Кбк коды бюджетной классификации УСН

Коды бюджетной классификации (КБК) НДС используется коммерческими организациями и предпринимателями при заполнении декларации.

Коды бюджетной классификации (КБК) НДС используется коммерческими организациями и предпринимателями при заполнении декларации на перечисления обязательных платежей в бюджет и для некоторых видов отчетности.

Кбк НДС включает в себя 20 цифр (разрядов), которые отвечают за:

код главного администратора доходов бюджета (либо распорядителя бюджетных средств);
код вида дохода (либо расхода);
код классификации операций сектора гос. управления.

КБК НДС. Налог на прибыль.

182 1 01 01011 01 1000 110 – для федерального бюджета (налоговая ставка 2%);

182 1 01 01012 02 1000 110 – для регионального бюджета (налоговая ставка 13,5% — 18%);

182 1 01 01040 01 1000 110 — с дивидендов, которые были уплачены российским организациям.

Пени по налогу на прибыль:

182 1 01 01011 01 2100 110 — для федерального бюджета;

МАТЕРИАЛ УСТАРЕЛ. Как платить фиксированные взносы на ЕНС? Какой КБК для 1% в ПФР за 2022?

182 1 01 01012 02 2100 110 — для регионального бюджета;

182 1 01 01040 01 2100 110 — дивидендов, которые были уплачены российским организациям;

182 1 01 01011 01 3000 110 — для федерального бюджета;

182 1 01 01012 02 3000 110 — для регионального бюджета;

182 1 01 01040 01 3000 110 — с дивидендов, которые были уплачены российским организациям.

КБК НДС.

182 1 03 01000 01 1000 110 — НДС (исключая «импортный»);

182 1 03 01000 01 2100 110 — пеня по НДС (исключая «импортный»);

182 1 03 01000 01 3000 110 — штраф по НДС (исключая «импортный»).

Кбк НДС — налог на имущество.

182 1 06 02010 02 1000 110 — налог на имущество;

182 1 06 02010 02 2100 110 — пеня по налогу на имущество;

182 1 06 02010 02 3000 110 — штраф по налогу на имущество.

Кбк НДС налога при УСН.

182 1 05 01011 01 1000 110 — объект «доходы»;

182 1 05 01021 01 1000 110 — объект «доходы минус расходы»;

182 1 05 01050 01 1000 110 — объект «доходы минус расходы» (min налог).

Пеня по налогу при УСН:

182 1 05 01011 01 2100 110 — объект «доходы»;

182 1 05 01021 01 2100 110 — объект «доходы минус расходы»;

182 1 05 01050 01 2100 110 — объект «доходы минус расходы» (min налог).

Штраф по налогу при УСН:

182 1 05 01011 01 3000 110 — объект «доходы»;

182 1 05 01021 01 3000 110 — объект «доходы минус расходы»;

182 1 05 01050 01 3000 110 — объект «доходы минус расходы» (min налог).

Кбк НДС — ЕНВД .

182 1 05 02010 02 1000 110 — ЕНВД;

182 1 05 02010 02 2100 110 — пеня по ЕНВД;

182 1 05 02010 02 3000 110 — штраф по ЕНВД.

Кбк НДС — ЕСХН.

182 1 05 03010 01 1000 110 — ЕСХН;

182 1 05 03010 01 2100 110 — пеня по ЕСХН;

182 1 05 03010 01 3000 110 — штраф по ЕСХН.

Кбк НДС — НДФЛ.

182 1 01 02010 01 1000 110 – налог на доходы физлиц, который перечисляется налоговым агентом, включая налог с дивидендов;

Как узнать код бюджетной классификации 3-НДФЛ

182 1 01 02010 01 2100 110 — пеня по налогу на доходы физлиц при перечислении налоговым агентом;

182 1 01 02010 01 3000 110 — штраф по налогу на доходы физлиц за неуплату и за неподачу декларации.

КБК Страховых взносов в ПФР.

