСН 6% в программе 1С

В бухгалтерском учете расходы на ПО будут списываться равномерно в течении срока использования ПО как расходы будущих периодов, регламентной операцией в процедуре Закрытие месяца .

Шаг 2. Учет программы на забалансовом счете.

В соответствии с п. 38 ПБУ 14/2007 необходимо организовать учет НМА, предоставленных в пользование правообладателем, на забалансовом счете, например

• Дт 014 «НМА, полученные в пользование» — на стоимость исключительного права, полученного в пользование.

В программе не предусмотрен забалансовый счет для учета ПО, создайте его в разделе Главное— План счетов — кнопка Создать .

Периодически в программу 1С добавляются предопределенные забалансовые счета. Если счет, который вы создали, будет добавлен разработчиками, то измените его номер на следующий свободный.

Учет ПО на забалансовом счете отражается документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции— Операции, введенные вручную .

• Дебет — 014 «Неисключительные права на ПО»:

• Субконто 1 — элемент справочника РБП, в нашем примере — ПО CRM;
• Субконто 2 — контрагент, у которого приобретено ПО.
• Субконто 3 — договор с контрагентом с видом С поставщиком на приобретение ПО.

Шаг 4. Списание затрат на приобретение ПО в налоговом учете.

Признание расходов на ПО для целей УСН отражается документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции .

Вкладка Доходы и расходы .

• Дата, № первичного документа — дата и номер документа поступления ПО;
• Содержание — в нашем примере «Приобретение неисключительных прав на ПО CRM»;
• Расходы — Принимаются, указать стоимость ПО по договору;
• Расходы всего – не заполняется. Сумма указана ранее в документе Списание с расчетного счета .

Результат проверьте через раздел Отчеты — Книга доходов и расходов УСН .

В налоговом учете УСН расходы на приобретение ПО учтены единовременно.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Документ Принятие к учету НМА при УСН в 1СДокумент Принятие к учету НМА предназначен для постановки на учет.
2. Документ Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН.
3. Схема признания расходов на приобретение НМА в УСН.
4. Как признать расходы на ПО, если не получается определить срок его использованияВ соответствии со ст. 272 НК РФ расходы признаются в.

Оцените публикацию

(16 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Обсуждение (4)

Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :

Да, это излишняя информация — поправим. Спасибо за уточнение!
Для расчета налога не критично. Бланк КУДиР не содержит графы Расходы всего.

grgrgr66 Подписчик БухЭксперт8 :

Почему при отражении в ручной записи в КУДиР списание затрат на ПО не заполняете Расходы всего — стоимость ПО?

Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :

Расходы принимаемые — это для расчета налога, а Расходы всего — это чтобы нам было легче сверяться и смотреть, какие у нас вообще расходы были, какие из них попали в принимаемые. Если что-то не попало, то почему и т.д.
В данном случае графа Расходы всего заполняется в документе Списание с расчетного счета при оплате постащику.

Источник: buhexpert8.ru

Программы для ИП и организаций на УСН: от 1С до Главбуха

Применение УСН не освобождает организации от ведения бухучета, хотя и позволяет делать это в упрощенном варианте. На ИП эта обязанность не распространяется, тем не менее, им нужно вести налоговый учет, да и минимальный бухгалтерский будет не лишним, так как без него сложно организовать эффективную хозяйственную деятельность.

На сегодняшний день существует большой выбор программных продуктов для автоматизации учета, в том числе разработанных специально для субъектов на УСН. Покупка программы, адаптированной под ваш налоговый режим, позволит не только эффективнее наладить бухгалтерский учет, но и неплохо сэкономить за счет отсутствия лишних функций.

1С: Упрощенка 8 для ИП и малых предприятий на УСН

Программа 1С УСН 8 разработана специально для организации бухгалтерского и налогового учета на малых предприятиях. Устанавливается она только на 1 компьютер, что соответствует требованиям небольших фирм и ИП с одним бухгалтером.

