Клининговые услуги может оказывать ИП

На рынке потребительских услуг особенной популярностью пользуется клининг. В связи с этим возникают следующие вопросы – что это такое и как регулируется на законодательном уровне? Какие виды клининга бывают? Каков порядок заключения договора на оказание клининговых услуг и т.д.

Разделы материала

1. Что такое клиниг, как регулируются законодательно?
2. Перечень видов этого сервиса, оказываемого компаниями
3. Что такое аутсорсинг клининга?
4. Порядок заключения договора
5. Стороны
6. Предмет договора
7. Права и обязанности сторон
8. Ответственность
9. Порядок расчетов
10. Срок действия
11. Дополнительные условия и реквизиты

Что такое клиниг, как регулируются законодательно?

В общем понимании под клинингом подразумевается оказание услуг населению по профессиональной уборке промышленных, коммерческих и бытовых помещений, прилегающих территорий (квартир, офисов, зданий на предприятии и т.д.).

Как открыть клининговую компанию | «Работаю на себя»

Как правило, такого рода услуги оказывают специализированные организации, в штате которых работают специально обученные люди. Однако заниматься клинингом также могут и физические лица, зарегистрировавшие свою деятельность в установленном порядке (как ИП или самозанятые).

Правовое регулирование порядка оказания услуг по профессиональной уборке помещений производится в рамках следующих нормативных актов:

1. Гражданский кодекс РФ – клининг попадает под действие главы 37 ГК РФ (бытовые услуги).
2. ФЗ РФ «О защите прав потребителей» – в главе 3 расписан порядок защиты прав потребителей при оказании услуг, в том числе и клининговых.
3. ГОСТ Р 58394-2019 – национальный стандарт РФ, в котором прописаны общие технические требования по оказанию услуг профессиональной уборки.
4. ГОСТ 51870-2014 – в этом стандарте также отражены требования, касающиеся оказания клининговых услуг населению.

Перечень видов этого сервиса, оказываемого компаниями

Клининговые компании оказывают услуги для владельцев самых различных типов помещений, а именно:

1. Уборка квартир и частных домов – обычно включает в себя:
2. чистку ковров и полов, мягкой мебели (пылесосом);
3. уборку и дезинфекцию санузлов;
4. протирание пыли на различных поверхностях;
5. мытье плитки и окон;
6. удаление следов жира на кухне;
7. полировку мебели и т.д.

В большинстве случаев клиентам предлагается два формата уборки квартиры или дома: генеральная (к примеру, может производиться 1 раз в полгода) и поддерживающая (осуществляется на регулярной основе).

• наведение порядка в клумбах и палисадниках;
• вывоз мусора с участка;
• очищение дорожек;
• уборка снега;
• уход за зелеными насаждениями и т.д.

• очищение специфических загрязнений и дезинфекция поверхностей;
• очистка оборудования;
• удаление загрязнений с крупной техники;
• мытье резервуаров и емкостей и т.д.

• обработка дезинфицирующим составом дверных ручек, подоконников, пола, урн и т.д.;
• сухая и влажная уборка стен;
• чистка и дезинфекция санузлов и др.

Согласно п.6.4 раздела 6 ГОСТа 51870-2014 работники, оказывающие клининговые услуги в медицинских учреждениях, обязательно должны проходить плановые медицинские осмотры с оформлением соответствующих книжек.

Клининговая компания. Бизнес с нуля, нужен только Instagram. [ГРАФИК.life]

Что такое аутсорсинг клининга?

Под аутсорсингом клининговых услуг подразумевается поручение задач по уборке помещений или прилегающей территории работникам специализированных компаний.

Передача услуг по уборке на аутсорсинг наиболее актуальна для юридических лиц. В этом случае руководство организации не берет в штат уборщицу, а заключает договор с клининговой компанией, которая периодически (согласно условиям соглашения) производит уборку:

• помещений;
• складов;
• прилегающей территории и т.д.

Для руководства организации такой формат поддержания чистоты в офисе несет массу преимуществ:

• отсутствие необходимости в ежемесячной выплате заработной платы постоянной уборщице;
• не нужно платить больничные, отпускные, декретные и иные виды социальных компенсаций;
• нет необходимости в закупке инвентаря и моющих средств, так как это обязанность клининговых компаний;
• в случае увольнения, болезни или декрета уборщицы, руководству не нужно в срочном порядке искать ей замену.