392 1 02 02010 06 1000 160 – для основных и пониженных тарифов;

392 1 02 02131 06 1000 160 – для дополнительных тарифов от выплат работникам, которые заняты на работах, описанных в пункте 1 части 1 статьи 30 НК РФ N 400-ФЗ;

392 1 02 02132 06 1000 160 — по дополнительным тарифам от выплат работникам, которые заняты на работах, описанных в подпункте 2 — 18 части 1 статьи 30 НК РФ N 400-ФЗ.

Пеня по страховым взносам в ПФР.

392 1 02 02010 06 2100 160 — для основных и пониженных тарифов;

392 1 02 02131 06 2100 160 – для дополнительных тарифов от выплат работникам, которые заняты на работах, описанных в пункте 1 части 1 статьи 30 НК РФ N 400-ФЗ;

392 1 02 02132 06 2100 160 – по дополнительным тарифам от выплат работникам, которые заняты на работах, описанных в подпункте 2 — 18 части 1 статьи 30 НК РФ N 400-ФЗ.

Штраф по страховым взносам в ПФР.

392 1 02 02010 06 3000 160 — для основных и пониженных тарифов;

392 1 02 02131 06 3000 160 – для дополнительных тарифов от выплат работникам, которые заняты на работах, описанных в пункте 1 части 1 статьи 30 НК РФ N 400-ФЗ;

392 1 02 02132 06 3000 160 – по дополнительным тарифам от выплат работникам, которые заняты на работах, описанных в подпункте 2 — 18 части 1 статьи 30 НК РФ N 400-ФЗ.

КБК Страховых взносов в ФФОМС.

392 1 02 02101 08 1011 160 – страховые взносы в ФФОМС;

392 1 02 02101 08 2011 160 – пеня по страховым взносам в ФФОМС;

392 1 02 02101 08 3011 160 – штраф по страховым взносам в ФФОМС.

КБК Страховых взносов в ФСС.

393 1 02 02090 07 1000 160 – на ВниМ (временной нетрудоспособности и в связи с материнством);

393 1 02 02050 07 1000 160 — для обязательного страхования от несчастных случаев на производстве.

Пеня по страховым взносам в ФСС.

393 1 02 02090 07 2100 160 – на ВниМ (временной нетрудоспособности и в связи с материнством);

393 1 02 02050 07 2100 160 — для обязательного страхования от несчастных случаев на производстве.

Штраф по страховым взносам в ФСС.

393 1 02 02090 07 3000 160 – на ВниМ (временной нетрудоспособности и в связи с материнством);

393 1 02 02050 07 3000 160 — для обязательного страхования от несчастных случаев на производстве.

КБК транспортный налог.

182 1 06 04011 02 1000 110 — транспортный налог;

182 1 06 04011 02 2100 110 — пеня по транспортному налогу;

182 1 06 04011 02 3000 110 — пеня по транспортному налогу.

Кбк НДС — Земельного налога с земельных участков, которые расположены в пределах:

182 1 06 06031 03 1000 110 – городов: Москва, Санкт-Петербург, Севастополь;

182 1 06 06032 04 1000 110 — городских округов, у которых нет внутригородского деления;

182 1 06 06032 11 1000 110 — городских округов, у которых есть внутригородское деление;

182 1 06 06032 12 1000 110 — внутригородских районов;

182 1 06 06033 05 1000 110 — межселенных территорий;

182 1 06 06033 10 1000 110 — сельских поселений;

182 1 06 06033 13 1000 110 — городских поселений;

Пеня по земельному налогу с земельных участков, которые расположены в пределах:

182 1 06 06031 03 2100 110 – городов: Москва, Санкт-Петербург, Севастополь;

182 1 06 06032 04 2100 110 — городских округов, у которых нет внутригородского деления;

182 1 06 06032 11 2100 110 — городских округов, у которых есть внутригородское деление;

182 1 06 06032 12 2100 110 — внутригородских р-нов;

182 1 06 06033 05 2100 110 — межселенных тер-й;

182 1 06 06033 10 2100 110 — сельских поселений;

182 1 06 06033 13 2100 110 — городских поселений.