К достоинствам программы относят:

1. Наличие только тех полей и вкладок, которые необходимы для организации учета на УСН. Это позволяет бухгалтеру быстрее сориентироваться в интерфейсе и ускорить процесс работы.
2. Выгодная цена. Снижена она за счет отказа от лишних функций и отсутствия дополнительных пользователей. На настоящий момент составляет 3300 рублей, причем доставка и установка осуществляются бесплатно.
3. Возможность использования при любых видах деятельности. Подходит для торговли, производства и сферы услуг. Также имеется возможность совмещения с ЕНВД, если один из видов деятельности осуществляется на этом режиме.
4. Автоматическое формирование книги доходов и расходов, а также декларации УСН на основании сведений из первичных документов.

Еще на стадии настройки программы пользователь указывает свой режим – «доходы» или «доходы минус расходы». Поэтому дальнейшая работа будет вестись уже с учетом специфики вашего налогового режима. После первоначальной настройки бухгалтеру останется только заполнить справочники, и можно будет начинать заносить первичные документы.

1С УСН 8 позволяет вести учет следующих показателей:

• денежные средства;
• материалы;
• товары;
• основные средства;
• прямые и косвенные расходы;
• объем выпуска;
• расчеты с контрагентами;
• расчеты с персоналом.

Кроме того, разработчики учли специфику УСН и внесли в план счетов два дополнительных показателя – Н01 для отражения доходов и Н02 для отражения расходов. Учтена была и вероятность перехода субъекта на ОСНО. В таком случае не придется менять программное обеспечение, достаточно будет запустить определенную функцию, и программа обретет возможности 1С: Бухгалтерия 8 с сохранением всех ваших данных. Найти ПО можно на официальном сайте продукции.

1С Бухгалтерия 8 похоронила Упрощенку 7.7 для субъектов на УСН, о чем расскажет данное видео:

ИП УСН 2

Программа ИП УСН 2 создана для предпринимателей на упрощенке, избравших режим «доходы» и не имеющих наемного персонала. Имеет все необходимые для малого бизнеса функции:

1. Осуществление банковских операций (формирование платежных поручений, учет средств на расчетных счетах, синхронизация с системой онлайн-банкинга).
2. Ведение кассы (учет остатков, формирование кассовых регистров, распечатка ордеров).
3. Создание первичных документов (товарные чеки, акты, накладные, счета-фактуры и т.п.).
4. Автоматический расчет налога УСН и страховых взносов с формированием декларации.
5. Учет торгового сбора.
6. Напоминание о сроках предоставления отчетности и уплате налогов.
7. Конструктор договоров.
8. Информационная поддержка (содержит всевозможные справочники и классификаторы, регулярно обновляемые с сайтов разработчиков).

ИП УСН 2 программа условно бесплатная.

• Пользоваться ей бесплатно могут только ИП с годовым доходом до 1 млн. рублей. Им достаточно скачать программу на официальном сайте разработчика.
• Если годовой доход превышает 1 млн. рублей, придется приобрести лицензию, стоимость которой составляет 1000 рублей в год. Лицензия будет привязана к ФИО конкретного лица, то есть у программы может быть только 1 пользователь. При этом программу можно установить сразу на несколько компьютеров (на работе и дома), а также взять с собой в поездку и запустить с флэш-накопителя.

Система Главбух

Бухгалтеру важно не только автоматизировать учет всего объема хозяйственных операций, но и быть в курсе всех изменений законодательства, касающихся УСН и ваших видов деятельности. Система Главбух является одной из крупнейших справочных систем по бухгалтерии и налогам. Доступ к системе осуществляется за счет платной подписки, после чего получить данные можно будет в любом месте, где имеется компьютер и доступ в интернет.

Для субъектов на УСН существует специальная версия «Для упрощенки», предоставляющая исчерпывающую информацию именно по данному налоговому режиму. Здесь в одном месте можно получить доступ к регулярно обновляемой правовой базе, налоговым справочникам, новым образцам документов, профильным журналам и газетам, а также обучающим статьям и видеоматериалам.

В этой же системе можно круглосуточно получить бесплатную консультацию специалистов в области бухгалтерии и налогов по любому интересующему вопросу. Найти программу можно здесь.