Порядок заключения договора

С точки зрения гражданского законодательства, соглашение об оказании клининговых услуг является договором возмездного оказания услуг, к которому также могут применяться общие положения о подряде (ст. 702 – 729 ГК РФ) и бытовом подряде (ст. 730 – 739), если это не противоречит (ст. 779 – 782), а также особенностям предмета договора оказания услуг.

В соответствии с п. 1 ст. 730 ГК РФ в рамках подобной сделки одна сторона (подрядчик), осуществляющий соответствующую предпринимательскую деятельность, обязуется выполнить по поручению другой (заказчика) работу, направленную на удовлетворение бытовых и личных потребностей последнего. В данном случае это уборка помещения.

В целом, подобное соглашение включается в себя стандартный набор пунктов, а именно:

• стороны сделки;
• предмет договора;
• права и обязанности каждого участника;
• распределение ответственности;
• порядок расчетов за оказанные услуги;
• период действия договора;
• дополнительные условия.

Стороны

Стороны, участвующие в договоре об оказании клининговых услуг, именуются как заказчик и исполнитель.

Чаще всего со стороны исполнителей в договоре выступают специализированные клининговые компании, то есть юридические лица, однако производить уборку помещения за деньги также могут и частные лица, в этом случае исполнитель может иметь статус индивидуального предпринимателя или самозанятого.

В качестве заказчика клининговых услуг могут выступать следующие категории клиентов:

• физические лица (граждане, заказывающие уборку своих квартир и домов);
• различные организации или ИП, имеющие свой офис.

В тексте договора обязательно прописываются сведения об исполнителе и заказчике. Это может быть ФИО, адрес проживания или нахождения и иные сведения.

Предмет договора

В качестве предмета договора выступает оказание услуг по уборке помещения или прилегающей территории. При этом в соответствующий пункт должны быть вписаны следующие сведения:

• месторасположение помещения, которое необходимо убрать;
• площадь (квартиры, офиса, дома и т.д.);
• полный перечень работ, которые должен будет выполнить исполнитель и их стоимость (обычно все это выносится в отдельное приложение к тексту договора);
• периодичность проведения уборки.

Права и обязанности сторон

Следующим важным разделом договора об оказании клининговых услуг является отражение прав и обязанностей обеих сторон. Все должно быть прописано четко, ясно и максимально подробно. В дальнейшем это позволит избежать спорных ситуаций.

Так, в обязанности исполнителя входит:

• качественное выполнение работ согласно положениям соответствующих ГОСТов;
• оказание дополнительных услуг по отдельной цене (по желанию заказчика);
• соблюдение графика уборки;
• использование собственных моющих средств и инвентаря;
• рациональное использование воды, электроэнергии и других ресурсов и т.д.

При этом работники клининговых компаний при выполнении своих обязанностей вправе получать полный доступ к помещениям, в которых нужно сделать уборку, к необходимым коммунальным ресурсам (вода, электроэнергия) и др.

В свою очередь, заказчик клининга должен:

• своевременно рассчитаться за оказанные услуги;
• обеспечить наличие воды и света;
• предоставить свободный доступ к помещениям, в которых нужно сделать уборку.

Ответственность

В договоре на оказание клининговых услуг также должна быть прописана ответственность обеих сторон сделки:

• Как правило, исполнитель отвечает за некачественную уборку и материальный ущерб, который он нанес имуществу заказчика в ходе выполнения работ.
• При этом в договоре также прописывается, если в ходе проверки результатов, будет выявлено отступление от установленных норм, заказчик должен направить в клининговую компанию письменную претензию, а последняя устранить все недостатки в течение оговоренного времени.
• Кроме того, лицо, воспользовавшееся клининговыми услугами, вправе требовать возмещения расходов, понесенных на самостоятельное устранение последствий некачественной уборки.

Порядок расчетов

В раздел договора «порядок расчетов» включаются следующие пункты:

• точную дату, до наступления которой заказчик должен оплатить услуги клининговой компании;
• порядок перечисления средств (обычно направляются на расчётный счет);
• отметку о том, что стоимость уборки помещений не может быть изменена в одностороннем порядке;
• приписка о том, что любое изменение стоимости или объема выполняемых работ должно быть зафиксировано в рамках дополнительного соглашения;
• размер пени, которую исполнитель вправе взыскать с заказчика в случае несвоевременной оплаты оказанных услуг.

