Ворует ли директор деньги организации, обманывает ли каким-либо иным образом участников компании? Данным вопросом часто в той или иной степени задаются участники общества. Нередко один из участников общества также может являться его директором. На конкретном примере даётся описание: каким образом директор ворует средства и обманывает участников, каким образом можно получить нужную правдивую информацию о реальном положении дел.
Обратилась женщина, которая владела третью доли в крупном КФХ. Организация имела в наличии большие наделы земли в собственности и аренде, технику, иные ресурсы, но выручка представлялась директором минимальной.
Руководитель общества несколько лет объяснял это так: «подождите, в следующем году будет лучше, еле хватает денег на зарплаты, неурожай, отдаём лизинг и кредиты, я сам почти бесплатно работаю..» и т.д. Ему участник долго верила на слово.
К слову сказать, эта женщина, она же участник общества, в связи с утратой супруга вступила в наследство и какие-то тонкости бизнеса не понимала, несмотря на то, что очень пыталась это сделать. Попросили директора представить документы и информацию, в том числе информацию по инвентаризации имущества и как минимум расширенные выписки движения по счёту за несколько лет. Надо иметь в виду, что счетов может быть несколько и, возможно, необходимо сделать запрос в налоговый орган, чтобы выдали полный список движений по счетам за определенный период, закрытых в том числе. Он очень долго упирался, делал вид, что это его очень оскорбляет. Только после официального запроса на второй раз от него начали поступать хоть какие-то документы.
Как взыскать зарплату, если работал неофициально. Показываем работодателю — «где рукав пришивается»!
Документов было предоставлено достаточно много, уверен, что многие из них «рисовались» буквально за день-два до того, как нам их передали. В полноте и достаточности предоставляемой документации также уверенности не было, поэтому просили в нашем присутствии заверять документы, иногда под аудио- или видеопротокол.
Что при анализе общества показалось странным:
- Покупался абсолютно ненужный продукт за большие деньги и потом куда-то пропадал. Яркий пример: было куплено сливочное масло на сумму более 12 миллионов. На вопрос директору, для каких целей оно куплено, где оно хранилось и что с ним стало, ответ от него не услышали. Информация по данной сделке была выявлена из выписки по расчётному счёту и, судя по реакции, директор до этого был уверен, что это не обнаружится.
- По балансу общества за несколько лет подтвердилось наличие очень большой задолженности у общества, которая росла из года в год. Выяснилось, что эта задолженность создавалась искусственно перед своими подконтрольными лицами.
- Выяснилось, что абсолютно ликвидная дорогая техника общества продавалась, а иногда отдавалась взаимозачётом за вымышленные долги своим людям. Продавалась, кстати, как вы догадываетесь, также за копейки. Как только выплачивался лизинг за новый трактор или комбайн, техника выбывала из общества. Потом эту же агротехнику директор арендует от лица общества у людей, на которых он вывел (то есть у себя) уже за приличные деньги. И так у общества уже образовалась очень большая задолженность, которая стабильно росла из года в год. За эту задолженность планировалось в дальнейшем забрать большие земельные участки общества.
- Махинации с зарплатами, с «мёртвыми душами».
- Сдача в аренду очень больших земельных участков за копейки (о реальной стоимости можно только догадываться).
- Позже в процессе сбора информации (не из документов) просочились сведения, что деньги за зерно, которое производило общество, переводились на счета подставных лиц.
- Обнаружены непросуженные долги, по всей видимости, к подконтрольным лицам, на которые выводились деньги.
И это незаконченный список. Изначально руководитель общества стал убеждать участника, что «это всё бухгалтер и так надо было сделать, чтобы каким-то образом оптимизировать налогообложение…». Участница общества была в шоке.
Как вернуть деньги от мошенника
На что обратить внимание при проверке:
- Смотрите движения по расчётным счетам организации (запрашивать необходимо в налоговом органе о наличии всех имеющихся и имевшихся счетах). Если выписки предоставил директор, то обратить внимание, все ли листы из выписки по счёту предоставлены. Смотреть назначение платежей и детали перемещения денежной массы. Например: определённая сумма поступила с продажи зерна (смотрим рыночность сделки), затем эти на денежные средства приобретается очень большое количество дизельного топлива в период, когда оно расходуется по минимуму. Смотрим: где оно хранилось, куда в дальнейшем было израсходовано, каким образом доставлялось, изучаем фирму, кто поставил товар, откуда у данной организации имеется данный товар (смотрим документы на товар) и т. д.