Другие программы для ведения бухгалтерии на УСН

Какое программное решение 1C выбрать розничному магазину

Когда собственник предприятия принимает решение об автоматизации бизнес-процессов, перед ним встает выбор программного обеспечения, которое справится со всеми задачами. Если выбрать программный продукт интуитивно, то в дальнейшем это может привести к доработкам программы под конкретные нужды магазина, а это дополнительные денежные траты. Чтобы не ошибиться и сразу приобрести сервис, который сможет удовлетворить все потребности розничной сети, руководителю следует внимательно изучить программы и сравнить их функционал. Мы решили облегчить учесть предпринимателя и сравнить два самых популярных решения для розничного магазина от 1С – «1С:Розница» и «1С:Управление торговлей». Эти продукты имеют много идентичных функциональных возможностей, но, одновременно с этим, у них есть ряд существенных различий, которые могут сыграть решающую роль при выборе ПО.

«1С:Розница»

• «1С:Розница 8. Магазин одежды и обуви»
• «1С:Розница 8. Книжный магазин»
• «1С:Розница 8. Магазин строительных и отделочных материалов»
• «1С:Розница 8. Ювелирный магазин»
• «1С:Розница: Аптека» и прочие.

С помощью программы можно автоматизировать учет в отдельно взятой торговой точке или целой сети магазинов. Программный продукт позволяет управлять продажами, закупками, товарооборотом, складскими остатками, ценовой политикой, акциями и скидками. Руководитель может выводить аналитические отчеты, проводить анализ по интересующим его параметрам.

«1С:Управление торговлей»

Данное программное обеспечение предназначено для большего количества операций. В программе можно отражать не только розничные, но и оптовые продажи. Функциональные возможности у «1С:УТ» гораздо шире, присутствуют модули взаимодействия с контрагентами, управления складскими операциями и учета движения денежных средств.

Программа позволяет организовать комплексный учет на предприятии сферы торговли. Руководитель может составлять планы продаж, анализировать логистику и отслеживать выполнение поставленных задач. Эти функции помогут повысить эффективность торгового предприятия. Решение подходит для оптовых и дистрибьюторских компаний.

Чем схожи «1С:УТ» и «1С:Розница»

Так как обе программы предназначены для автоматизации процессов на предприятии сферы торговли, то многие функциональные возможности схожи. В обоих программных продуктах можно отражать следующие операции:

• поступление продукции на склад;
• возврат товара поставщику или возвращение от покупателя;
• продажа продукции;
• перемещение товаров между складами;
• инвентаризация;
• прием и обработка накладных ЕГАИС;
• выдача кассовых чеков;
• перемещение денег;
• учет автоматических и ручных скидок.

Программные продукты интегрируются с торговым оборудованием – весы, сканеры штрих-кодов и т.д., а также с банковским терминалом. В обеих программах реализована возможность обмена информацией с другим учетным ПО, например, 1С:Бухгалтерия. Такая синхронизация позволяет вести учет нескольких торговых точек в единой базе данных.

Основные отличия программных продуктов

В «1С:Розница» есть возможность организовать рабочее место кассира. В программе встроен необходимый функционал для розничной реализации товара, а также управления и анализа продажами. «1С:УТ» чаще используется, как система back-office. С ее помощью информация с разрозненных торговых точек собирается в единую базу. Функциональные возможности «1С:Управление торговлей» значительно шире. В программе можно анализировать себестоимость продукции, планировать закупки и финансы, создавать отчеты.

Две программы прекрасно дополняют друг друга и могут быть одновременно внедрены на предприятие сферы торговли. Но, в целях оптимизации расходов, предприниматели хотят использовать только одно программное обеспечение, которое будет полностью удовлетворять их потребности.

Чтобы руководителю было проще выбрать оптимальный вариант, рассмотрим возможности каждой программы в таблице.

Для каждой торговой точки можно настроить отдельную акцию

Настроенная акция будет распространяться на всю торговую сеть

Расчет количества продукции для заказа

Предусмотрен расчет по аналитическим показателям – плану, динамике реализации, квотам.