По желанию заказчика оплата может быть внесена полностью после оказания клининговых услуг или же предоставлена в виде аванса. Этот момент также должен найти свое отражение в разделе «порядок расчетов».

Срок действия

Договор на оказание клининговых услуг начинает действовать с момента его подписания обеими сторонами. При этом в нем должна быть прописана точная дата, после наступления которой соглашение потеряет свою юридическую силу.

Кроме того, в разделе «срок действия» может быть прописано дополнительное условие, согласно которому, если одна сторона в течение 30 дней не направит уведомление о намерении отказаться от клининговых услуг, то договор будет считаться пролонгированным на аналогичный период времени.

Дополнительные условия и реквизиты

Как и в любой другой договор, в текст соглашения об оказании клининговых услуг могут быть включены дополнительные условия, регулирующие взаимоотношения между заказчиком и исполнителем. В качестве таковых могут выступать:

• порядок разрешения споров, возникающих между клининговой компанией и ее клиентами (обычно прописывается, что сначала должны состояться мирные переговоры и только после этого возможно обращение в суд в том случае, если договориться не получится);
• описание плана действий в случае возникновения различных форс-мажорных ситуаций;
• размеры и порядок уплаты штрафов и неустоек за невыполнение обязательств, вытекающих из условий договора.

На нашем сайте вы можете узнать об особенностях оказания таких бытовых услуг, как ремонт и техобслуживание автомобилей и парикмахерские услуги.

Таким образом, клининговые услуги предполагают проведение уборки в помещениях и на прилегающей территории за определенную плату. В этом случае между сторонами заключается договор, в рамках которого подробно описываются условия будущего сотрудничества.

Источник: pravovoi.center

ОКВЭД: клининговые услуги

В последние годы значительно вырос спрос на такую услугу как клининг (профессиональная уборка и чистка). И многие предприниматели решили воспользоваться этим.

Осуществлять этот вид деятельности на законных основаниях можно только после того, как владелец бизнеса при регистрации в налоговой службе укажет необходимый код вида деятельности (ОКВЭД) в заявлении по форме Р11001 (юрлица) или Р21001(ИП). Каким будет код ОКВЭД «Клининговые услуги» в 2019 году? Где надо искать этот идентификатор? Об этом далее.

Из какого классификатора надо брать ОКВЭД?

На сегодняшний день все коды вида деятельности необходимо искать в классификаторе ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) с изменениями от 10.07.2018 г. Единый классификатор (называемый также ОКВЭД2) пришел на смену предыдущим классификационным редакциям, существенно упростив тем самым процедуру выбора кода. Количество ошибок при регистрации значительно уменьшилось, но все же начинающим предпринимателям бывает сложно самостоятельно найти нужный код ОКВЭД.

Классификатор ОКВЭД2 имеет простую и понятную структуру. В нем все виды деятельности объединены в классы, которые, в свою очередь, состоят из подклассов и видов. Главное – правильно определить нужный класс. И тогда ОКВЭД уборки территории и аналогичной деятельности можно будет подобрать за считанные минуты.

Что входит в клининговые услуги

Услуги клининговых фирм востребованы не только в офисах и различных учреждениях, но и в жилых домах. Основная задача таких фирм – наведение идеального порядка в помещении, уборка мебели, полов, фасадов. Некоторые организации занимаются чисткой оборудования, очисткой автоцистерн, уборкой улиц.

Под клининговыми услугами подразумевается следующее:

• уборка помещений, лестниц, лифтов;
• очищение вентиляционных систем, оборудования;
• борьба с неприятными запахами;
• уборка прилегающих территорий;
• вывоз мусора;
• дезинфекционные и дезинсекционные мероприятия;
• мойка автомобилей и иного транспорта;
• химическая чистка;
• благоустройство ландшафтов и пр.

Клининговые услуги в классификаторе ОКВЭД2

Практически все виды клининговых услуг можно найти в классификаторе ОКВЭД2, где они выведены в отдельный класс. Поиск кода ОКВЭД «Клининговые услуги» осуществляется следующим образом:

• ищем в классификаторе раздел «N»;
• переходим к классу 81 «Деятельность по обслуживанию зданий и территорий»;
• выбираем вид деятельности, который нам подходит.

