Кассовый аппарат для ИП обязателен или нет

Устали переплачивать
за эквайринг? Подключим его с комиссией в 1% и POS-терминал бесплатно Подробнее

На сегодняшний день практически каждый предприниматель и компания обязаны производить расчеты с клиентами через онлайн-кассы согласно 54-ФЗ. Неприменение ККТ — это прием отплаты за товары или услуги без использования контрольно-кассовой техники и непередача данных о платежных операциях в налоговую инспекцию.

Если налоговая инспекция обнаружит, что ИП или компания принимает оплату без кассового аппарата, им грозят штрафные санкции. За повторяющиеся проступки владельцев бизнеса ждет более серьезное наказание за неприменение ККТ — временная остановка или запрет на ведение деятельности. В начале 2022 года требования ФНС в отношении ИП и ООО были немного изменены. Разберемся, какая административная ответственность и какой штраф за неприменение ККТ предусматривает законодательство по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ для предпринимателей в 2023 году.

Кассовый аппарат НУЖЕН или НЕТ, надо ли его ставить и кому ИП или ООО

Административная ответственность за неприменение ККТ

Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.

Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.

• использование ККТ без учета требований ФНС;
• отсутствие цифровой онлайн-кассы;
• неприменение контрольно-кассовой техники;
• непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
• другие ситуации неправильного использования кассовой техники.

С середины 2021 года ответственность за проступки, связанные с отсутствием ККТ, несколько смягчилась. Если ранее предприниматели сразу подвергались штрафам, то теперь они могут его вообще избежать путем отправления в ФНС чека коррекции для исправления неточности. Так, у некоторых организаций и ИП есть возможность заменить штраф на предупреждение.

Как проверяются юридические лица и ИП на применение ККТ

Чтобы применить административную ответственность в отношении предпринимателя, нарушение должно быть выявлено в ходе проверки. Для этого ФНС периодически устраивает плановый и внеплановый аудит. Начиная с марта 2022 года, проверки по графику были отменены (ПП № 336).

Сегодня налоговые органы могут инициировать проверку в любой момент по собственной инициативе или по жалобе покупателей. Когда нарушение будет доказано, штрафные санкции коснутся либо юридического лица, либо его руководителя. При этом административная ответственность ограничивается одним взысканием за каждый проступок.

Какая ответственность предусмотрена за неприменение ККТ для предприятий

Организации несут более серьезную ответственность за неисполнение требований налогового законодательства, чем предприниматели.

ИП грузоперевозки: нужна ли онлайн касса

• Так, если в результате проверки не будет ККТ для расчетов с покупателями, компания должна будет заплатить минимальный штраф за неприменение ККТ в размере 75-100% от суммы выручки, но не менее 30 тысяч рублей. При этом не имеет значения форма юрлица и применяемая им система налогообложения.
• При обнаружении повторного проступка и в случае, если совокупный доход предприятия составил более 1 миллиона рублей, ему грозит временный запрет на деятельность на срок до 90 дней.
• Иногда бывает так, что виновников неисполнения закона удается установить. В этом случае размер штрафа за неприменение ККТ для должностного лица составит 25-50% от вырученной суммы. Также руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок до двух лет.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы у ИП

Если предприниматель по 54-ФЗ обязан производить расчеты с через ККТ, но игнорирует это требование, ИП грозит штраф — 25-50% от суммы полученного дохода от деятельности. При этом минимальная величина взыскания — 10 тысяч рублей. Если же аналогичное нарушение повторится, а сумма выручки превысит 1 миллион рублей, ИП будет запрещено заниматься коммерческой деятельностью на срок до 90 дней.

Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ

Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.

• Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
• Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
• Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.

Штрафные санкции также предусмотрены за несоблюдение кассовой дисциплины. Например, превышение установленного лимита наличных средств в кассе. За такое несоблюдение законодательства от предпринимателя ФНС потребует заплатить штраф до 5 тысяч рублей, а от организации — до 50 тысяч рублей.