Можно рассчитывать товар в разрезе торговых точек.

Выявляет наличие лишних товарных позиций на складе.

Рассчитывает товар по квоте на складе. За основу берется минимальное или максимальное значение.

Составляет прогноз на основании потребности сети в целом.

Формирование прогноза продаж не предусмотрено.

Позволяет вести учет сотрудников и посетителей.

Установление условий предоставления скидок покупателям

Возможность установления скидок гораздо шире, чем в 1СУТ. Можно настроить скидки:

· за время продаж;

· по типам покупателей;

· по купону, промо-коду;

· по идентификации предшествующего чека;

· по порядковому номеру покупки, например, за каждую третью покупку.

Гибкие настройки рабочего места, включая возможность:

· изменять цветовую гамму, размер шрифта;

· изменять название панелей;

· проводить объединение аналогичных товаров;

· создавать индивидуальные пользовательские настройки.

Виды скидок, учитываемые программой

Имеет те же возможности, что и 1С:УТ, плюс в программе можно:

· настроить различные виды цен;

· запретить продажу определенных позиций при наступлении условий, например, программа не продаст алкоголь после 22 часов;

· рассчитать процент скидки, исходя из суммы предыдущей покупки.

Процентные, суммарные, подарочные. Продавцу выводится сообщение на монитор.

Бонусная система и обмен информации с сайтом компании

Замена дисконтных карт

Программа автоматически фиксирует замену при утрате карты или в случае превышения порога

Предусмотрена возможность информирования клиентов по СМС или электронную почту. Пользователь настраивает запрос из базы и указывает клиентов, получающих скидку. Информация отправляется выбранным клиентам из базы 1С.

В программе установлено много условий, исключающих возможность произвольного запроса.

Исполнение действующего законодательства в сфере розничной торговли

Предусмотрено документарное фиксирование следующих операций:

· подсчет наличных в кассе;

· выемка денег сверх установленного лимита.

ПО исполняет все нормы закона. Формируется кассовая книга с листами.

Отчет по смене и выемка средств сверх лимита не предусмотрены программой.

Есть два вида документов, в зависимости от срока возврата. Если товар возвращается в день покупки, используется простая форма, если в другой срок – печатный бланк заявления.

Для оптовой и розничной торговли используется единый документ – «Возврат товаров от покупателей»

Разграничение базы для пользователя и продавца

Продавец и пользователь – разные понятия. Под одним пользователем могут работать несколько продавцов, без перезапуска программы.

Продавец и пользователь – одно лицо. Каждый продавец работает с системой после перезагрузки и авторизации под своим пользователем.

В программе представлен номенклатурой с диапазоном номеров. Их можно продать, хранить и совершать иные действия. Есть отдельный отчет по сертификатам.

Сформирован виде отдельного справочника, с которым нельзя совершать никаких действий. Не отображается в отчетах.

Предусмотрен учет графиков работы, смен. Можно рассчитывать процент премирования от продаж, заполнять документы на выдачу зарплаты.

Отслеживание действий кассира

В ПО можно отслеживать действия кассира и контролировать «подозрительные» операции. Какие именно операции являются «подозрительными» руководитель определяет самостоятельно. Например, это может быть удаление товарной позиции из чека.

Отчеты формируются по розничной реализации и направлены на их анализ.

Большинство отчетных форм предназначены для отражения операций по оптовым продажам. Розничные продажи представлены небольшим блоком отчетов.

Расчет валовой прибыли

Отражение комиссионной торговли

Отражение операций в иностранной валюте

Способность работать при большой загруженности

Небольшой набор функциональных возможностей обеспечивает высокую скорость работы при обработке большого количества операций. Программа работает даже на ПК с небольшой мощностью.

Программное обеспечение требовательно к производственной мощности ПК, на котором она будет установлена. Один документ отображается одновременно в нескольких регистрах, поэтому при совершении операций могут происходить задержки.

FAQ

Вопрос №1: Я ИП на УСН. Работаю один за всех: и за кладовщика, и за продавца, и за руководителя. У меня небольшой магазинчик по продаже детской одежды. Номенклатура не больше 150 позиций. Товары закупаю в Китае. Приход/расход вещей отражаю в тетрадке, а все вопросы с налоговой инспекцией решает бухгалтер на аутсорсинге.