Класс 81 состоит из трех подклассов:

• подкласс 81.1 предназначен для фирм, которые осуществляют комплексное обслуживание помещений;
• подкласс 81.2 предназначен для организаций, которые оказывают услуги по чистке и уборке;
• подкласс 81.3 содержит виды деятельности, связанные с благоустройством ландшафта.

Следует отметить, что класс 81 не включает ряд видов деятельности, а именно:

• чистку ковров, занавесей, драпировок;
• защиту растений от насекомых-вредителей;
• поддержание земельных угодий в надлежащем состоянии;
• ландшафтный дизайн.

Коды ОКВЭД дополнительных видов деятельности

Несмотря на то, что клининговые услуги были выведены в отдельный класс, предприниматели имеют право использовать коды из других разделов классификатора. Далее приведены коды ОКВЭД некоторых видов деятельности:

• 43.39 – уборка сооружений после окончания строительных работ;
• 43.99 – очищение наружной поверхности стен зданий;
• 45.20.3 – мойка и полирование автомобилей, а также иные аналогичные услуги;
• 96.01 – стирка и химическая чистка текстильных изделий.

Структура кода

Структура кода ОКВЭД будет рассмотрена на примере кода 81.29.2 «Подметание улиц и уборка снега»:

• 81 – класс;
• 81.2 – подкласс;
• 81.29 – группа;
• 81.29.2 – подгруппа.

ОКВЭД «Уборка помещений» и иных видов деятельности должен состоять как минимум из четырех символов. Это необходимо учитывать при регистрации в ИФНС.

Количество выбранных кодов не ограничено. Один из них должен стать основным, доходы от этого вида деятельности должны составлять не менее 60% от общих доходов фирмы. Категорически запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность, код которой не зарегистрирован в налоговой.

Некоторые предприниматели при регистрации стараются указать большое количество кодов ОКВЭД, т.к. их количество не ограничено. Виды деятельности, указанные в заявлении при регистрации в ИФНС, должны соответствовать тем, которые перечислены в Уставе. Исключение – наличие в Уставе фразы «… и другие виды деятельности» или оговорки о «любых видах деятельности». В этом случае в ЕГРЮЛ могут быть включены также коды ОКВЭД, не приведенные в учредительном документе.

Коды ОКВЭД «Клининговые услуги»

Код

Расшифровка

Деятельность по комплексному обслуживанию помещений

Деятельность по комплексному обслуживанию помещений

Эта группировка включает:

— комплексные услуги в части обслуживания помещений клиента

Эти услуги включают:

— уборку внутренних помещений в зданиях всех типов, ремонт, охрану, удаление отходов, маршрутизацию и прием почты, услуги прачечной и сопутствующие услуги

Эти действия выполняются персоналом, участвующим или не участвующим в основном бизнесе или деятельности клиента

Эта группировка не включает:

— предоставление одной из вспомогательных услуг (например, услуг по уборке внутренних помещений) или обеспечению единственной функции (например, обогрева), см. соответствующую группировку согласно оказываемой услуге;

— предоставление управленческих услуг для полного обеспечения жизнедеятельности предприятия клиента, например гостиницы, ресторана, шахты или больницы, см. группировку в соответствии с эксплуатируемой организацией;

— администрирование сайтов и функционирование компьютерных систем клиента и/или его средств обработки данных, см. 62.03;

— управление исправительными учреждениями на платной или контрактной основе, см. 84.23

Деятельность по чистке и уборке

Эта группировка включает:

— деятельность по общей уборке внутренних помещений в зданиях, внешней очистке зданий, специализированной очистке зданий или другой специализированной очистке, очистке промышленного оборудования, очистке изнутри автоцистерн и танкеров, дезинфекции и дезинсекции зданий и промышленного оборудования, мойке бутылей, подметании улиц и уборке снега и льда

Эта группировка не включает:

— защиту растений от болезней и насекомых-вредителей, см. 01.61;

— приведение в порядок новых зданий после завершения строительства, 43.39;

— пароструйную и пескоструйную очистку фасадов зданий, см. 43.99;

— чистку ковров, драпировок, занавесей и штор, см. 96.01

Деятельность по общей уборке зданий

Эта группировка включает:

— общую (неспециализированную) очистку всех типов зданий: офисных помещений, домов или квартир, фабрик; магазинов, учреждений;

— общую (неспециализированную) очистку прочих деловых и профессиональных помещений и многоквартирных жилых домов

Эта деятельность включает, главным образом, уборку внутренних помещений в зданиях, хотя она может включать очистку прилегающих наружных объектов, таких как окна и проходы

Эта группировка не включает:

— специализированную деятельность по уборке, например мойку окон, очистку дымоходов, чистку печных труб, каминов, плит, печей, мусоросжигателей, бойлеров, вентиляционных шахт, вытяжных вентиляторов, см. 81.22

Деятельность по уборке квартир и частных домов

Деятельность по уборке прочих типов зданий и помещений

Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая

Эта группировка включает:

— уборку внутренних помещений в зданиях всех типов, в том числе в учреждениях, офисах, на фабриках, заводах, в магазинах, институтах и других коммерческих и профессиональных учреждениях и в многоквартирных жилых домах;

— чистку печных труб, каминов, плит, печей, мусоросжигателей, бойлеров, вентиляционных шахт, вытяжных вентиляторов;

— чистку производственного оборудования;

— прочую деятельность по очистке зданий и промышленных объектов

Эта группировка не включает:

— пароструйную и пескоструйную очистку фасадов зданий, см. 43.99

Деятельность по чистке и уборке прочая

Эта группировка включает:

— очистку и обслуживание плавательных бассейнов;

— очистку и мойку поездов, автобусов, самолетов и т.д.;

— очистку внутренних частей автоцистерн и танкеров;

— дезинфекцию и дезинсекцию зданий и оборудования;

— очистку улиц и зданий от снега и льда;

— предоставление прочих услуг по мытью и уборке

Эта группировка не включает:

— защиту растений от болезней и насекомых-вредителей, см. 01.61;

— мойку автомобилей, см. 45.20.

Дезинфекция, дезинсекция, дератизация зданий, промышленного оборудования

Подметание улиц и уборка снега

Деятельность по чистке и уборке прочая, не включенная в другие группировки

Предоставление услуг по благоустройству ландшафта

Деятельность по благоустройству ландшафта

Эта группировка включает:

— закладку, обработку и обслуживание: парков и садов для частных и общественных жилых домов, общественных и нежилых зданий (школ, больниц, административных зданий, церковных зданий и т.п.), городских территорий (парков, городских зеленых зон, кладбищ и т.п.), зеленых зон вдоль транспортных магистралей (дорог, железнодорожных и трамвайных линий, водных путей, портов), промышленных и торговых зданий, зеленых зон зданий (сады на крышах, озеленение фасадов, внутренних помещений), спортивных площадок, игровых площадок, зон отдыха, полей для гольфа и прочих мест для развлечений и отдыха, стационарных и проточных водных пространств (водоемов, прудов, плавательных бассейнов, рвов, водных трасс, заводских сточных систем);

— озеленение и благоустройство зон для защиты от шума, ветра, эрозии, яркого света и т.п.

Эта группировка не включает:

— посадку для коммерческих целей (для продажи) растений, деревьев, см. 01, 02;

— поддержание земельных угодий в надлежащем состоянии для сельскохозяйственного использования, см. 01.61;

— строительство и благоустройство зданий и сооружений, см. раздел F;

— ландшафтный дизайн и архитектурное проектирование, см. 71.11

Производство прочих отделочных и завершающих работ

Эта группировка включает:

— уборку зданий и сооружений после завершения строительства;

— выполнение прочих отделочных работ и работ по завершению строительства, не включенных в другие группировки

Эта группировка не включает:

— деятельность дизайнеров по интерьеру, см. 74.10;

— общую внутреннюю уборку зданий и сооружений, см. 81.21;

— специальную внешнюю и внутреннюю уборку зданий и сооружений, см. 81.22

Работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки

Эта группировка включает:

— строительные работы одного вида, используемые для разных видов сооружений, требующие специальных навыков или оборудования, включая: устройство фундаментов и забивку свай, выполнение работ по гидроизоляции, сушку помещений, проходку шахтного ствола, монтаж стальных элементов конструкций зданий и сооружений, монтаж стальной арматуры, кладку кирпича и камня, установку строительных лесов и рабочих платформ, а также их демонтаж, за исключением аренды строительных лесов и рабочих платформ, устройство дымоходов и промышленных печей, работу по специальным требованиям доступа, которые требуют наличия альпинистских навыков и использования соответствующего оборудования, например работа на высотных сооружениях;