Штрафы в 2023 году за отсутствие чека

Административная ответственность также предусмотрена за непредоставление чека покупателю. При этом документ об оплаты разрешено выдавать как в бумажном, так и в электронном формате. Если предприниматель не представил документ об оплате покупателю, он будет оштрафован на 2 тысячи рублей. Когда такое нарушение допустило юридическое лицо, размер взыскания составить 10 тысяч рублей.

Согласно законодательству, некоторые категории ИП и предприятий вправе принимать оплату по месту нахождения покупателя. Это касаются субъектов, которые занимаются выездной торговлей или оказывают услуги на дому у клиента: курьерские и клининговые службы, таксопарки, транспортные компании, интернет-магазины и другие.

В таких случаях чек формируется через облачную онлайн-кассу и отправляется покупателю на e-mail или в СМС-сообщении. По требованию клиента его также можно распечатать на любом мобильном принтере. Существуют и альтернативные способы предъявления чека. Например, QR-код на экране девайса.

Штрафные санкции за отсутствие номенклатуры в чеке

По законодательству в чеке, помимо всего прочего, должен быть отражен список товаров, за который расплатился покупатель. При этом каждая позиция должна содержать наименование и стоимость, согласно прайс-листу. Если обнаружится несоответствие в названиях товаров, это будет приравниваться к отсутствию номенклатуры в чеке, за что предприниматель или организация рискуют попасть под взыскания.

Для ИП и юридических лиц максимальный штраф составляет 10 тысяч рублей, для руководителей — 3 тысячи рублей. Чтобы этого не допустить, самое оптимальное решение — использовать специальную кассовую программу для учета.

Срок исковой давности за нарушения по онлайн-кассам

Срок привлечения к ответственности за различные правонарушения, связанные с ККТ, составляет один год. При этом его отсчет начинается с момента обнаружения проступка ИП или юридического лица. Иногда бывает так, что процесс выявления нарушения затягивается. В таких случаях срок исковой давности будет отсчитываться также с даты обнаружения нарушения. Аналогичная ситуация и с систематическими проступками.

Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ

В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:

• торговля на выставках, ярмарках и рынках;
• продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
• услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
• продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
• услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.

Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.

Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.

Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:

• отсутствуют официально нанятые сотрудники;
• годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
• отсутствует доход от имущества.

В НПД есть один важный нюанс: его нельзя совмещать с другими налоговыми режимами (ПСН, ЕСХН, УСН).

Как законно не платить штраф за неприменение онлайн-кассы

По 54-ФЗ необходимо применять ККТ, если деятельность предпринимателя и организации ведется в помещениях, где принимается оплата от покупателей. Также есть отдельные направления бизнеса, когда можно использовать облачную онлайн-кассу и получать деньги за товар по месту нахождения клиента. Если нарушать требования 54-ФЗ, ИП и ООО грозят штрафные санкции.

Однако есть несколько легальных способов как их избежать:

1. Добровольно исправить нарушение до обнаружения его представителями налоговой инспекции. В начале 2022 года многие предприниматели столкнулись с дефицитом кассовой ленты из-за чего не могли распечатывать бумажные чеки. Как разъяснила позднее ФНС, в таком случае необходимо до начала проверки направить заявление в налоговую или письмо о неприменении ККТ с объяснением причин.
2. Пробить чек коррекции. Это можно сделать уже после обнаружения нарушения. Следует сообщить ФНС о сумме, не учтенной по кассе, и на нее сформировать чек коррекции. К нему необходимо приложить объяснительную о неприменении ККТ. В письме можно указать вескую причину, из-за которой возникло правонарушение. Например, перебои в подаче электричества или временное отсутствие связи с интернетом.

Как правило, в таких случаях ФНС насчитывает минимальный штраф или заменяет его предупреждением.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Какие предусмотрены штрафы за отсутствие онлайн-кассы?