Хочу сделать учет проще и установить онлайн-кассу. Какую программу мне лучше выбрать?

Ответ: С июля 2019 года все торговые предприятия, включая ИП на УСН, обязаны при реализации товара использовать онлайн-кассу. Если этого не сделать, то предпринимателя ждет крупный штраф от налоговой инспекции. Для автоматизации вашего магазина внедрите «1С:Розница». Программа позволит:

• организовать рабочее место кассира;
• учитывать остатка товара на складе;
• проводить анализ продаж путем формирования отчетов;
• подключить оборудование, включая онлайн-кассу.

Вопрос №2: Наша компания оказывает услуги по комиссионной торговле. Ассортимент и количество товаров постоянно меняется. Вещи мы реализуем через интернет-магазин, розничной точки у нас нет. Отчетность сдаем раз в год, и то не сами, а с помощью «приходящего» бухгалтера. Сейчас хотим расширяться и открыть реальный, а не виртуальный магазин.

Нам нужна универсальная программа, которая интегрируется с онлайн-кассой, позволяет печатать чеки из интернет-магазина и вести учет комиссионного вознаграждения и товаров. Какой модуль нам приобрести, чтобы он отвечал всем заявленным потребностям?

Ответ: Покупатели из интернет-магазина могут получать электронные чеки. Это допускается действующим законодательством. Но, розничный магазин должен печатать для каждого клиента бумажный чек. WEB-касса для этого не подходит. Вам нужно купить отдельный кассовый аппарат.

Для автоматизации всех сфер вашего бизнеса рекомендуем выбрать «1С:Управление торговлей». Функциональные возможности программы позволяют считать вознаграждение для каждой операции продажи и выводить отчет в разрезе комитентов. Программный продукт интегрируется с онлайн-кассой, поэтому вы сможете использовать его в розничном магазине.

«1С:УТ» позволяет настроить синхронизацию между реальным и интернет-магазином. Таким образом, на сайте будут отображаться только те товары, которые фактически есть на складе. Вы сможете получать заказы из интернета сразу в базу 1С. Настроить обмен вы можете самостоятельно, или с помощью наших специалистов.

Вопрос №3: Я держу магазин по продаже запасных частей для автомобилей различных марок. В последний год возникает много проблем в работе со складскими остатками и комплектованием товара. Я закупаю запчасти у различных поставщиков и комплектую их под конкретные марки и модели авто. Иногда в процессе комплектации возникает необходимость замены одной или нескольких деталей.

Из-за этого происходит пересортица и нехватка запчастей на складе. Мне нужна надежная программа, которая решит мою проблему и поможет избежать ее возникновения в будущем.

Ответ: Для решения вашей проблемы автоматизируйте учет с помощью «1С:Управление торговлей». Программа позволяет контролировать продажи и вести полноценный складской учет. К программному обеспечению можно подключить смарт-кассу или другое оборудование, а также синхронизировать его с другими базами данных.

Что выбрать бизнесу в итоге?

Выбор программного обеспечения напрямую зависит от потребностей вашего бизнеса. Если вам необходимо автоматизировать учет в розничном магазине, то выбирайте «1С:Розница». Для крупных оптовых предприятий подойдет более комплексное решение «1С:УТ».Также можно использовать обе программы одновременно, для обеспечения комплексной автоматизации.

Чтобы найти оптимальное решение, сначала определите направления развития вашего предприятия. Если не можете сделать выбор самостоятельно, обратитесь за помощью к нашим специалистам. Они проанализируют ваши потребности и предложат лучшее решение, которое подойдет именно вашей компании.

Для оптимизации затрат на приобретение лицензий можно арендовать облачное решение «1С:Розница» или «1С:УТ» с гарантией работы без сбоев от ООО Лайв Технологии. Протестируйте любую программу в облаке в течение 14 дней бесплатно. Стоимость аренды от 1085 рублей в месяц.

Источник: bit-live.ru