- Задаться вопросом, не имеет ли директор схожей фирмы-клона, которая может быть зарегистрирована не только на него. Проверяется по специализированным программам: там смотрим ФИО (директора, родственников) и ОКВЭД. Есть однозначный смысл также проверить жену и родственников директора, например совершеннолетних детей. Смотрим наличие статуса ИП, директора, участника общества.
- Намного сложнее найти поступления, которые могут идти «мимо кассы».
- Посмотреть подотчетные операции, не выдавались ли деньги в заём (например, директор сам себе или третьему подконтрольному лицу).
- Оценить рыночность отношений с контрагентами (насколько завышены или занижены цены на товар, услуги, работы).
- Попросить обосновать необходимость тех или иных трат, которые несёт общество.
- Проверять наличие имущества общества, товара, сверить с представленной директором информацией (в том числе за прошедший период – несколько лет). Если имущество выбыло из собственности, уточнить, в связи с чем и на каких условиях.
- Обоснованность найма определённых сотрудников и соответствие их заработной платы той работе, которую они фактически выполняют.
- Попросить предоставить документально подтверждённую информацию по всем активам и пассивам общества, по забалансовым в том числе (тем, которые не отражены в балансе). В балансе не всегда может быть отражена реальная картина. В нашем случае многие цифры по определённым позициям были увеличены или уменьшены. Следует изучить цифры в балансе, откуда они конкретно взялись, и сопоставить их с реальными активами и пассивами компании. В случае расхождения зафиксировать. Попросить директора объяснить расхождение, так как это может быть не ошибка, или опечатка, а наличие каких-либо, например, обязательств, о которых участники общества не знают, или не должны были узнать.
- Проводились ли ежегодные собрания, каким образом созывались. Что обсуждалось и докладывалось на собрании, есть ли тому документальное подтверждение.
- Были ли сделки, которые выходили за пределы хозяйственной деятельности организации, требовалось ли одобрение.
- Узнать, проводились ли налоговые проверки в отношении общества. Иногда можно увидеть много интересной информации по результатам налоговой проверки, которую можно также запросить в налоговом органе.
Задачи при анализе действий директора:
- Выявить и оценить нетипичное (нерыночное) поведение руководителя.
- Определить рыночность, обоснованность сделок. Обоснованность необходимости заключения трудовых договоров и ГПХ. Подтвердить рациональность расчёта заработной платы как самому директору, так и другим наёмным сотрудникам (на случаи необоснованного завышения).
- Добиться получения документально-подтверждённой информации реального положения общества.
С предоставлением документов могут возникнуть проблемы, так как руководитель не всегда заинтересован полном в раскрытии информации. Поэтому основную информацию мы изначально получали из выписок по счетам.
В итоге директор стал понимать, что всё может не очень хорошо кончиться, и поменял свою позицию.
Помимо убытков, оспаривания сделок там светил целый букет по Уголовному Кодексу. К тому времени имелись также аудиозаписи и расписки, тем или иным образом подтверждающие его незаконные действия. В расписках он указывал, что вернёт то или иное имущество, взамен просил не инициировать в отношении него какого-либо разбирательства. Раскрыл все схемы или почти все, на балансах написал, что они не верны. Всё это было сделано директором, так как это было основное условие участника, чтобы не инициировать споры.
В конечном счёте нерадивый директор предложил посчитаться по цифрам, по которым имелись к нему вопросы и мирно разрешить спор. На этом и сошлись. Другой вопрос, может ли он фактически вернуть деньги или же это попытка оттянуть срок давности, чтобы было меньше возможностей привлечь его к ответственности и вернуть имущество. Обязательно надо фиксировать все обстоятельства и заверения руководителя с учетом того, что он завтра может отказаться от всех договорённостей, которые были достигнуты между ним и участником сегодня.
Что бы было, если спор не разрешился бы миром.