Для предпринимателей штраф может составить до 50% от полученной выручки от деятельности, но не менее 10 тысяч рублей. С организаций ФНС может взыскать до 100% дохода, но не менее 30 тысяч рублей.

Какова сумма взыскания за невыдачу чека покупателю?

Предпринимателей за непредоставление чека клиенту могут оштрафовать на 2 тысячи рублей, организаций — на 10 тысяч рублей. При этом не имеет значения, в какой форме он должен был выдаться — в бумажной или электронной.

Можно ли избежать штрафа уже после составления ФНС акта о неприменении ККТ?

Если вы сформируете чек коррекции на неучтенную сумму и укажите в объяснительной вескую причину нарушения, административной ответственности можно избежать. В некоторых случаях налоговая инспекция заменяет штраф на предупреждение.

Оставьте заявку и наши менеджеры свяжутся с вами

Нажимая на кнопку «Оставить заявку» вы соглашаетесь с условиями обработки персональных данных и даете согласие на рекламные рассылки и акции компании

Поделиться

наши продукты

СБП бесконтакт

Выгодно принимайте безналичные платежи прикосновением телефона с комиссией 0% подробнее

Облачная фискализация

Автоматизируйте бизнес-процессы в мобильной торговле и сэкономьте на закупке кассового оборудования подробнее

Кассовая программа LIFE POS

ЧИТАЙТЕ ПОХОЖИЕ СТАТЬИ

Что такое отчёт о закрытии смены, и для чего он нужен Отчёт о закрытии смены — это обязательный фискальный документ, который формируется на ККТ и передаётся в ИФНС через оператора фискальных данных. Необходимость его формирования прямо предусмотрена законом № 54-ФЗ от 22.05.2003 (п. 2 ст. 4.3). В этом документе отражаются основные показатели по кассе за […]

Источник: life-pay.ru

ИП без кассового аппарата: на каких системах налогообложения может работать?

Кассовый аппарат – это устройство, которое подтверждает прием оплаты от покупателя наличными деньгами или платежной картой. Многие модели касс помогают предпринимателю вести учет, но все же ИП предпочитают работать без кассового аппарата.

Причина не только в том, что новые модели ККТ без фискального накопителя намного дороже, но и в расходах на их обслуживание. При небольших доходах ИП сразу отдать на эти цели более 40 тысяч рублей довольно трудно. Плюс надо постоянно оплачивать услуги посредника по передаче данных о продажах в налоговую инспекцию, а это не менее 3 000 рублей в год.

А, кроме того, ККТ – это и административная нагрузка, потому что кассу надо зарегистрировать в налоговой инспекции, а затем вести специальные кассовые документы. Расскажем, кто имеет право работать без кассового аппарата в 2020 году, и какие приняты изменения в этом вопросе.

Каким ИП нужен кассовый аппарат

До 1 июля 2021 года кассовые аппараты нужны всем ИП кроме перечисленных далее.

1. ККТ не нужны тем ИП, кто работает без работников и занимаются оказанием услуг или выполнением работ или продажей изделий собственного производства.

Система налогообложения значения не имеет. Как только предприниматель наймет работников, в течение 30 дней после заключения первого трудового договора необходимо установить онлайн-кассу с подключением к интернету.
Если у ИП есть право работать без ККТ, он должен использовать бланки строгой отчётности. БСО отменят только когда оснований для их применения больше не останется.

2. ИП на патенте, занимающиеся видами бизнеса из списка, приведенного в статье 2 закона № 54-ФЗ, могут работать без использования кассовой техники.

3. Не обязательно применение касс при безналичных расчетах ИП и организаций между собой. Однако при проведении платежа контрагенту с помощью карты или наличных, кассовый чек надо выдавать. При работе с физлицами касса тоже нужна.