Штраф по земельному налогу с земельных участков, которые расположены в пределах:

182 1 06 06031 03 3000 110 — городов: Москва, Санкт-Петербург, Севастополь;

182 1 06 06032 04 3000 110 — городских округов, у которых нет внутригородского деления;

182 1 06 06032 11 3000 110 — городских округов, у которых есть внутригородское деление;

182 1 06 06032 12 3000 110 — внутригородских р-нов;

182 1 06 06033 05 3000 110 — межселенных тер-й;

182 1 06 06033 10 3000 110 — сельских поселений;

182 1 06 06033 13 3000 110 — городских поселений.

КБК торгового сбора, который уплачивается в пределах Москвы:

182 1 05 05010 02 1000 110 – торговый сбор, который уплачивается в пределах Москвы;

182 1 05 05010 02 2100 110 — пеня по торговому сбору, который уплачивается в пределах Москвы;

182 1 05 05010 02 3000 110 — штраф по торговому сбору, который уплачивается в пределах Москвы.

КБК платы за негативное воздействие на окружающую среду.

048 1 12 01040 01 6000 120 — за выбросы отходов производства и потребления;

048 1 12 01020 01 6000 120 — за выбросы в атмосферный воздух передвижными объектами загрязняющих веществ;

048 1 12 01010 01 6000 120 — за выбросы стационарными объектами в атмосферный воздух загрязняющих веществ;

048 1 12 01030 01 6000 120 — за сбросы в водные объекты загрязняющих веществ.

182 1 16 03010 01 6000 140 — штрафы за неподачу документов в ИФНС;

392 1 16 20010 06 6000 140 — штраф за неподачу РСВ-1 ПФР;

392 1 16 20050 01 6000 140 – штраф за неподачу документов в ПФР;

393 1 16 20020 07 6000 140 — штраф за неподачу формы 4-ФСС.

Источник: www.calc.ru

Коды бюджетной классификации на уплату УСН в 2023 году: что важно знать?

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это налоговый режим, предусматривающий уплату налога не по общей, а по упрощенной системе, основанной на фиксированной ставке. Однако, хотя система должна упростить жизнь предпринимателей, поступление налоговых платежей может оказаться непростой задачей, если не знать, какие коды бюджетной классификации необходимо использовать.

В 2023 году вступят в силу новые коды бюджетной классификации на уплату УСН. Эти коды описывают назначение платежей и определяют, куда направляются налоги. Более того, использование правильных кодов является обязательным требованием, установленным законодательством РФ.

Именно поэтому важно знать о том, какие коды бюджетной классификации нужны для уплаты УСН в 2023 году. В этой статье мы расскажем об обновленных кодах и о том, как их использовать, чтобы избежать штрафов и неустойки.

Коды бюджетной классификации на уплату УСН в 2023 году

Что это?

Коды бюджетной классификации, или КБК, – это система обозначений, которая используется для учета всех доходов и расходов государства. Каждый платеж, который вносится в бюджет или из него выплачивается, имеет свой уникальный код КБК.

Какие коды нужны для уплаты УСН в 2023 году?

Для уплаты УСН в 2023 году необходимо знать следующие коды КБК:

312 108 030 211 100 110 000 – для уплаты налога на прибыль за первый квартал года;
312 108 030 211 100 120 000 – для уплаты налога на прибыль за второй квартал года;
312 108 030 211 100 130 000 – для уплаты налога на прибыль за третий квартал года;
312 108 030 211 100 140 000 – для уплаты налога на прибыль за четвертый квартал года.

Также для уплаты УСН нужно узнать код КБК для уплаты налога на имущество организаций и код КБК для уплаты страховых взносов в ПФР.

Где можно узнать свой КБК?