Первое: чтобы начать что-то делать, необходимо максимально владеть информацией по сделкам и реальному положению дел за максимальновозможный период времени.
Второе: необходимо понять в каком направлении двигаться. Например, что лучше сделать: оспорить сделку или взыскать убытки по сделке с директора. Если есть вероятность вернуть имущество, известно у кого оно, срок давности не вышел, кроме того у директора за душой ничего сейчас нет, то лучше вернуть имущество, оспорив сделки.
Если же имущество найти нельзя, сроки вышли и т.д., то вероятней всего, лучше подать на убытки к директору. На мой взгляд надо максимально пробовать оспаривать сделки. Не стоит забывать про уголовный состав нарушений. Ошибочно расчитывать на то, что дознаватель или следовать всё сделает максимально оперативно без вашего участия.
Все представленные участником доказательства, факты, в дальнейшем вынесенные судебные акты в вашу пользу могут лечь в основу уголовного дела. Иными словами, участник должен представить в полицию весь материал, на основании которого можно сделать вывод о совершении преступления. Это может быть: мошеннничество 159 УК, подделка документов 327 УК, фальсификация решения общего собрания. 185,5 УК, преднамеренное банкротство 196 УК и т.д. Следует приложить максимум усилий, чтобы дело возбудили и довели до суда.
В другом случае, с более мелким масштабом воровства, участники общества не понимали, почему у общества такие большие траты. По факту проверки документов и фактического посещения базы, на которой хранится продукция, мы выяснили, что заказывались большие дорогие площади для хранения товара, которые были абсолютно не нужны. Столько продукции организация никогда не производила и не собиралась производить, и стоимость аренды была очень завышена. Оплачивались вымышленные услуги, приобретался товар, который потом не смогли найти и т.д. В итоге директор вернул часть денежных средств и был уволен.
В силу своей занятости и неосведомлённости участники бизнеса не имеют полной информации о реальных делах компании. Особенно это касается тех, кто унаследовал бизнес или каким-либо иным образом стал его участником, не принимая участия при его создании.
Разумеется, у каждого бизнеса своя специфика и есть свои нюансы, поэтому чего-то, конечно, в данном списке может не хватать. Перед тем, как начать проверять бизнес на наличие отклонений в поведении директора, изучается специфика организации и поэтому приведённые советы не могут быть универсальны для всех.
Источник: zakon.ru
Что делать, если «кинул» заказчик
Неоплаченные заказы наверняка есть у каждого фрилансера. Помимо неприятностей материальных, невозможность получить оплату за выполненный объем работы доставляет моральный дискомфорт.
Единственный способ обезопасить себя — это работать по предоплате, но не каждый заказчик на это пойдет. Если ваш не пошел, и отказался оплачивать проделанную вами работу или вовсе пропал, а оставлять все, как есть, вы не хотите, попытайтесь восстановить справедливость. В какой мере она будет восстановлена, зависит от выбранного способа сотрудничества с заказчиком.
Если вы взяли заказ через биржу
Пользующиеся популярностью среди фрилансеров биржи:
- fl.ru;
- weblancer.ru;
- freelance.ru;
- kwork.ru;
- fiverr.com.
Отдельно стоит отметить биржи для переводчиков:
Безопасная сделка
Если вы сотрудничали с заказчиком через биржу, вы сможете добиться выплаты положенной вам суммы. Сделать это можно, заключив безопасную сделку. При заключении сделки установленная сумма списывается со счета заказчика и фиксируется на транзитном счете, с которого после успешного завершения сделки переводится на ваш счет.
Если заказчик отказывается закрывать проект, вы имеете право обратиться к администрации ресурса и предоставить результаты своего труда в качестве подтверждения того, что вы выполнили свои обязательства. В 90% случаев (если исполнитель выполнил задание в соответствии со всеми требованиями заказчика) администрация принимает сторону исполнителя. А значит, вы получите честно заработанные средства в ближайшее время.
Безопасная сделка предполагает дополнительные расходы — в виде комиссии, которую берет биржа. Обычно ее оплачивает заказчик, но даже если заплатить ее придется вам, лучше потерять незначительную сумму на комиссии, чем оплату в полном размере за проделанный труд.