4. Без кассы можно торговать товарами из списка:

• бумажные газеты и журналы и сопутствующие товары в газетно-журнальных киосках;
• ценные бумаги;
• питание в образовательных организациях во время занятий;
• товары на рынках и ярмарках с открытых прилавков кроме товаров, внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
• мороженое в киосках, безалкогольные напитки, молоко и питьевая вода в розлив;
• изделия народных промыслов;
• бахилы в розницу;
• квас, молоко, растительное масло, живая рыба, керосин из автоцистерн;
• овощи и фрукты в сезон;
• товары в разносной торговле;

5. При расчётах с потребителями в отдалённых местностях, указанных в статье 4.7 закона 54-ФЗ кассы можно не использовать.

6. Так же не нужна касса, если Индивидуальный предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход.

7. Без ККТ вправе работать аптечные организации, находящиеся в ФАП сельских населенных пунктов. Такое же право есть у сельских амбулаторий, ФАП, центров общей врачебной практики, если они самостоятельно реализуют лекарства вне аптечных организаций.

Кассы для ИП на ПСН

В 2020 году почти все предприниматели на патенте должны применять контрольно-кассовую технику. Право не применять ККТ предоставляется на ряд видов деятельности, перечисленных в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

Отметим, что самая популярная деятельность на ПСН — торговля, общепит, транспортные услуги — попадает под кассовую реформу.

Но есть немало направлений бизнеса, при которых онлайн-касса для ИП на ПСН не нужна:

• ремонт и пошив одежды и обуви;
• химчистки и прачечные;
• изготовление металлической галантереи;
• ремонт мебели;
• фотоателье;
• ремонт помещений, построек;
• монтажные, электромонтажные, санитарно-технические и сварные работы;
• остекление балконов;
• репетиторство;
• присмотр за детьми и больными людьми;
• приём вторсырья;
• сдача в аренду помещений и земельных участков;
• народные промыслы;
• прочие услуги по производству и многое другое.

Как зарегистрировать онлайн-кассу

Во первых, нужно купить кассовый аппарат, включенный в реестр Федеральной налоговой службы. Если фискальный накопитель не встроен в кассу, а приобретается отдельно, его тоже надо проверить.

Во вторых, оператор фискальных данных должен быть внесен в официальный список. В списке указаны контакты для заключения договора с оператором.

Далее для регистрации ККТ надо подать заявление по форме, утверждённой Приказом ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484. Обратиться в ИФНС можно лично, при наличии ЭЦП – онлайн, через личный кабинет налогоплательщика, через представителя или по почте с описью вложения.

Затем налоговая инспекция пришлет вам регистрационный номер кассы. Его необходимо ввести в фискальный накопитель и отправить отчёт о регистрации в ИФНС. В течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления инспекция направит карточку регистрации. После этого ККТ будет готова к работе.

Компенсация расходов на приобретение касс

Когда вопрос повсеместного внедрения онлайн-касс обсуждался на самом высоком уровне, чиновники пообещали, что затраты, которые вынужден понести малый бизнес, будут ему компенсированы. Это, конечно, будут не выплаты из бюджета, а так называемый налоговый вычет, т.е. уменьшение налога к уплате. Но и здесь оказалось все совсем непросто.

Для предпринимателей, работающих на режимах, где учитываются расходы (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы) ничего не изменилось. Им просто позволено учитывать при расчете налога затраты на приобретение и установку ККТ.

Что же касается таких режимов, как ЕВНД и ПСН, где расходы не учитываются, то предприниматели были вправе получить налоговый вычет при регистрации кассы до 1 июля 2019 года. После подачи специального заявления можно было уменьшить квартальный налог или стоимость патента на сумму не более 18 тысяч рублей за одну единицу техники. Сейчас воспользоваться такой возможностью уже нельзя.

Итоги

Большинство предпринимателей в 2020 году обязано применять онлайн-кассы. На данный момент могут обходиться без ККТ индивидуальные предприниматели из сферы услуг, если у них нет наёмных работников.