— строительство открытых бассейнов;

— очистку паром, пескоструйную обработку и прочие подобные работы на наружной поверхности стен зданий;

— аренду подъемных кранов и прочего строительного оборудования с оператором

Эта группировка не включает:

— аренду строительных машин и оборудования без оператора, см. 77.32

Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг

Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий

Эта группировка включает:

— стирку и химическую чистку, глажение и т.д. всех видов одежды (включая меховую) и текстильных изделий, производимых с помощью механического оборудования, вручную или с использованием автоматов самообслуживания для населения, промышленных и/или коммерческих клиентов;

— крашение всех видов одежды, включая меховую, интенсификацию цвета;

— различные виды обработки изделий после химической чистки: противомолевая, антистатическая, водо- и грязеотталкивающая, бактерицидная, огнезащитная и т.п.;

— восстановление формы изделий после химической чистки;

— текущий ремонт изделий после химчистки и крашения;

— сбор белья для стирки и его доставку клиентам после стирки;

— чистку и мойку ковров, драпировок, занавесок и штор в помещениях клиентов или в других местах;

— подготовку белья, рабочей униформы и вещей для стирки;

— услуги по аквачистке

Эта группировка не включает:

— прокат одежды, кроме рабочей одежды, даже если чистка таких изделий является составной частью этого вида деятельности, см. 77.29;

— ремонт и перекройку одежды, см. 95.29

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Налогообложение клининговой компании

Содержание

• Системы налогообложения
• Что выбрать — ООО или ИП
• Общая система налогообложения
• Упрощенная система
• ЕНВД для клининговой компании
• Патент для клининговой компании
• Выводы

В данной статье мы поговорим о работе клининговых компаний, а также рассмотрим вопросы выбора системы налогообложения для таких предприятий.

Системы налогообложения

В нашей стране есть целых пять систем налогообложения, которые могут быть выбраны как организацией или предпринимателем.

Это следующие системы: (нажмите для раскрытия)

• ОСНО — общая система налогообложения. Она включает в себя такие налоги: для ИП — Налог на доходы физических лиц (тринадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%), имущественные налоги (до 2%); для организаций — налог на прибыль (двадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%) и имущественные налоги.
• УСН — упрощенная система. Она включает уплату налога по УСН, который равен в среднем 15% (но по решению регионального правительства может быть уменьшен).
• ЕНВД — уплата налога на вмененный доход, ставка которого равна пятнадцати процентам. В данном случае налог уплачивается не с реального дохода предприятия или ИП, а с вмененного — дохода, который просчитан налоговой инспекцией. Налог зависит от физического показателя.
• Патент — уплата Патента возможна только для предпринимателей и не подходит для организаций. Сумма патента также не зависит от реального дохода ИП.
• ЕСХН — уплата единого сельскохозяйственного налога. Подходит только для сельхоз производителей.

Чтобы понять какую систему выбрать для клининговой компании необходимо сделать расчеты исходя из определенной суммы дохода, которую получает компания. Предположим, что клининговая компания оформлена как Индивидуальный предприниматель и получает доход в месяц от юридических лиц — 500 000 рублей, от физических лиц — 100 000 рублей. Официально подтвержденные расходы составляют 300 000 рублей в месяц, из них 100 000 — фонд оплаты труда, 30000 рублей — страховые взносы за сотрудников, 13000 — НДФЛ за сотрудников. Сотрудников -5 человек, из них 1 человек оказывает услуги населению, остальные — организациям.

Что выбрать — ООО или ИП

Для клининговой компании подойдет организация работы как общества с ограниченной ответственностью, так и как Индивидуального предпринимателя. Лицензий на данный вид деятельности приобретать не нужно.