Код КБК можно узнать в налоговой инспекции или в бухгалтерии компании. Также его можно получить, заказав выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

Пример выписки из ЕГРЮЛ

Наименование показателя Значение

КБК для уплаты налога на прибыль за первый квартал года	312 108 030 211 100 110 000
КБК для уплаты налога на имущество организаций	312 108 030 411 100 500 000
КБК для уплаты страховых взносов в ПФР	312 108 022 700 100 100 000

Важно помнить, что использование неправильного КБК может привести к задержке или отказу в проведении платежа.

Обзор изменений от 2022 года

Изменения в бюджетной классификации

С 1 января 2022 года вступили в силу новые коды бюджетной классификации, которые были внесены следующие изменения:

Добавлены коды по налогу на игорный бизнес;
Уточнены коды по статье расходов «Заработная плата и выплаты, связанные с оплатой труда»;
Внесены изменения в коды, связанные с государственным оборонным заказом и закупками продукции национального оборонного комплекса.

Изменения в уплате УСН

С 1 января 2022 года вступили в силу новые правила уплаты УСН (Упрощенной системы налогообложения), которые включают следующие изменения:

Увеличение границы дохода для регистрации в качестве самозанятого;
Повышение ставки налога для рядовых ИП;
Внесение изменений в порядок учета вычетов и персональных доходов.

Важно помнить, что данные изменения вступили в силу с 1 января 2022 года и будут действовать до конца года, после чего могут быть внесены новые изменения. При заполнении отчетности и подаче налоговых деклараций необходимо учитывать новые коды бюджетной классификации и правила уплаты УСН.

Нововведения и условия уплаты

Шифры по УСН в бюджетной классификации

С 2023 года в бюджетной классификации появятся новые шифры доходов и расходов, связанные с уплатой единого налога на вмененный доход (УСН). Теперь предприниматели, работающие по УСН, смогут выбрать соответствующий шифр, чтобы оплатить налоговые обязательства.

Новые правила расчета налогов

С учетом изменений, связанных с бюджетной классификацией, изменятся и некоторые правила расчета налогов. Например, будут учитываться не только доходы от реализации продукции, но и от оказания услуг. Также может измениться порядок списания расходов.

Сроки уплаты налогов

Согласно новым правилам, предприниматели, работающие по УСН, должны уплачивать налоги следующим образом: доходы от реализации продукции – ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за кварталом; доходы от оказания услуг – ежемесячно до 25 числа месяца, следующего за месяцем.

Вид дохода Периодичность уплаты Срок уплаты

Доходы от реализации продукции	Ежеквартально	До 25 числа месяца, следующего за кварталом
Доходы от оказания услуг	Ежемесячно	До 25 числа месяца, следующего за месяцем

Нарушение сроков уплаты может привести к штрафам, поэтому необходимо следить за своевременной оплатой налогов.

Как выбрать правильный код бюджетной классификации

Понимание структуры Кодекса бюджетной классификации

Для выбора правильного кода бюджетной классификации необходимо понимать структуру и иерархию классификационного кода. Кодекс бюджетной классификации состоит из 13 разделов, каждый из которых подразделяется на группы, подгруппы, элементы и подэлементы. Каждый код бюджетной классификации состоит из 20 цифр, где первые три цифры определяют раздел, следующие три — группу, следующие три — подгруппу, следующие четыре — элемент, а последние семь — подэлемент.

Определение цели исполнения кода бюджетной классификации

Чтобы выбрать правильный код бюджетной классификации, необходимо понимать цель его исполнения. Код бюджетной классификации используется для определения правильного налогового режима и уплаты налогов. В случае УСН это может включать в себя уплату единого налога на вмененный доход или на прибыль в зависимости от вида деятельности предприятия.

Проверка кода бюджетной классификации перед использованием

Перед использованием кода бюджетной классификации необходимо убедиться в его правильности. Неверно указанный код может привести к ошибочному расчету налогов и штрафов. Для проверки правильности кода можно использовать справочник классификатора бюджетной классификации или консультироваться с налоговым консультантом.

Какие штрафы грозят за неправильный выбор кода

Неверный выбор кода — что это значит?