Штрафы за неприменение кассовой техники такие:

• для ИП — 25-50% выручки, проведенной без кассы, но не менее 10 тыс. рублей;
• для ООО — 75-100% выручки, но не менее 30 тыс. рублей.

Если нарушение будет выявлено повторно, или если выручка, не проведенная через кассу, составит более 1 млн рублей, штрафы будут жестче. Деятельность приостановят на срок до 90 дней, а а должностное лицо дисквалифицируют на 1-2 года.

Источник: forma-r21001.ru

Кто может не применять ККТ

Онлайн-касса – камень преткновения для многих бизнесменов. Кассовая реформа, начавшаяся в 2017 году, затронула очень большой сегмент рынка. Если на старте устанавливать контрольно-кассовую технику (ККТ) должны были только крупные компании, то на сегодняшний день это затронуло практически всех. Однако, не всё так однозначно!

Закон 54-ФЗ от 22.05.2003 позволяет некоторым компаниям и ИП не использовать кассы. Разберем всё по порядку.

Основные моменты

• Приобрести и настроить онлайн-кассу с фискальным накопителем
• Оцифровать подпись
• Подключить кассу к сети Интернет
• Подключиться к ОФД (оператору фискальных документов)
• Зарегистрировать ККТ в налоговых органах

Кто может не применять ККТ

ККТ обязательна при любых расчетах с физлицами за товары, работы, услуги. С юрлицами и ИП – только при платежах наличными, картой или смартфоном (через POS-терминал).

Однако имеются исключения!

От использования ККТ освобождены организации и предприниматели в следующих случаях:

• По видам деятельности (п. 2 ст. 2 Закона):

• Продажа газет и журналов (оборот не менее 50%)
• Продажа ценных бумаг
• Питание учащихся
• Рынки без помещений, ярмарки
• Разносная торговля
• Киоски с мороженым и безалкогольными напитками в розлив
• Торговля молоком, маслом, квасом, живой рыбой с цистерн
• Овощи, фрукты и арбузы вразвал
• Прием стеклотары
• Ремонт и окраска обуви
• Изготовление и ремонт ключей и др.
• Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
• Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
• Вспашка огородов и распиловка дров
• Услуги носильщиков на вокзалах и в портах
• Сдача ИП в аренду собственных жилых помещений
• Продажа бахил в розницу

На ПСН касса нужна в рознице, общепите и перевозках. При остальных видах деятельности ККТ можно не использовать! Например, при ремонте жилых помещений, оказании услуг по репетиторству, дизайну или разработке ПО.

ИП на упрощенке в общем случае должен использовать кассовый аппарат. Однако в отдельных ситуациях предприниматель, в том числе на УСН, может работать без ККТ.

Например, когда сдает в аренду собственные жилые помещения или продает в киосках мороженое.

БСО и товарные чеки

БСО – бланки строгой отчетности, применяются при оказании услуг. БСО могут быть изготовлены:

• на кассовом аппарате — должны содержать те же реквизиты, что и кассовый чек;
• типографским способом – могут использоваться только в определенных случаях.

Товарный чек – документ, который подтверждает факт оплаты и отгрузки товара.

• вместо чека ККТ – в отдельных случаях,
• наряду с кассовым чеком при продаже некоторых товаров.

БСО, изготовленное типографским способом, а также товарные чеки могут заменить кассовые чеки в следующих случаях:

• ИП на патенте (кроме розницы, общепита и перевозок), а также ИП и юрлица при расчетах в удаленных и труднодоступных местностях.

Купить типографские бланки строгой отчетности и товарные чеки можно в нашем интернет-магазине либо в офисах ЦБУ.

Штрафы

Штраф за неприменение ККТ для организации — от 37,5% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 15 000 руб.

Для должностного лица — от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб.

Источник: cbu23.ru