Исполнитель по проекту
Сотрудничать через биржу можно и в том случае, когда вас выбирают исполнителем по проекту. Если вы отдали предпочтение такому методу, все вопросы (в том числе и финансовые) вам придется урегулировать без вмешательства администрации. Заказчиков с большим количеством отзывов и хорошей репутацией такое сотрудничество дисциплинирует. Если вам не оплачивают выполненное задание, свяжитесь с заказчиком и предупредите, что в случае неоплаты вы будете вынуждены оставить негативный отзыв. Примерно в 30-40% после такого диалога оплата поступает в тот же или на следующий день.
Если заказчик платить вам все же не планирует, смело оставляйте негативный отзыв на бирже. Оплаты, к сожалению, вы не получите, но предупредите других исполнителей о «результатах» сотрудничества с этим заказчиком.
Если вы взяли заказ напрямую
Приняв решение пойти по самому рискованному пути, вы практически не оставили себе шансов добиться от заказчика оплаты своего труда. «Кидалы» обычно представляются вымышленными именами, создают фейковые аккаунты на биржах, в соцсетях. Заставить их заплатить каким-либо образом практически нереально.
Впрочем, оставлять факт мошенничества без внимания нельзя. Что же вы все-таки можете сделать?
- Обратиться в суд. К такому варианту исполнители редко прибегают, но если сумма заказа велика, то отстоять свою правоту имеет смысл. Администрация биржи сможет предоставить имеющуюся у них информацию о заказчике по запросу полиции и заблокировать его аккаунт только на основании судебного постановления. Решать проблему с выплатой положенной вам суммы вы будете лично с заказчиком в судебном порядке.
- Связаться с администрацией сайта, для которого был заказан текст/перевод. Возможно, заказчик указывал ресурс, на котором результат вашего труда будет размещаться. Но даже если он этого не сделал, вы можете воспользоваться любым сервисом для проверки уникальности текстов — он вам и продемонстрирует, проанализировав совпадения, на какой странице какого сайта оказался ваш текст. А на сайте практически всегда есть реквизиты для обратной связи — номера телефонов, адреса электронной почты, формы обратной связи. Свяжитесь с владельцем ресурса и опишите сложившуюся ситуацию. Скорее всего, уже выполненную работу он вам не оплатит, но вполне может предложить дальнейшее сотрудничество напрямую.
- Разместить готовую работу на любом индексируемом ресурсе в интернете. Актуально это только в том случае, если вы работали с текстом, перевод которого планируется разместить в сети. Уникальность — важный критерий для индексации. И если уникальность перевода будет низкой, высоких позиций в выдаче текст может не занять.
- На специализированных форумах в соответствующих разделах о мошенничестве выложить максимально полную информацию о заказчике, который вас «кинул». Денег не получите, но, возможно, поможете другим исполнителям не обжечься.
Чтобы избежать неоплаты выполненной работы, старайтесь обезопасить себя, выбирая наиболее безопасные варианты сотрудничества с заказчиками. Обязательно проверяйте данные заказчика через поисковые системы перед началом сотрудничества, возможно, другие исполнители имели неприятный опыт сотрудничества с ним, и оставили информацию об этом в сети.
Источник: perevodchik.me
Исповедь обнальщика: что делать кинутому номиналу?
Самый популярный вопрос от подписчиков: «Я работал номиналом, меня кинули (подставили, не заплатили и т.д.), что теперь делать»? Ситуации у всех разные, но общие моменты всегда схожи: поверил на слово, тупанул, не проследил, теперь прилетела проблема. Для примера, пара писем как они есть:
«Такая ситуация. Как генеральный директор ООО (номинальный) продал фирму в прошлом году. Однако согласно выписки о юр. лице сменился только учредитель а я по прежнему остаюсь директором. Юрист и учредитель (и все те с кем общение проходило напрямую) «бегают» от меня или кормят завтраками. Понимаю, что не дождусь свободы а очень хочется избавиться от этой прекрасной должности.
Вопрос: что я могу сделать как директор не имея документов печати и прочего. Чем я могу надавить на «работодателей» чтобы отпустили, или что я могу сделать лично если только «Усы, лапы, хвост — вот мои документы». Заранее благодарю!»