Неверный выбор кода бюджетной классификации при уплате УСН может быть связан с указанием неправильной категории налогоплательщика, нарушением правил использования налоговых вычетов и другими факторами. В случае если налогоплательщик допустит такую ошибку, ему грозит не только уплата суммы налога с нужной ставкой, но и штрафные санкции.

Какие штрафы могут быть применены?

Административный штраф за нарушение налогового законодательства — может составлять от 500 до 1 000 рублей.
Штрафные санкции за нарушения, связанные с использованием налоговых вычетов — ставка штрафа определяется в зависимости от характера нарушения и может составлять до 40% от суммы налога.
Штраф за неуплату налога — может быть применен в размере от 10 до 30% от суммы недоплаты.

Кроме того, неверный выбор кода бюджетной классификации при уплате УСН может повлечь за собой проверку налоговыми органами и дополнительные затраты на гонорары юристов и бухгалтеров.

Поэтому очень важно правильно сформировать код бюджетной классификации при уплате УСН, учитывая все нюансы и особенности своей деятельности. При возникновении сомнений в правильности выбора кода рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером.

Вопрос-ответ:

На какую сумму можно воспользоваться УСН в 2023 году?

В 2023 году на УСН можно будет перейти при годовом доходе до 159 млн рублей, если предприятие не является крупным или средним. Если же оно относится к этим категориям, то на УСН можно перейти, если доходы не превышают 2 млрд и 1 млрд соответственно.

Какие коды бюджетной классификации нужно использовать при оплате УСН?

При оплате УСН нужно использовать коды бюджетной классификации: 1821086 «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности», 1821085 «Единый сельскохозяйственный налог», 1821087 «Единый налог на вмененный доход для отдельных категорий налогоплательщиков», 1821088 «Уплата единого налога на вмененный доход при осуществлении отдельных видов деятельности».

Каковы особенности получения льгот на УСН в 2023 году?

Льготы на УСН в 2023 году будут распространяться на ветеранов труда, ИП и предприятия, занятые в сфере сельского хозяйства. Ветеранам труда будут предоставляться скидки на доходы от реализации товаров, работ и услуг, связанных с их трудовой деятельностью. ИП смогут получить льготы, если их доход от реализации товаров, работ и услуг не превышает сумму в 2 млн рублей в год. При этом представители сельскохозяйственной сферы получат право на уменьшение налогового базиса на 30% при условии, что сумма такого уменьшения не превышает 30 млн рублей в год.

Источник: usemake.ru

Как отправить уведомление об авансовых платежах по УСН после сообщения об ошибке в КБК

Эксперты фирмы «1С» объяснили организациям и ИП, как отправить уведомление об исчисленных авансовых платежах по УСН за I квартал 2023 года, если форматно-логический контроль выдает сообщение об ошибке в КБК.

Речь идет о случаях, когда перед отправкой «Уведомления об исчисленных суммах налогов» по авансовым платежам УСН за I квартал 2023 года форматно-логический контроль выдает сообщение «Неверно указан КБК ХХХХХХХХХХХ, либо заполнен КБК, по которому не требуется предоставление Уведомления».

В подобных ситуациях эксперты 1С рекомендуют:

Создать новый документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов» и указать в нем «Налог при УСН (доходы)» или «Налог при УСН (доходы-расходы)».
Проверить внесенный в уведомление КБК налога и убедиться, что он полностью соответствует КБК, указанному на сайте ФНС в списке налогов на промо-странице единого налогового счета (ЕНС).
Сформировать печатную форму уведомления и проверить, что убедитесь, что в поле отчетный год указано «2023», а в поле отчетный период «34/01».
Отправить в налоговые органы сформированное «Уведомление об исчисленных налогах».

При этом, если вновь появится сообщение форматно-логического контроля об ошибочном КБК (с такими же формулировками, как и при первичной отправке), то его можно проигнорировать и продолжить отправку.

Следить за новостями удобно в нашем новостном Telegram-канале . Присоединяйтесь!

Источник: buh.ru