Преимущества выбора рассмотрим в таблице: (нажмите для раскрытия)

• Возможность ведения бизнеса вместе с партнером;

• Больший авторитет в работе с партнерами;

• Быстрое и легкое оформление ИП и закрытие ИП;

Общая система налогообложения

При выборе данного режима нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Это самый невыгодный для клининговой компании режим. Но иногда выбор ОСНО экономически обоснован тем, что большинство контрагентов, то есть клиентов, работают на общей системе налогообложения и им нужны счета-фактуры с выделенным налогом на добавленную стоимость. В данном случае компании нужно либо перейти на общий режим, либо она потеряет всех клиентов. Поэтому, несмотря на самую большую налоговую нагрузку, некоторые компании работают на ОСНО.

Пример.

Давайте рассчитаем налоги на ОСНО исходя из условий описанных выше.

Налоговая нагрузка будет включать в себя следующие платежи в бюджет: (нажмите для раскрытия)

1. НДФЛ 600000-300000=300000*13%=39000 рублей;
2. НДС 91525 рублей;
3. Имущественные налоги — не считаем, потому как в нашем примере нет указания на наличия собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.
4. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Общая налоговая нагрузка равна 173525 рублей в месяц.

Упрощенная система

УСН различается объектом налогообложения и ставкой — объект налогообложения может быть доходы и ставка в общем случае применяется 6% или доходы минус расходы и ставка в общем случае применяется 15%. НДС и имущественные налоги платить не нужно. Сдается только Декларация по УСН один раз по итогам года. Уплата авансовых платежей происходит каждый квартал.

Пример — объект налогообложения «Доходы».

Налоговая нагрузка будет считаться так:

• Налог на УСН = 600000*6%=36000 рублей;
• Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

При применении данного режима сумму УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50% (а если у предпринимателя нет сотрудников то на все 100%). 36000/2=18000 рублей.

Итого все налоги за месяц 18000+43000=61000 рублей.

Пример — объект налогообложения «Доходы минус расходы».

Налоговая нагрузка за месяц равна:

• Налог на УСН= (600000-300000)*15%=45000 рублей;
• Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Итого 45000+43000=88000 рублей.

ЕНВД для клининговой компании

ЕНВД может применяться для клининговой компании только относительно услуг, которые оказываются для населения. Для услуг организациям данный режим не подходит. Поэтому если выбрать ЕНВД для клининговых услуг населению, то параллельно с данным режимом нужно применять либо ОСНО, либо УСН и вся деятельность по оказанию клининговых услуг юридическим лицам будет облагаться одним из этих налогов.

Важно! ЕНВД не разрешен к применению для города Москвы.

Пример.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

Налоги за месяц: (нажмите для раскрытия)

1. ЕНВД — 7500(базовая доходность)*1,868(коэффициент К1 на 2023 год)*1(условно коэффициент К2)*15%=2101,5 рублей;
2. УСН — 500 000*6%=30000 рублей;
3. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Сумму ЕНВД может уменьшить на 50% на взносы за сотрудников, занятых в данном виде деятельности, в нашем примере это 6000 рублей. Сумму УСН также можно уменьшить на взносы на половину — 24000 рублей.

Итого: 2101,5/2+30000/2+43000=59050 рублей.

Патент для клининговой компании

Патент для клининговой компании могут применять только предприниматели и только относительно вида деятельности, связанного с уборкой жилых помещений. То есть сиуация получается точно такая же как и с ЕНВД — Патент приобретается только на оказание услуг физическим лицам по уборке их жилых помещений, а для организации необходимо выбрать какой-либо другой режим — ОСНО или УСНО. Стоимость Патента зависит от региона, в котором будет вести деятельность предприниматель. Сумму Патента нельзя уменьшить на сумму страховых взносов.

Важно! При выборе системы налогообложения в качестве Патента декларацию по данному виду деятельности сдавать не нужно.

Пример.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — Патент, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета Патента для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер Патента для города Москвы для данного вида деятельности. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

Налоги за месяц:

1. Патент —1650 рублей (сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции);
2. УСН — 500 000*6%=30000 рублей;
3. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Сумму УСН можно уменьшить на взносы на половину — 24000 рублей.

Итого: 1650+30000/2+43000=59650 рублей.

Выводы

Выбор системы налогообложения для клининговой компании зависит от многих факторов. Для каждого случая нужно считать индивидуально. Исходя из нашего общего примера, можно сделать вывод о том, что наиболее выгодной является упала налого на УСН или совмещение нескольких режимов — УСН и ЕНВД или УСН и Патента в отношении услуг для населения и для организаций.

Источник: online-buhuchet.ru