«В кратце- в конце 15год оформила 2 Карты (красный и синий банки) в конце 16 года закрыла. А на прошлой неделе пришло письмо из налоговой явитесь на допросик свидетелем.
Все операции по карте проходили через агентский договор и выдача средств на стройматериалы. Грозит ли мне какая то ответственность ( налоговая или уголовная)?
З.Ы. Да, знаю, знаю что дура.»
Недавно описали случай, когда к директору пришли спрашивать за неуплаченную аренду офиса. А вы говорите, «все налоги обещали закрыть».
Некоторые рекомендации для директоров уже были в предыдущих выпусках. Каждый такой случай более-менее уникален и решения могут быть разными. Чтобы разобраться в вашей проблеме, соберите максимум информации:
- У вас есть связь с «работодателем»? Вы общались напрямую с заказчиком, или только с посредником (юристом, который занимался оформлением)? Когда был ваш последний разговор и чем он закончился?
- Вы знаете, с кем работали? Есть какая-то информация про заказчика и его сотрудников? Знакомы с другими директорами, есть данные их фирм?
- Какие сведения есть по вашему юрлицу на текущий момент? Кто директор/учредитель, что с налогами и штрафами? Используйте открытые базы: https://www.rusprofile.ru/, https://zachestnyibiznes.ru/ и пр.
- Вы подписывали документы сами, или все делалось по доверенности? Помните, что именно подписывали? Какие бумаги остались на руках?
- Делали еще что-то, кроме оформления фирмы (ИП, карт)? Может, приводили других людей, работали курьером, сами ездили снимать деньги?
Далее все зависит от проблемы.
- Если вам не заплатили или заплатили не полностью, в большинстве случаев ничего не сделать. Договорных отношений нет, а если вы попытаетесь писать жалобы и доносить, можете только усложнить себе жизнь. «Зарплату» таким образом забрать не удастся, только появятся новые заморочки. Просто примите сей факт и постарайтесь не усугубить положение.
- Если нужно избавиться от висящей на вас фирмы любым способом, самый действенный вариант – отправить информацию о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ. Процедура описана в N 129 ФЗ, там же есть ссылка на соответствующую форму. Другой путь – восстановить документы и переписать компанию на следующего счастливого владельца. Путь более долгий и дорогой, но юридическое лицо может быть продано (передано) на законных основаниях.
- Если с вас пришли спрашивать за что-то (неуплату, кидок и т.п.), тут как раз пригодится понимание ситуации. Кто, почему, на какую сумму? «Дропов» крайне редко пытаются подтягивать, потому что взять все равно нечего. Если этого понимания у «вопрошателей» нет, и они все равно вас прессуют, обращайтесь в органы. Пишите заявления, не пытайтесь в таких историях действовать «по понятиям».
- И самое популярное: «Вызывают дать пояснения, что мне за это будет?» Кто и куда вызывает? Банк? Налоговая? Полиция? Первые два – это ничего страшного, хотя штрафы от налоговой возможны и приятного в них мало. Когда доначисления идут на ИП, приставы будут взыскивать как с физического лица. В редких случаях и для ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, когда директор отвечает по долгам фирмы. Но в основном людей интересует «не посадят ли меня?» Если сами на себя не наговорите, не посадят. Для показаний в полиции помните:
- Вы не обязаны свидетельствовать против себя и своих близких (51 статья конституции);
- Вы были введены в заблуждение и вашим доверием воспользовались в преступных целях. Никаких денег вы не получали, корыстного умысла не было. Если на вас есть еще какой-то состав, который может всплыть, лучше ехать с адвокатом. Часто «заказчики» сами снабжают директоров адвокатами, чтобы снизить риски для себя. Пользуйтесь их ресурсом, когда есть возможность.
Если у вас критическая, или нестандартная ситуация, по которой нужно проконсультироваться, не пользуйтесь услугами «бесплатных юристов» из интернета. Там точно не помогут, а возможно даже навредят. Коли дело дошло до разбирательств, найдите адвоката с соответствующими компетенциями. Экономия может дорого стоить.
- номинальный директор
- Обнал
- теневая экономика
Источник: triumph-info.ru
